理財(cái)規(guī)劃師課件-退休養(yǎng)老規(guī)劃-wenkub.com
2025-07-29 16:54 本頁(yè)面
【正文】 老李在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為 9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為 6％。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的 ____。職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡的，不得從個(gè)人帳戶中提前提取資金。 ? 企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的十二分之一。企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人帳戶方式進(jìn)行管理，費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)，企業(yè)繳費(fèi)在工資總額 4%以內(nèi)的部分，可從成本中列支。 本決定（ 2022） 實(shí)施前已經(jīng)離退休的人員，仍按國(guó)家原來的規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金，同時(shí)執(zhí)行基本養(yǎng)老金調(diào)整辦法。退休時(shí)的 基礎(chǔ)養(yǎng)老金 月標(biāo)準(zhǔn)以 當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY 和 本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資 的 平均值 為基數(shù)， 繳費(fèi)每滿１年發(fā)給１％ 。 “中人” 45 我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 （根據(jù)國(guó)發(fā) 〔 2022〕 38號(hào) ） 進(jìn)一步擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面： 城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工、個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)不滿１５年的，退休后不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇，其個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額一次支付給本人。隨著個(gè)人繳費(fèi)比例的提高，企業(yè)劃入的部分要逐步降至３％。 ” —— 國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定（國(guó)發(fā)〔 1997〕 26號(hào) ） 41 我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 （根據(jù)國(guó)發(fā)〔 1997〕 26號(hào) ） 保險(xiǎn)費(fèi)用（不是養(yǎng)老金） 籌集： 企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)繳費(fèi)）的比例，一般不得超過企業(yè)工資總額的２０％（包括劃入個(gè)人帳戶的部分），具體比例由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。 “ 下一代養(yǎng)上一代 ” ， 老年社會(huì)的到來 ? 完全基金式是指當(dāng)期繳費(fèi)收入全部用于為當(dāng)期繳費(fèi)的受保人建立養(yǎng)老儲(chǔ)備基金，儲(chǔ)備基金的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是滿足未來向全部受保人支付養(yǎng)老金的資金需要。 問夫婦倆每年年末應(yīng)投入多少資金 ？ 26 案例： 第一步，預(yù)測(cè)資金需求： 3％的速度增長(zhǎng) ，年回報(bào)率為 3％ 9萬元 80歲 55歲初的時(shí)候，退休資金共需 25年 9萬＝ 225萬元 27 案例： 第二步，預(yù)測(cè)退休收入： 據(jù)給出的信息，夫婦倆退休后沒有任何收入。 21 退休養(yǎng)老規(guī)劃 —— 測(cè)算退休基金的缺口 退休基金缺口 = — 資金需求（折現(xiàn)） 退休收入（折現(xiàn)） 或已有退休積累的終值 22 退休養(yǎng)老規(guī)劃 —— 制定并調(diào)整方案 退休基金缺口 工作期間的資金積累 通常進(jìn)行“定期定投” 23 退休養(yǎng)老規(guī)劃 —— 調(diào)整方案 “定期定投”額度 每月節(jié)余 調(diào)整方案 24 退休養(yǎng)老規(guī)劃 —— 調(diào)整方案 調(diào)整方案 降低退休后生活質(zhì)量 推遲退休年限 降低即期消費(fèi)水平 尋找收入更高的工作 提高投資收益率 退休后兼職工作 25 案例： 王先生夫婦今年均剛過 35歲 ， 打算 55歲退休 ， 估計(jì)夫婦倆退休后第一年的生活費(fèi)用為 9萬元 ， 考慮到通貨膨脹的因素 ， 夫婦倆每年的生活費(fèi)用估計(jì)會(huì)以每年 3％ 的速度增長(zhǎng) 。退休養(yǎng)老規(guī)劃 北京東方華爾金融咨詢有限責(zé)任公司 研究員 任 強(qiáng) 博士 2 您想過自己退休后的生活嗎？ 3 退休哲學(xué)與退休生活設(shè)計(jì) 提早退休筑夢(mèng)余生 為工作而生活永遠(yuǎn)不退休 退休生活設(shè)計(jì)藍(lán)圖 編劇本 估算拍片成本 4 您準(zhǔn)備好退休生活金了嗎？ 5 假設(shè)： 35歲 :年支出 50000元 61歲時(shí)： 105000元 每年 3％的通貨膨脹率 6 退休后的生活費(fèi)用上漲情況 退休后的生活費(fèi)用上漲情況 年齡 年支出 年齡 年支出 61 105000 71 141111 62 108150 72 145345 63 111395 73 149705 64 114736 74 154196 65 118178 75 158822 66 121724 76 163587 67 125375 77 168494 68 129137 78 173549 69 133011 79
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