企業(yè)公司財務(wù)報銷制度-wenkub.com
2024-11-06 21:15 本頁面
【正文】 第七章 、附則 第二十五條、 本 制度未涉及事項，暫按 總會計師或 總經(jīng)理的意見核定報銷，之后由財務(wù) 室 對該制度進行補充及完善 。 7. 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。需入庫的 物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。 （ 二）、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容： 原始憑證名稱； 填制憑證的日期； 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 經(jīng)辦人的簽名或蓋單； 接受憑證的單位名稱； 經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容； 數(shù)量、單價和金額； 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》 和實施細則的規(guī)定。 （四）、公司專項資金支出報銷必須附正規(guī)發(fā)票、各項驗收單、“專項”合同或協(xié)議，財務(wù)人員依據(jù)合同或協(xié)議之約定辦理付款手續(xù)。 第四章 、 專項支出財務(wù) 報銷 規(guī)定 第二十條 、 專項支出主要包括 公司 固定資產(chǎn) 支出 、咨詢顧問費用、 工程安裝施工費、 廣告宣傳活動費及其他專項費用等 。 （四）、公司采購人員依據(jù)經(jīng)比質(zhì)比價小組確認的比質(zhì)比價單進行物品采購，并按 規(guī)定程序辦理物品驗收和入庫手續(xù)。 第十七條、 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程 ： 工薪福利及相關(guān)費用支出 依據(jù)集團公司薪酬管理規(guī)定及流程執(zhí)行。 （ 七）、 車輛 定點維修廠的維修費，報銷時要附上具體維修項目明細單；車輛外出臨時加油和維修發(fā)生的費用報銷時除提供有效憑證外，用車人必須在發(fā)生費用當(dāng)天在發(fā)票上簽字，否則 不予 報銷。 （五）、 駕駛員登記用車情況臺賬，詳細記錄用車人、起止時間、起止地點、發(fā)生的路橋費、汽油費、維修費 、停車費，并要求用車人簽名及注明部門、項目。 （二）、 車 輛 費用的管理實行單車核定費用的辦法。 （二）、 公司 辦公室 每 月 根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。 （七）、 各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支標準 副總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)招待費按預(yù)算指標控制開支； 一般工作及業(yè)務(wù)招待用餐每人不得超過 50 元； 一般工作及業(yè)務(wù)招待住宿標準為標準（普通）雙人房。 （三）、 為了規(guī)范招待費的支出， 各職能部門當(dāng)月累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，不得超出當(dāng)月預(yù)算指標，超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報批后方可開支。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無法填寫《招待費用申 請表》，需電話請示并做好備注，在發(fā)生招待次日補齊手續(xù)。 （二）、電話費報銷的一般規(guī)定 公司 固定電話費由 辦公室 指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到 通訊部門 查明原因，特殊情況報 總會計師和 總經(jīng)理批示處理辦 理 。 第十四條 、 電話費報銷 規(guī)定 （一）、 電話費報銷 標準 公司為 管理人員 提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。 （二）、 差旅費 報銷的一般規(guī)定： 擬出差人員首先填寫《出差申請 單 》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等， 并按審批程序和權(quán)限進行報批。 （六）、公司所有資金支出報銷必須由公司總會計師在會計憑證上審核 簽字。總經(jīng)理一般僅從 “費用報銷單 ”的形式要素上進行審查，看 報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。 （八）、 報銷 當(dāng)事人在填寫 “費用報銷單 ”時，應(yīng)遵照 “實事求是、準確無誤 ”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字， “費用報銷單 ”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。 （三）、報銷人員必須憑真實 .合規(guī) .有效的原始憑證報銷 ,所持票據(jù)必須是國家稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填寫完整 .數(shù)字清楚 ,嚴禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。 第三章 、 公司 費用報銷 規(guī)定 及流程 第十一條 、 費用報銷的控制原則： 實行 計劃管理、分級負責(zé)、
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