工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制流程圖表-wenkub.com
2025-07-26 19:56 本頁面
【正文】 企業(yè)內(nèi)部控制指引11——工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控流程圖表11．1 工程立項(xiàng)控制11．1．1 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程1．工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖111工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理工程部項(xiàng)目部相關(guān)部門施工單位工程項(xiàng)目成本失控，可能造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效益和效率低下；企業(yè)《工程項(xiàng)目變更申請(qǐng)》未經(jīng)相關(guān)部門或中介機(jī)構(gòu)（如工程監(jiān)理、財(cái)務(wù)監(jiān)理等）的審核，可能給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失工程項(xiàng)目概預(yù)算編制不當(dāng)和執(zhí)行不力，可能造成工程項(xiàng)目建造成本的增加工程項(xiàng)目事項(xiàng)未經(jīng)嚴(yán)格審批，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失；工程項(xiàng)目違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失進(jìn)行工程項(xiàng)目決策審批2討論工程項(xiàng)目變更的成本和可行性1組織進(jìn)行工程 項(xiàng)目立項(xiàng)研究和可行性研究成立項(xiàng)目部根據(jù)需要履行外部報(bào)批手續(xù)3編制工程項(xiàng)目概預(yù)算5提出預(yù)付款支付申請(qǐng)監(jiān)督、控制項(xiàng)目施工選擇工程項(xiàng)目采購商4開始提出工程項(xiàng)目的需求參與編制并提出建議支付預(yù)付款提出《工程項(xiàng)目變更申請(qǐng)》開展項(xiàng)目施工接下頁D1D2D3（續(xù)）工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理工程部項(xiàng)目部相關(guān)部門施工單位重大工程項(xiàng)目變更資料不進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的整理保存，可能導(dǎo)致資料遺失，進(jìn)而給企業(yè)帶來損失；工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理和相關(guān)信息不合法、不真實(shí)完整，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)賬實(shí)不符或資產(chǎn)損失結(jié)束開展項(xiàng)目后評(píng)估參與資料文件存檔申請(qǐng)支付剩余款項(xiàng)通過驗(yàn)收通過組織開展單項(xiàng)和竣工驗(yàn)收工作78進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理支付剩余款項(xiàng)未通過6根據(jù)意見進(jìn)行修理、完善提出單項(xiàng)和竣工驗(yàn)收申請(qǐng)接上頁D3D
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