【正文】 從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析指標(biāo)可以看出，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于貸款利率，借款償還期能滿足貸款機(jī)構(gòu)要求，%，從盈虧平衡分析來(lái)看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（2）、敏感性分析當(dāng)成本、運(yùn)營(yíng)變化時(shí)，銷售收入對(duì)該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響大。現(xiàn)金流量分析根據(jù)附表4《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》計(jì)算，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為 %，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）（I=10%時(shí)），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）大于零；投資回收期為4年（不含建設(shè)期），小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，投資回收期適中。長(zhǎng)期循環(huán)貸款，期限為5年。（4）、所得稅 所得稅稅率按25%。詳見(jiàn)附表1《營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》（2）、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅營(yíng)業(yè)稅及附加：營(yíng)業(yè)稅：%；城建稅：營(yíng)業(yè)稅額7%；教育費(fèi)附加：營(yíng)業(yè)稅額3%；增值稅:產(chǎn)品銷項(xiàng)稅稅率為17%；進(jìn)項(xiàng)稅稅率按17%。(8)銷售費(fèi)用依據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，%計(jì)算。 (5)人員工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目定員按總經(jīng)理、管理人員、銷售人員、維修技工、質(zhì)保、質(zhì)檢及工程技術(shù)人員等年人均工資按2萬(wàn)元/年標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，考慮適當(dāng)提高因素。 (1)、外購(gòu)整車、零部件、原輔材料費(fèi)用估算外購(gòu)整車、零部件、原輔材料需求量根據(jù)生產(chǎn)量估算。由于本項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)、內(nèi)容和規(guī)模對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)影響較小，故僅對(duì)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈虧能力、償債能力以及不確定性分析等方面進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)和原則該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采用國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、原國(guó)家計(jì)委頒布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》所規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。② 建設(shè)期利息：。其項(xiàng)目總投資估算為7800萬(wàn)元。見(jiàn)下表：附表： 工程實(shí)施進(jìn)度表工作內(nèi)容 2010年 2011年1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月項(xiàng)目前期工作土建工程設(shè)備定購(gòu)設(shè)備安裝、調(diào)試員工培訓(xùn)試運(yùn)營(yíng)第十章 項(xiàng)目投資與概算投資估算根據(jù)建設(shè)規(guī)模，以及對(duì)技術(shù)方案、工程方案及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等進(jìn)行研究的基礎(chǔ)上，估算項(xiàng)目投入總資金。二、建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃根據(jù)工程建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模，項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度安排如下：第一階段：2010年62010年8月：完成工程建設(shè)前期手續(xù)辦理、場(chǎng)地平整與地災(zāi)防治工程、施工圖設(shè)計(jì)和施工準(zhǔn)備。運(yùn)營(yíng)期：可由項(xiàng)目業(yè)主現(xiàn)有人力資源組成管理框架。人員培訓(xùn)要制定具體實(shí)施計(jì)劃，指定專人負(fù)責(zé)組織落實(shí)，可根據(jù)不同層次、不同專業(yè)分類、分批進(jìn)行。本項(xiàng)目的目標(biāo)通過(guò)管理建設(shè)服務(wù)集成化、運(yùn)輸網(wǎng)絡(luò)化、流程科學(xué)化、操作標(biāo)準(zhǔn)化、作業(yè)機(jī)械化、業(yè)務(wù)規(guī)模化和管理電腦化規(guī)范化操作。市汽車銷售服務(wù)有限公司建設(shè)與經(jīng)營(yíng)管理的總體目標(biāo)是積極采用先進(jìn)的加工、檢測(cè)設(shè)備，加快建立服務(wù)多層次、符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，與國(guó)際通行規(guī)則接軌，物暢其流、快捷準(zhǔn)時(shí)、經(jīng)濟(jì)合理、用戶滿意的綜合現(xiàn)代化商用車綜合服務(wù)中心。四、環(huán)境影響評(píng)價(jià)本項(xiàng)目功能設(shè)施配套齊全，污染防治措施可行。（3）、噪 聲項(xiàng)目的噪聲源主要是包裝生產(chǎn)工藝過(guò)程中產(chǎn)生，聲音較小，無(wú)需特殊處理，經(jīng)建筑物的阻擋和距離衰減，傳至廠界時(shí)能滿足GB1234890《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》中Ⅱ類標(biāo)準(zhǔn)的要求，即晝間65dB（A）、夜間55dB（A）要求。設(shè)計(jì)應(yīng)考慮空調(diào)機(jī)統(tǒng)一安放位置，設(shè)置冷凝水排放立管，作到有組織排放。生產(chǎn)和辦公污水排入生化池進(jìn)行生化處理。施工單位認(rèn)真實(shí)施降噪措施。將可在固定地點(diǎn)施工的機(jī)械設(shè)置在臨時(shí)建筑房?jī)?nèi)作業(yè)。加強(qiáng)施工機(jī)械的使用管理和保養(yǎng)維修，降低燃油機(jī)械廢氣排放，將其不利影響降至最低。物料與土方運(yùn)輸合理裝車，易產(chǎn)生粉塵的物料密閉運(yùn)輸，施工車輛上路前應(yīng)沖洗干凈限制車速，抑制粉塵和運(yùn)輸中的二次揚(yáng)塵。 營(yíng)運(yùn)期污染物排放情況表序號(hào)類別污染源污染物1污水生產(chǎn)污水BODCOD、SS2廢氣汽車尾氣CHx、CO、NOx3噪聲機(jī)電設(shè)備噪聲三、環(huán)境保護(hù)措施施工期環(huán)境保護(hù)（1）、廢水施工廢水排放應(yīng)建立排水溝、集水井、沉砂池，施工作業(yè)產(chǎn)生的廢水經(jīng)沉砂池沉淀處理后排放市政雨水管網(wǎng)；施工燃油機(jī)械維護(hù)和沖洗的含油廢水經(jīng)隔油、靜置沉淀后排放到擬建項(xiàng)目已埋好的市政雨水管；施工人員不得將生活污水直接排放，應(yīng)經(jīng)簡(jiǎn)易生化處理池處理后，排入市政污水管網(wǎng)。（2）、廢 氣車輛排出的汽車尾氣含有HxCx、CO、NOx等大氣污染物，由于國(guó)家已禁止使用化油器的汽車，汽車尾氣均達(dá)到排放要求，再加上車輛進(jìn)出時(shí)間短，因此廢氣量不大。施工期污染因素分析見(jiàn)下表。（2）、廢氣施工期環(huán)境空氣污染主要有廢氣和粉塵兩類。（2）、強(qiáng)電安全高、低壓配電設(shè)備采用閥式避雷器作過(guò)電壓保護(hù)，配電系統(tǒng)接地采用TNCS系統(tǒng)保護(hù)。利用基礎(chǔ)鋼筋網(wǎng)作等電位聯(lián)結(jié)，與基礎(chǔ)接地網(wǎng)連接。十一、勞動(dòng)安全與衛(wèi)生總 圖道路布置符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，主要道路為環(huán)行道路。設(shè)備節(jié)能（1）、照明采用節(jié)能燈具，供配電設(shè)備采用節(jié)能型設(shè)備。環(huán)境景觀與綠化設(shè)計(jì)本項(xiàng)目，景觀設(shè)計(jì)采用歐式的設(shè)計(jì)手法，在接待區(qū)前，設(shè)置草坪，并種植樹(shù)木、花草，使之一年四季均有良好的觀賞效果，以期達(dá)到自然景觀與人文景觀的最佳效果。滅火器設(shè)置倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)車間每層設(shè)手提式干粉滅火器，數(shù)量滿足相關(guān)規(guī)范要求。室外消防系統(tǒng)：自給水干管上接1條DN150給水管進(jìn)入項(xiàng)目用地范圍內(nèi)，并沿建筑周邊道路形成環(huán)狀供水，沿室外廠區(qū)及各樓層消防給水環(huán)網(wǎng)上設(shè)室內(nèi)外消火栓，消火栓間距小于120m，保護(hù)半徑小于150m。耐火等級(jí)本項(xiàng)目的建筑均為多層建筑高度不超過(guò)24m，建筑物耐火等級(jí)為二級(jí)。雨水經(jīng)雨水管匯集后排入市政排水溝。室內(nèi)給水從環(huán)狀管網(wǎng)上接口，直接從給水管網(wǎng)引來(lái)。（3）、閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)：在進(jìn)出入口、維修、組裝區(qū)、倉(cāng)庫(kù)、樓梯前室等處設(shè)置攝像頭。利用基礎(chǔ)鋼筋網(wǎng)作等電位聯(lián)結(jié)，與基礎(chǔ)接地網(wǎng)連接。負(fù)荷指標(biāo)：廠區(qū)用電取30w/m2計(jì)算容量：100KW供電電源:本工程采用開(kāi)發(fā)區(qū)10KV線路供電。擬采用主要基礎(chǔ)類型：柱基、條型基礎(chǔ)。平面設(shè)計(jì)體現(xiàn)在每個(gè)細(xì)節(jié)上，做到“內(nèi)”與“外”，“潔”與“污”，“主”與“客”的嚴(yán)格分離，互不干擾，同時(shí)讓銷售接待區(qū)和辦公建筑呈現(xiàn)靈活多變，但有序的豐富形象。豎向設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)中將標(biāo)準(zhǔn)化廠房構(gòu)筑的建筑的場(chǎng)地適當(dāng)挖填，使場(chǎng)地略高于城市道路，使建筑有良好的視覺(jué)形象，并為場(chǎng)地內(nèi)雨水、污水排放提供了便利條件。項(xiàng)目建設(shè)地的各項(xiàng)條件滿足建設(shè)與運(yùn)營(yíng)的需要，無(wú)明顯不支持項(xiàng)目的因素。（2）地質(zhì)概況與地震屬于下?lián)P子海槽和淮陽(yáng)古陸邊緣地帶，屬江淮丘陵地貌，區(qū)域穩(wěn)定性較好。三、工程條件本項(xiàng)目擬建地位于市南部，新港工業(yè)園；項(xiàng)目擬建地工程條件如下：區(qū)域環(huán)境（1）水文氣象該區(qū)域于江淮之間，處于中緯度地帶，為亞熱帶濕潤(rùn)季風(fēng)氣候。（6）供 熱：經(jīng)開(kāi)區(qū)熱電廠緊鄰園區(qū)的東北部，規(guī)模為（2* C50MW+1*B25MW）。配線電纜覆蓋全區(qū)，電信管道與市政道路同步埋設(shè)，具備“隨時(shí)響應(yīng)任何地方任何用戶任何通信需求”的能力，為企業(yè)提供通信、寬帶互聯(lián)網(wǎng)等各項(xiàng)服務(wù)。 汽 車：江淮汽車、安凱客車、昌河汽車、佳通輪胎裝備制造：日立挖掘機(jī)、合力叉車、TCM叉車、鍛壓家電電子：海爾、長(zhǎng)虹、美的、美菱、華凌日用化工：聯(lián)合利華、國(guó)通管業(yè)、杰事杰食品加工：統(tǒng)一、可口可樂(lè)、華泰●新興產(chǎn)業(yè)：開(kāi)發(fā)區(qū)加強(qiáng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的培育，重點(diǎn)發(fā)展微電子、生物醫(yī)藥、住宅產(chǎn)業(yè)化三大新興產(chǎn)業(yè)，并著力規(guī)劃建設(shè)新能源產(chǎn)業(yè)基地、等離子產(chǎn)業(yè)園、高亮度LED產(chǎn)業(yè)園等科技園區(qū)。工業(yè)園內(nèi)派河通江達(dá)海，水陸水鐵聯(lián)運(yùn)便捷，園區(qū)具有做活水文章，做大港口經(jīng)濟(jì)，承接區(qū)縣產(chǎn)業(yè)輻射以及長(zhǎng)三角產(chǎn)業(yè)資本梯度轉(zhuǎn)移得天獨(dú)厚的交通區(qū)位優(yōu)勢(shì)。該區(qū)域氣候溫和，雨量適中，環(huán)境條件和地質(zhì)條件都十分良好，場(chǎng)地內(nèi)無(wú)珍稀動(dòng)植物及文物古跡分布，且交通便捷。b、流水線設(shè)備平均無(wú)故障工作時(shí)間長(zhǎng)，穩(wěn)定性好，售后服務(wù)技術(shù)力量強(qiáng)，售后服務(wù)及時(shí)，配件供應(yīng)快，即使在設(shè)備投入使用后出現(xiàn)故障也能迅速排除。二、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模項(xiàng)目擬用地30畝，最終以國(guó)土部門批復(fù)為準(zhǔn)。 （2）日/周/月匯總：不斷地總結(jié)、分析，制定對(duì)策，使售后服務(wù)日新月異。 （3）送別客戶：提醒顧客車輛下次保養(yǎng)時(shí)間(基于時(shí)間或公里數(shù)),留下完美的印象，建立未來(lái)的關(guān)系。收銀人員應(yīng)學(xué)會(huì)售后服務(wù)人員的接待禮儀，在服務(wù)的整個(gè)過(guò)程中，要表現(xiàn)得有禮貌、樂(lè)于助人、友好，并對(duì)顧客所帶來(lái)的生意表示感謝，以維護(hù)售后服務(wù)的統(tǒng)一 形象。根據(jù)結(jié)算單向顧客進(jìn)行作業(yè)項(xiàng)目、作業(yè)費(fèi)用的說(shuō)明；必要時(shí)請(qǐng)顧客到交車工位進(jìn)行說(shuō)明（正常情況下可以顧客所在處進(jìn)行解釋說(shuō)明，如顧客休息室）。前臺(tái)接待人員應(yīng)對(duì)車輛清洗狀況做以檢查。完檢過(guò)程發(fā)現(xiàn)有誤或遺漏馬上安排返 修——返修后務(wù)必要重新全面檢查。 （3）向顧客聯(lián)系追加/延時(shí)事宜：在修車輛如需要追加項(xiàng)目和作業(yè)延時(shí)的，應(yīng)及時(shí)傳達(dá)以便盡快和顧客進(jìn)行聯(lián)絡(luò)。（5）制作維修工單/管理卡牌：用戶信息車輛信息的記錄，對(duì)首次來(lái)店的用戶應(yīng)馬上建立用戶檔案；管理內(nèi)用戶來(lái)店應(yīng)核實(shí)用戶檔案信息是否齊全或準(zhǔn)確，如發(fā)現(xiàn)不足應(yīng)立即完善。 估 計(jì)估計(jì)的內(nèi)容包括作業(yè)費(fèi)用和完工時(shí)間，兩者都必須事先征得用戶的同意；正確的估價(jià)和親切的說(shuō)明，在構(gòu)筑相互依賴關(guān)系方面占有無(wú)可比擬的重要性。 （3） 問(wèn)診/故障再現(xiàn)：詢問(wèn)故障現(xiàn)象，再現(xiàn)用戶所述的故障現(xiàn)象，作進(jìn)一步的確認(rèn)。問(wèn)診單必須與修理單一起隨車輛進(jìn)入車間，交車后與修理單一起存放管理。 （3）確認(rèn)/記錄顧客來(lái)意。輔助功能：（1）、診斷與維修保養(yǎng)技術(shù)現(xiàn)代化：提高效率、縮短維修周期、降低維修成本。這里既是綜合辦公區(qū)，也是管理和技術(shù)人員培訓(xùn)功能區(qū)。（2）、診斷、維修、保養(yǎng)區(qū)展示廳與配件倉(cāng)庫(kù)、維修車間建造成均能毗連相通，不但保證了售后服務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)之間的連續(xù)性和有效協(xié)作，而且，使用戶可以這三個(gè)相鄰業(yè)務(wù)區(qū)快捷地處理完所有業(yè)務(wù)，包括購(gòu)買配件、付款，從而縮短了工作流程。加上肥西、舒城、濱湖新區(qū)等，市場(chǎng)的剛性需求為項(xiàng)目設(shè)立提供了有利機(jī)遇。更明確的表明市近年來(lái)緊抓中部崛起戰(zhàn)略實(shí)施、泛“長(zhǎng)三角”區(qū)域合作機(jī)制形成和經(jīng)濟(jì)圈、皖江城市帶承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移示范區(qū)、國(guó)家科技創(chuàng)新型試點(diǎn)市及示范區(qū)建設(shè)推進(jìn)等機(jī)遇，充分利用區(qū)位優(yōu)勢(shì)，強(qiáng)力推進(jìn)改革開(kāi)放，物流業(yè)得到快速發(fā)展，2008年，市納入市級(jí)統(tǒng)計(jì)范圍的物流企業(yè)600戶，占地百畝以上的物流園區(qū)及貨運(yùn)站場(chǎng)12家，主要分布在大型批發(fā)市場(chǎng)和工業(yè)區(qū)附近。即物流樞紐，蕪（湖）馬（鞍山）物流樞紐，安慶物流樞紐，蚌埠物流樞紐，以及阜陽(yáng)物流樞紐?！兑?guī)劃》中確定我省物流業(yè)的發(fā)展目標(biāo)：到2015年，基本建成與全省國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的現(xiàn)代物流體系，發(fā)展的體制機(jī)制進(jìn)一步完善；物流的專業(yè)化、社會(huì)化、組織化水平大幅提高，第三方物流的比重有所增加，物流業(yè)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，全省物流業(yè)增加值年均增長(zhǎng)14%左右；物流整體運(yùn)行效率進(jìn)一步提高，全社會(huì)物流總費(fèi)用與全省生產(chǎn)總值比率下降1個(gè)百分點(diǎn)；建成功能完善、便捷高效、與長(zhǎng)三角對(duì)接的現(xiàn)代物流公共信息平臺(tái)，形成若干具有較高知名度的物流品牌和第三方物流企業(yè)，建成一批物流園區(qū)，構(gòu)筑若干全國(guó)和區(qū)域性物流樞紐，力爭(zhēng)使現(xiàn)代物流業(yè)成為我省有競(jìng)爭(zhēng)力的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。目前很多汽車廠家出于自身利益的考量，在同一區(qū)域設(shè)置4S店過(guò)多，過(guò)于密集，經(jīng)銷商叫苦不迭卻又敢怒不敢言。雖然受眾影響力還不可預(yù)知，但對(duì)汽車4S店的銷售渠道來(lái)說(shuō)是個(gè)新模式。經(jīng)營(yíng)高附加值產(chǎn)品4S店盈利增長(zhǎng)應(yīng)在模式上進(jìn)行創(chuàng)新。而車齡達(dá)到23年后平均每次維修的費(fèi)用將上升至10001500元。目前，這些汽車4S店所面臨的問(wèn)題基本相同：市場(chǎng)購(gòu)買持續(xù)乏力，消費(fèi)者持幣待購(gòu)，銷售不暢加上廠家的不對(duì)等政策，使得經(jīng)銷商庫(kù)存擠壓日益嚴(yán)重，而庫(kù)存的擠壓占據(jù)了現(xiàn)金流，相對(duì)緊縮沒(méi)有徹底放開(kāi)的銀根又讓車商融資面臨重重困難。從2009年前兩個(gè)月的各項(xiàng)數(shù)據(jù)來(lái)看，我國(guó)內(nèi)燃機(jī)制造企業(yè)正逐步走出困境，發(fā)動(dòng)機(jī)市場(chǎng)回暖跡象明顯。 解放配套自己的大功率柴油機(jī)一直是解放的心愿。濰柴的WD12(屬國(guó)Ⅱ排放標(biāo)準(zhǔn))系列投產(chǎn)3年，由于投放較早，其中配套工程機(jī)械的比例就超過(guò)了50%()。另外，玉柴研制的15L排量柴油機(jī)試驗(yàn)運(yùn)行已超過(guò)2萬(wàn)小時(shí)，此機(jī)型預(yù)計(jì)先期匹配船舶、工程機(jī)械。 北汽福田：奔馳OM457()——合資項(xiàng)目，2011年底試生產(chǎn)發(fā)動(dòng)機(jī)，2012年中整車投產(chǎn)。 中國(guó)重汽：D12()——主配中國(guó)重汽HOWO系列。 錫柴：CA6DN()、CA6DM(11L)——主要配套J6半掛牽引車。因?yàn)榕帕坷^續(xù)加大，將使柴油機(jī)體積過(guò)于龐大，不利于匹配整車，不會(huì)形成大規(guī)模的市場(chǎng)需求。這一時(shí)期的特點(diǎn)是，以11L為基礎(chǔ)，同時(shí)瞄準(zhǔn)下一步排量區(qū)間——12~13L。9月，%，%，%。2009年19月，%。如大中客行業(yè)，大中客行業(yè)出口銷量一般占總銷量的20%左右。19月，%%；，%%；，%%；，%%；，%%。19月，占商用車銷售總量的70%。2008年112月份