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2025-07-04 12:41 本頁面
【正文】 （自定義轉賬分錄）9．31日，結轉所得稅費用賬戶。強化復合地板完工1578箱，高密度纖維板完工1758張。（支票號2006001）借：應付賬款－華納化工廠 貸：銀行存款－工行 。（支票號98877）借：銀行存款人民幣 貸：預收賬款－星海商場 5．應收款管理系統(tǒng)月末結賬。經(jīng)辦人為銷售部謝民。三、 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務:1．31日，計提本月折舊費用2．31日，開出轉賬支票，財務部門購電腦一臺，編號為01023，為生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)，價值10000元，預計使用4年，凈殘值率4%，電腦交財務部使用。3．31日，本月工資變動情況：李肖請假2天，李杉請假1天。（附單據(jù)2張）借：銀行存款美元戶 68725（10000*） 貸：實收資本 687255．11日，一車間領用A材料200立方，單價300元；B材料1400千克，單價3元；用于生產(chǎn)A產(chǎn)品。 （二）基本科目應付科目為“2202應付賬款”，預付科目“1123預付賬款”，稅金科目為“22210101應交稅費應交增值稅進項稅額”，銀行承兌科目為“220101應付票據(jù)銀行承兌匯票”，商業(yè)承兌科目為“220102應付票據(jù)商業(yè)承兌匯票”，現(xiàn)金折扣科目為“6603”，票據(jù)利息科目為“6603”，票據(jù)費用科目“6603”，收支費用科目為“6601”。（六）結算方式科目 現(xiàn)金結算方式科目為“1001”，現(xiàn)金支票結算方式為“100201”，轉賬支票結算方式科目為“100201”，其他結算方式均為“100201”。（二）2009年01月份期初余額表表10科目名稱輔助核算方向幣別/計量期初余額庫存現(xiàn)金(1001)日記借銀行存款(1002)銀行、日記借人民幣(100201)銀行、日記借美元（100202）銀行、日記借美元其他貨幣資金(1012)借外埠存款(101201)借銀行本票(101202)借銀行匯票(101203)借交易性金融資產(chǎn)(1101)借 股票(110101)借應收票據(jù)(1121)借銀行承兌匯票（112101）客戶往來借商業(yè)承兌匯票（112102）客戶往來借應收賬款(1122)客戶往來借預付賬款(1123)供應商往來借應收股利(1131)借應收利息(1132)借其他應收款(1221)個人往來借壞賬準備(1231)貸在途物資（1402）借A材料（140201）數(shù)量金額借借立方B材料（140202）數(shù)量金額借借公斤C材料（140203）數(shù)量金額借借公斤原材料（1403）借A材料（140301）數(shù)量金額借借立方B材料（140302）數(shù)量金額借借公斤C材料（140303）數(shù)量金額借借公斤庫存商品(1405)借A產(chǎn)品(140501)數(shù)量金額借借箱B產(chǎn)品(140502)數(shù)量金額借借張周轉材料（1411）借 包裝物(141101)借低值易耗品(141102)借待攤費用(1481)借低值易耗品攤銷(148101)借報刊雜志費(148102)借其他（148104）借存貨跌價準備（1471）貸長期股權投資(1511)借長期股權投資減值準備(1512)貸固定資產(chǎn)(1601)借 累計折舊(1602)貸 固定資產(chǎn)減值準備(1603)貸在建工程（1604）借固定資產(chǎn)清理(1606)借無形資產(chǎn)(1701)借專利權(170101)借其他（170102）借累計攤銷（1702）貸無形資產(chǎn)減值準備(1703)貸長期待攤費用（1801）借待處理財產(chǎn)損溢（1901）借待處理流動資產(chǎn)損溢（190101）借待處理固定資產(chǎn)損溢（190102）借短期借款(2001)貸應付票據(jù)(2201)貸銀行承兌匯票（220101）供應商往來貸商業(yè)承兌匯票（220102）供應商往來貸應付賬款(2202)供應商往來貸預收賬款(2203)客戶往來貸應付職工薪酬(2211)貸工資 (221101)貸 職工福利(221102)貸 社會保險費(221103)貸應交稅費(2221)貸 應交增值稅(222101)貸 進項稅額(22210101)貸 銷項稅額(22210102)貸 轉出未交增值稅(22210103)貸轉出多交增值稅(22210104)貸已交稅金（22210105）貸進項稅額轉出（22210106）貸 未交增值稅(222102)貸應交城建稅(222103)貸應交個人所得稅(222104)貸應交企業(yè)所得稅(222105)貸應交教育費附加（222106）貸應付股利(2232)貸其他應付款（2241）貸 押金（224101）貸其他（224102）貸預提費用（2411）貸長期借款（2501）貸長期應付款（2701）貸實收資本(4001)貸資本公積(4002)貸盈余公積(4101)貸法定盈余公積(410101)貸 任意盈余公積(410102)貸本年利潤(4103)貸利潤分配(4104)貸 未分配利潤(410401)貸提取法定盈余公積(410402)貸應付普通股股利(410404)貸生產(chǎn)成本(5001)借基本生產(chǎn)成本(500101)借直接材料(50010101)項目核算借直接人工(50010102)項目核算借制造費用(50010103)項目核算借其他(50010105)項目核算借 輔助生產(chǎn)成本(500102)借制造費用(5101)借物料消耗(510101)借 折舊費(510102)借 工資及福利費(510103)借辦公費(510104)借水電費(510105)借其他(510109)借主營業(yè)務收入(6001)貸A產(chǎn)品(600101)數(shù)量核算貸貸箱B產(chǎn)品(600102)數(shù)量核算貸貸張其他業(yè)務收入(6051)貸投資收益(6111)貸營業(yè)外收入(6301)貸主營業(yè)務成本(6401)借A產(chǎn)品(640101)
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