會(huì)計(jì)合并報(bào)表編制抵銷分錄調(diào)整是關(guān)鍵-microsoft-word-文檔-wenkub.com
2025-06-27 18:04 本頁面
【正文】 借：投資收益 1200 少數(shù)股東損益 300 未分配利潤(rùn)——年初 2000 貸：提取盈余公積 150 對(duì)所有者（或股東）的分配 0 未分配利潤(rùn)——年末 3350 ?、蹖?nèi)部購入固定資產(chǎn)抵銷 借：營業(yè)收入 800 貸：營業(yè)成本 640 固定資產(chǎn)——原價(jià) 160 借：固定資產(chǎn)——累計(jì)折舊 20 貸：管理費(fèi)用 20 借：遞延所得稅資產(chǎn) 35 貸：所得稅費(fèi)用 35 將內(nèi)部應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款相互抵銷 借：應(yīng)付賬款 936 貸：應(yīng)收賬款 936 將內(nèi)部應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備抵銷： 借：應(yīng)收賬款——壞賬準(zhǔn)備 貸：資產(chǎn)減值損失 抵銷遞延所得稅資產(chǎn) 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn) ?、軐?nèi)部存貨交易抵銷 借：營業(yè)收入 2700 貸：營業(yè)成本 2700 借：營業(yè)成本 800 貸：存貨 800 借：遞延所得稅資產(chǎn) 200 貸：所得稅費(fèi)用 200 將內(nèi)部應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款相互抵銷 借：應(yīng)付賬款 1404 貸：應(yīng)收賬款 1404 現(xiàn)金流量表的抵銷 借：購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1755
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