新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新企業(yè)所得稅法差異及納稅調(diào)整(演示版)-wenkub.com
2025-06-26 06:46 本頁(yè)面
【正文】 要求：計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額。賬務(wù)處理為：借 長(zhǎng)期股權(quán)投資 60萬(wàn) 貸 銀行存款 50萬(wàn) 營(yíng)業(yè)外收入 10萬(wàn)14 接上題，乙企業(yè)虧損100萬(wàn)元。賬務(wù)處理為：借 長(zhǎng)期股權(quán)投資 20萬(wàn) 貸 投資收益 20萬(wàn)11 存貨市價(jià)下跌，轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備6萬(wàn)元。7 預(yù)提售后服務(wù)費(fèi)10萬(wàn)元。1 收到政府補(bǔ)助30萬(wàn)元，賬務(wù)處理為借 銀行存款 30萬(wàn) 借 遞延收益 10萬(wàn) 貸 遞延收益 30萬(wàn) 貸 營(yíng)業(yè)外收入 10萬(wàn)2 未使用、不需用設(shè)備折舊10萬(wàn)元3 持有待售固定資產(chǎn)折舊5萬(wàn)元，但準(zhǔn)則不允許計(jì)提，企業(yè)未提。6 用A商品10件對(duì)外捐贈(zèng)（公益性捐贈(zèng)）。2 在建工程領(lǐng)用A商品10件。要求：計(jì)算2008年度全年應(yīng)納稅所得額。⑶ 發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)670萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元）；管理費(fèi)用480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。新企業(yè)所得稅法和新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則頒布實(shí)施后，納稅人迫切需要掌握稅法與會(huì)計(jì)的差異以及納稅調(diào)整方法。24 應(yīng)交的車(chē)船使用稅。20 轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)土地增值稅。14 隨同應(yīng)稅消費(fèi)品銷(xiāo)售，單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物應(yīng)交的消費(fèi)稅。9 出租固定資產(chǎn)應(yīng)的營(yíng)業(yè)稅。5 出口商品繳納的關(guān)稅。 哪個(gè)文件的頒布標(biāo)志著中國(guó)版的“SOX”法案開(kāi)始正式啟動(dòng)？每年行政事業(yè)單位“小金庫(kù)
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