【正文】 2．生成結轉銷售成本的憑證（如果計價方式為“全月平均”） 操作向導： 在存貨系統(tǒng)中，進入[財務核算]—[生成憑證]，選擇“銷售出庫單” 三、月末結賬 （一）采購系統(tǒng)的月末結帳 操作向導： 在采購系統(tǒng)中，進入[業(yè)務]—[月末結賬] （二）正常單據(jù)記賬：將采購、銷售業(yè)務所涉及的入庫單，出庫單進行記賬。 四、財務核算： （一）將上述業(yè)務中未生成憑證的單據(jù)生成相應的憑證 在應付系統(tǒng)中，進入[日常處理]—[制單處理] 1．發(fā)票制單： 2．結算單制單： 2．查詢業(yè)務明細賬 操作向導： （一）在應付系統(tǒng)中，進入[日常處理]—[應付單據(jù)處理]—[應付單據(jù)審核] （二）根據(jù)發(fā)票生成憑證：在應付系統(tǒng)中，進入[日常處理]—[制單處理]，選擇發(fā)票制單（生成憑證時可做合并制單）。 現(xiàn)結制單： 5． 操作向導： （一）錄入并審核收款單：在應收系統(tǒng)中，進入[日常處理]—[收款單據(jù)處理]—[收款單據(jù)錄入]（注意：款項類型為“應收款”） （二）壞賬收回處理：在應收系統(tǒng)中，進入[日常處理]—[轉賬]—[壞賬處理]—[壞賬收回] 操作向導： 在應收系統(tǒng)中，進入[日常處理]—[轉賬]—[紅票對沖]—[手工對沖] 2．2003/06/21收到精益公司的500元現(xiàn)金,用于歸還其所欠的代墊安裝費。 操作向導： （一）錄入收款單：在應收系統(tǒng)中，進入[日常處理]—[收款單據(jù)處理]—[收款單據(jù)錄入]（注意：款項類型為“預收款”） （二）審核收款單：在應收系統(tǒng)中，進入[日常處理]—[收款單據(jù)處理] —[收款單據(jù)審核] （三）根據(jù)收款單生成憑證：在應收系統(tǒng)中，進入[日常處理]—[制單處理]，選擇結算單制單。 根據(jù)信用額度進行信用報警查詢。 第一部分:客戶往來款的處理 一、應收款的確認 將上述銷售業(yè)務中所涉及到的銷售發(fā)票進行審核。先做假退料處理，下個月再繼續(xù)使用。 操作向導： （一）盤點前：在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，填制盤點單 （二）盤點后：1. 在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中修改盤點單，錄入盤點數(shù)量，確定盤 點金額。 業(yè)務六：（盤點預警） 根據(jù)上級主管要求，鍵盤應在每周二進行盤點一次。 2003/06/25 二車間向原料倉庫領用50根256兆內存條，用于生產。物品入原料倉庫。 業(yè)務三：（材料領用） 2003/06/15一車間向原料倉庫領用PIII芯片100盒、40G硬盤100只，用于生產。 業(yè)務二：（產成品入庫） 2003/06/15 成品倉庫收到當月加工的10臺計算機,做產成品入庫。 業(yè)務一部將此業(yè)務的采購、銷售發(fā)票交給財務部。 2003/06/28業(yè)務一部根據(jù)銷售訂單開具專用發(fā)票一張。 2003/06/27貨物送至精益公司，6/27艾德公司憑送貨簽收單根據(jù)訂單開具了一張專用發(fā)票給業(yè)務一部。并要求對方直接將貨物送到精益公司。 2. 2003/06/26開據(jù)相應的專用發(fā)票一張，數(shù)量為9臺。 （二）發(fā)貨時：1. 在銷售系統(tǒng)中，填制并審核委托代銷發(fā)貨單 2. 在庫存系統(tǒng)中，審核銷售出庫單 3. 在存貨系統(tǒng)中，對發(fā)貨單進行記賬 4. 在存貨系統(tǒng)中，生成出庫憑證 （三）結算開票時：1. 在銷售系統(tǒng)中，填制并審核委托代銷結算單 2. 在銷售系統(tǒng)中，復核銷售發(fā)票 3. 在應收系統(tǒng)中，審核銷售發(fā)票及生成銷售憑證 （四）結轉銷售成本時：1. 在存貨系統(tǒng)中，對發(fā)記進行記賬 2. 在存貨系統(tǒng)中，生成結轉成本的憑證 （五）賬表查詢 1. 2003/06/25 收到利氏公司的委托代銷清單一張，結算計算機30臺，售價為2200元。 （四）開據(jù)發(fā)票時，在銷售系統(tǒng)中根據(jù)發(fā)貨單填制并復核銷售發(fā)票 （五）在應收系統(tǒng)中，審核銷售發(fā)票及生成收入憑證 （六）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行發(fā)出商品記賬功能，對銷售發(fā)票進行記賬。 業(yè)務部門將該業(yè)務所涉及到的出庫單及銷售發(fā)票交給財務部門，財務部門據(jù)此結轉收入及成本。 業(yè)務十： 2003/06/20 業(yè)務二部向精益公司出售計算機200臺，由成品倉庫發(fā)貨，報價為6500元/臺。 2003/06/20 客戶先從原料倉庫領出18臺顯示器。 操作向導： （一）在銷售系統(tǒng)中，調整有關選項（將“是否銷售生單”選項勾去掉） （二）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核發(fā)貨單 （三）在銷售系統(tǒng)中，根據(jù)發(fā)貨單填制并復核銷售發(fā)票 （四）在庫存系統(tǒng)中，填制銷售出庫單。 操作向導： （一）在銷售系統(tǒng)中，增設費用項目為“安裝費” （二）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核代墊費用單 業(yè)務六： 2003/06/19業(yè)務一部向昌新貿易公司出售10臺1600K打印機，報價為2300元，物品從外購品倉庫發(fā)出。 2003/06/19 應客戶要求，對上述所發(fā)出的商品開據(jù)兩張專用銷售發(fā)票，第一張發(fā)票中所列示的數(shù)量為15臺，第二張發(fā)票上所列示的數(shù)量為5臺。 操作向導： （一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核兩張銷售發(fā)貨單。 2003/06/17根據(jù)上述發(fā)貨單開據(jù)專用發(fā)票一張。 操作向導： （一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單。 在銷售系統(tǒng)中，查詢銷售統(tǒng)計表 4. 業(yè)務部門將銷售發(fā)票交給財務部門，財務部門結轉此業(yè)務的收入及成本。 該客戶了解情況后，要求訂購10臺，要求發(fā)貨日期為2003/06/16。 操作向導： （一）退貨時，在庫存系統(tǒng)中填制紅字入庫單 （二）收到退貨發(fā)票時，在采購系統(tǒng)中填制采購發(fā)票 2003/06/11倉庫反映有2臺顯示器有質量問題，要求退回給供應商。 （二）在存貨系統(tǒng)中，錄入暫估入庫成本 （三）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行正常單據(jù)記賬。 （四）在采購系統(tǒng)中，查詢供應商催貨函。 操作向導： （一）在采購系統(tǒng)中，定義供應商存貨對照表。 （四）在采購系統(tǒng)中，采購結算（手工結算） 同時收到專用發(fā)票一張，票號為85012。 業(yè)務二： 2003/06/05向建昌公司購買鼠標300只，單價為50元/只，驗收入原料倉庫。 5．當天收到該筆貨物的專用發(fā)票一張。 3．2003/06/03 收到所訂購的鍵盤300只。（以應付單形式錄入） 操作向導： 啟動應付系統(tǒng)，錄入期初余額；與總賬系統(tǒng)進行對賬。 40G硬盤 200 成品倉庫 計算機 380 外購品倉庫 1600K打印機 400 操作向導： 啟動庫存系統(tǒng)，錄入并審核期初庫存，（可通過取數(shù)功能錄入）。該發(fā)貨單尚未開票。 3．調整應收系統(tǒng)的選項：將壞賬處理方式設置為“應收余額百分比法” 4．設置壞賬準備期初：壞賬準備科目為1141，期初余額為10000元，% （四）設置應付系統(tǒng)中的常用科目：（在應付系統(tǒng)中，進入初始設置） 1．基本科目設置：應付為2121，預付科目為1151，采購科目為1201，應交增值稅科目為21710101 2．結算方式科目設置：現(xiàn)金結算對應1001，支票結算對應1002，匯票結算對應1002。 （二）根據(jù)收發(fā)類別確定各存貨的對