【正文】 　　相關(guān)的法規(guī)依據(jù)：《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》二、外經(jīng)局需要報(bào)送的材料包括（1）公司的申請(qǐng)書(shū)（寫(xiě)明公司基本情況，申請(qǐng)事項(xiàng)）（2)公司同意質(zhì)押的董事會(huì)決議或者股東會(huì)決議（3）外資關(guān)于股權(quán)的聲明書(shū)（4）其他股東同意的聲明書(shū)三、工商局需要報(bào)送的材料（1）《外商投資的公司變更(備案)》登記申請(qǐng)書(shū)（工商局提供）（2）審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)文件（3）依法作出的決議或決定（4）依法經(jīng)其他投資方同意的質(zhì)押合同（5）執(zhí)照副本復(fù)印件基金份額、股權(quán)出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)?jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。第二十一條第二十條企業(yè)申請(qǐng)股權(quán)變更登記時(shí)，應(yīng)向登記機(jī)關(guān)提交達(dá)審批的有關(guān)文件、審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件以及登記機(jī)關(guān)要求提交的其他文件。企業(yè)應(yīng)自審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)企業(yè)投資者股權(quán)變更之日起三十日內(nèi)到審批機(jī)關(guān)辦理外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)變更手續(xù)。（三）國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)上述資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告出具的確認(rèn)書(shū)。（二）國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)需變更的股權(quán)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；（一）中方投資者的主管部門(mén)對(duì)該企業(yè)投資者股權(quán)變更簽署的意見(jiàn)；以國(guó)有資產(chǎn)投資的中方投資者股權(quán)變更的，企業(yè)還必須向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送下列文件：如有新投資者參股，還應(yīng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送新投資者的合法開(kāi)業(yè)證明和資信證明。第十五條審批機(jī)關(guān)應(yīng)自接到前款規(guī)定的全部文件之日起三十日內(nèi)決定批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)。由于本規(guī)定第二條（三）項(xiàng)原因需要變更股權(quán)的，應(yīng)符合外經(jīng)貿(mào)部和國(guó)家工商行政管理局的有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)規(guī)定，企業(yè)除報(bào)送第九條（一）、（二）、（三）、（四）、（五）項(xiàng)規(guī)定的文件外，還應(yīng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)投資者簽訂的的股權(quán)變更協(xié)議。第九條第八條投資者不得將其股權(quán)質(zhì)押給本企業(yè)。第六條需由國(guó)有資產(chǎn)占控股或主導(dǎo)地位的產(chǎn)業(yè)，股權(quán)變更不得導(dǎo)致外國(guó)投資者或非中國(guó)國(guó)有企業(yè)占控股或主導(dǎo)地位。第四條第三條第二條一九九七年五月二十八日附件執(zhí)行中有何問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向?qū)ν赓Q(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部和國(guó)家工商行政管理局反映。 　　(3)因股權(quán)質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)而使股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓后，應(yīng)進(jìn)行股東名冊(cè)的，否則該轉(zhuǎn)讓不發(fā)生對(duì)抗公司的效力。但質(zhì)權(quán)人對(duì)出質(zhì)的出資于處分時(shí)無(wú)優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。 　　(2)以出資出質(zhì)的，在折價(jià)、變賣(mài)、拍賣(mài)時(shí)，應(yīng)通知公司，由公司通知其他股東，其他股東可在同等條件下行使。所以出質(zhì)股權(quán)的處分必須符合公司法關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定。 4 質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)的方式　　即對(duì)質(zhì)物處分的方法。所謂流質(zhì)條款是指當(dāng)事人在質(zhì)押合同中約定，債權(quán)已屆清償期而未清償時(shí)，質(zhì)物的所有權(quán)歸質(zhì)權(quán)人所有。即使受擔(dān)保清償尚有部分甚至少部分屆期未受清償，也須將全部出質(zhì)股權(quán)進(jìn)行處分，不允許只處分一部分而擱置其余部分，此即為質(zhì)物的不可分性。如前所述，國(guó)外的立法例，一般規(guī)定以股票出質(zhì)的，須轉(zhuǎn)移占有，“質(zhì)權(quán)人若非繼續(xù)占有股票，不得以其質(zhì)權(quán)對(duì)抗第三者”。出質(zhì)人的義務(wù)，在股權(quán)質(zhì)押期間，主要為非取得質(zhì)權(quán)人的同意，不得轉(zhuǎn)讓出質(zhì)股權(quán)。在股權(quán)的諸多權(quán)能中，包含新股優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)，該權(quán)能屬于股權(quán)中的財(cái)產(chǎn)性權(quán)利，是股東基于其地位而享有的一個(gè)優(yōu)先權(quán)，非股東不能享有。質(zhì)押登記只是將股權(quán)出質(zhì)的事實(shí)加以記載，其目的是限制出質(zhì)股權(quán)的轉(zhuǎn)讓和以此登記對(duì)抗第三人，而不是對(duì)股東名冊(cè)加以變更。我個(gè)人認(rèn)為，股權(quán)的表決權(quán)是股東特有的權(quán)利，非持有股東之委托，他人不得代為行使。為此，受質(zhì)人應(yīng)其債務(wù)人的請(qǐng)求＆按法令確定的條件和期限寄存其抵押股份”。所以股權(quán)質(zhì)權(quán)人所享有的質(zhì)權(quán)保全權(quán)，對(duì)確保其債權(quán)的安全極為重要。 　　(3)質(zhì)權(quán)保全權(quán)。因出質(zhì)股權(quán)滅失或其他原因而得有賠償金或代替物時(shí)，質(zhì)權(quán)及于該賠償金或代替物。但對(duì)股權(quán)質(zhì)押，我國(guó)《擔(dān)保法》并未要求必須轉(zhuǎn)移占有，而是以進(jìn)行登記為生效要件和對(duì)抗要件，所以在股權(quán)上設(shè)立兩個(gè)或兩個(gè)以上質(zhì)權(quán)是可行的，而且，只要后位質(zhì)權(quán)的當(dāng)事人同意也應(yīng)允許，以尊重當(dāng)事人締約上的意思自治，充分發(fā)揮股權(quán)的擔(dān)保功能。從理論上講，質(zhì)權(quán)以交付占有為設(shè)立要件，這就排除了出質(zhì)人再就質(zhì)物設(shè)立質(zhì)權(quán)的可能性，但依外國(guó)的立法例，質(zhì)物的移轉(zhuǎn)占有，不以現(xiàn)實(shí)交付為限，而允許簡(jiǎn)易交付、指示交付，這些變相占有做法，使得在同一質(zhì)物上設(shè)定兩個(gè)以上質(zhì)權(quán)成為可能。質(zhì)權(quán)人可就出質(zhì)股權(quán)的價(jià)值優(yōu)先受償。我國(guó)《擔(dān)保法》第68條規(guī)定，“質(zhì)權(quán)人有權(quán)收取質(zhì)物所生的孳息。如日本《商法》第209條第1項(xiàng)規(guī)定，“以股份為質(zhì)權(quán)標(biāo)的時(shí)，公司可依質(zhì)權(quán)設(shè)定人的請(qǐng)求，將質(zhì)權(quán)人的姓名及住所記載于股東名簿。質(zhì)物是質(zhì)權(quán)的行使對(duì)象，當(dāng)然屬于質(zhì)權(quán)的效力范圍。但法律對(duì)質(zhì)押擔(dān)保范圍的規(guī)定，屬于任意性規(guī)范，當(dāng)事人在約定時(shí)，可予以增刪。至于違約金，德國(guó)《民法典》第1210條，日本《民法典》第 346條均規(guī)定為質(zhì)權(quán)擔(dān)保范圍。股權(quán)質(zhì)權(quán)的效力是指質(zhì)權(quán)人就質(zhì)押股權(quán)在擔(dān)保債范圍內(nèi)優(yōu)先受償?shù)男Я百|(zhì)權(quán)對(duì)質(zhì)押股權(quán)上存在的其他權(quán)利的限制和影響力。未按規(guī)定辦理審批和備案的，質(zhì)押合同不能成立。以有限責(zé)任公司股份出質(zhì)的，質(zhì)押合同自股份出質(zhì)記載于之日起生效。股權(quán)質(zhì)權(quán)的公示形式，以股份出質(zhì)的，多采用以股票交付的方式；以出資額出質(zhì)的，則以在股東名簿上進(jìn)行登記為之。 三 股權(quán)質(zhì)權(quán)成立的公示　　關(guān)于質(zhì)權(quán)成立的公示效力，在立法上有兩種主張：其一，成立要件主義或有效要件主義，即將公示方法作為質(zhì)權(quán)的成立、發(fā)生對(duì)抗第三人效力的必須具備條件。 二 股權(quán)質(zhì)押合同是要物合同　　即質(zhì)權(quán)的成立，不僅需要當(dāng)事人訂立契約，而且以交付標(biāo)的物為必備條件。 股權(quán)質(zhì)押的設(shè)立　　股權(quán)質(zhì)押的設(shè)立以當(dāng)事人同意并簽訂而設(shè)立。而該預(yù)期值常會(huì)與實(shí)際狀況相背離，使得質(zhì)權(quán)人承擔(dān)著其債權(quán)得不到充足擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。股權(quán)的價(jià)值極易受公司狀況和市場(chǎng)變化的影響，特別在以股票出質(zhì)的情形下，股票的價(jià)值經(jīng)常地處在變化之中。 　　(3)股權(quán)質(zhì)權(quán)的期限，即股權(quán)的期限。出質(zhì)股權(quán)的交換價(jià)值是以其價(jià)值為基礎(chǔ)，但也受其他因素的影響： 　　(1)市場(chǎng)的供求。股權(quán)比例即股東的出資比例或股份份額。這又由公司的及負(fù)債狀況決定；以股票出質(zhì)的，股票的種類(lèi)是關(guān)鍵的影響因素。股權(quán)價(jià)值的內(nèi)涵包括兩項(xiàng)：一是紅利，二是分配的公司剩余財(cái)產(chǎn)?？梢?jiàn)，我國(guó)法律絕對(duì)禁止股東或投資者將其擁有的股權(quán)質(zhì)押給本公司。 　　另外，公司能否接受本公司的股東以其擁有的本公司的股權(quán)出質(zhì)，對(duì)此，有些國(guó)家的法律規(guī)定在滿(mǎn)足一定條件時(shí)是允許的。 　　(2)投資者用于出質(zhì)的股份必須是已經(jīng)實(shí)際繳付出資的。 　　外商投資企業(yè)股權(quán)質(zhì)押，僅指外商投資有限公司和外商投資股份有限公司的投資者以其擁有的股權(quán)為標(biāo)的物而設(shè)立的質(zhì)押。我國(guó)《公司法》(2005年修訂)第72條對(duì)有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓出資作了明確規(guī)定。因此，股權(quán)質(zhì)押，對(duì)有限責(zé)任公司，又常被稱(chēng)為出資質(zhì)押或出資份額質(zhì)押，對(duì)股份有限責(zé)任公司則稱(chēng)或股份質(zhì)押。在股份有限公司中，股權(quán)的證明是股票，股東持有的股票所載明的份額數(shù)證明股東擁有的股權(quán)的大小。 二 作為質(zhì)押標(biāo)的物的股權(quán)的表現(xiàn)形式　　如前 股權(quán)質(zhì)押違約金所述，股權(quán)是股東以其向公司出資而對(duì)價(jià)取得的權(quán)利。在債權(quán)屆期不能受到清償時(shí)，按照法律的規(guī)定，得處分作為質(zhì)押物的股權(quán)以使債權(quán)人優(yōu)先受償。實(shí)質(zhì)上這些權(quán)利均非指獨(dú)立的權(quán)利，而屬于股權(quán)的具體權(quán)能，正如所有權(quán)之對(duì)占有、使用、收益和處分諸權(quán)能一樣。 　　首先，股權(quán)從其本質(zhì)來(lái)講，是股東轉(zhuǎn)讓出資財(cái)產(chǎn)所有權(quán)于公司，即股東的投資行為，而獲取的對(duì)價(jià)的民事權(quán)利不論股東投資的直接動(dòng)機(jī)如何，其最后的目的在于謀求最大的，換言之，股東獲取股權(quán)以謀得最大的經(jīng)濟(jì)利益為終極關(guān)懷