工程項(xiàng)目物資帳務(wù)管理資料-wenkub.com
2025-06-13 08:31 本頁面
【正文】 報(bào)廢物資殘料處理收入直接上繳公司財(cái)務(wù)部門，沖減生產(chǎn)成本，避免坐支。 當(dāng)材料、設(shè)備等物資因老化或損壞不能繼續(xù)使用時(shí)，應(yīng)按企業(yè)規(guī)定予以報(bào)廢。更正時(shí)可在錯(cuò)誤的文字或數(shù)字上劃一紅線，在紅線上方填寫正確的文字或數(shù)字，并由記帳或相關(guān)人員在更正處蓋章，以明確責(zé)任。第四部分 錯(cuò)帳簡易更正和物資報(bào)廢處理第一節(jié) 錯(cuò)帳的簡易更正方法在記帳的過程中，可能發(fā)生各種各樣的差錯(cuò)，從而影響到核算信息的準(zhǔn)確性。工地往本企業(yè)倉庫退機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料及庫存材料時(shí)，要按機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料及庫存材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量及時(shí)開具工地出庫單，并派人押車往企業(yè)倉庫辦理入庫，憑企業(yè)倉庫辦理的入庫單和工地保管出具出庫單登記入庫，沖減原來的入庫數(shù)量，二單據(jù)一般不應(yīng)有差額。以上賠償金額填寫在勞務(wù)結(jié)算單保員意見欄內(nèi)，由財(cái)務(wù)部門付款的扣回，財(cái)務(wù)部門同時(shí)把扣款的信息以書面形式反饋給保管員，以便保管員登記賬務(wù)時(shí)沖減丟失和損壞的工器具帳目。各項(xiàng)手續(xù)齊全交給相關(guān)經(jīng)辦人辦理領(lǐng)款，此手續(xù)在其他辦理環(huán)節(jié)遺失時(shí)保管員一般無權(quán)擅自補(bǔ)辦，只有接到相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的書面補(bǔ)辦通知時(shí)，方可補(bǔ)辦，并記錄補(bǔ)辦情況。材料付款時(shí)，保管員要仔細(xì)對照原始收料票據(jù)，核對數(shù)量、單價(jià)，認(rèn)真填寫復(fù)核憑單。盤存工作是對保管員物資與帳務(wù)管理的一種監(jiān)督，同時(shí)也是對具體工地物資的一次清查，通過盤存可以加強(qiáng)會(huì)計(jì)與保管員的溝通，改進(jìn)工作和管理方法，甚至對管理制度的修訂都有一定的影響。在自查中如發(fā)現(xiàn)帳物不符，任何人不得自行調(diào)帳、改帳、毀帳，只有在盤存報(bào)告經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按規(guī)定程序調(diào)帳。第二部分 倉庫盤存的工作方法倉庫盤存， 通常稱作倉庫盤點(diǎn)，是通過對庫存物資的實(shí)地盤點(diǎn)，確定存貨的實(shí)有數(shù)量，并與帳面結(jié)存數(shù)核對，從而確定存貨實(shí)存數(shù)與帳面結(jié)存數(shù)是否一致的一種專門的檢查方法。材料管理月度報(bào)告制度主要指材料購進(jìn)月份匯總統(tǒng)計(jì)表和材料耗用月份統(tǒng)計(jì)表的編制、報(bào)告過程。第五節(jié) 倉庫單據(jù)的傳遞和材料管理月度報(bào)告制度 出入庫單據(jù)最終服務(wù)于財(cái)務(wù)支付和核算，因此出入庫單據(jù)必須及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)部門，一般來說每周傳遞票據(jù)，每月匯總報(bào)告，是各企業(yè)通用方法。并據(jù)此單據(jù)用紅色筆跡在相關(guān)明細(xì)帳借方登記退庫物資，統(tǒng)計(jì)報(bào)表時(shí)直接在材料購進(jìn)中沖減退貨物資的數(shù)量和金額。每月終了保管員應(yīng)對進(jìn)出庫帳目分品種結(jié)計(jì)數(shù)量、金額的“本月合計(jì)數(shù)”、“累計(jì)數(shù)量”、“余額數(shù)量”、及相應(yīng)的“累計(jì)金額”。低值易耗品中工器具一般采用領(lǐng)條，不能回收的低值易耗品也可采用出庫單，出庫單樣式如（圖表四），物資出庫和出庫單據(jù)開寫應(yīng)有生產(chǎn)部門指令，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，一般實(shí)行限額領(lǐng)料制度，嚴(yán)禁保管人員私自發(fā)放物資，以保證保管人員工作的嚴(yán)肅性、公正性、防范職務(wù)犯罪。保管人員不能開寫規(guī)定格式單據(jù)以外的欠條、白條等單據(jù)代替入庫單據(jù)，以保證保管員工作的嚴(yán)肅性、公正性，防范職務(wù)犯罪。完成驗(yàn)收和入庫單據(jù)開寫，入庫單據(jù)應(yīng)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理或其他主管人員簽字審批，以防因工作疲勞等原因造成人為的失誤，防范經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生。入庫手續(xù)因不同的企業(yè)要求不同而不同，本文介紹一種適合建設(shè)項(xiàng)目管理人員精化、管理機(jī)構(gòu)較少的程序。二、施工企業(yè)施工項(xiàng)目倉庫帳務(wù)科目設(shè)置示例賬簿大類（分本設(shè)置 ）編號(hào)一級(jí)明細(xì)科目二級(jí)明細(xì)科目（分頁設(shè)置）賬目大類科目（分本設(shè)置）編號(hào)一級(jí)明細(xì)科目二級(jí)明細(xì)科目（分頁設(shè)置）土建主要材料明細(xì)帳101鋼材按盤圓、螺紋的級(jí)別和型號(hào)分類安 裝 材 料 明 細(xì) 帳215電表分型號(hào)102其他鋼材方管、角鐵、扁鋼216防銹漆分型號(hào)103水泥按級(jí)別分32425217消防設(shè)備分型號(hào)104大沙粗砂、中沙、細(xì)紗218煙道分型號(hào)105石子、石沫219風(fēng)機(jī)風(fēng)道分型號(hào)106加氣塊100、220消防箱分型號(hào)107商品砼C35\C25\C20\C15221消防栓分型號(hào)108砼外加劑減水劑、膨脹劑、防凍劑、早強(qiáng)劑222避雷設(shè)施分型號(hào)109機(jī)磚粘土紅磚、空心磚、粉煤灰磚223橋架分型號(hào)110木材方木、板材、原木224電梯分型號(hào)111白灰白灰膏、生石灰、石灰王、砂漿王225暖氣片分型號(hào)112鐵絲11鋼絲301防盜門113扎絲分型號(hào)302防火門114元釘分型號(hào)303普通門窗115焊條3．鑄鐵焊條、銅焊條、錫焊條304塑料門窗305呂合金門窗安裝材料明細(xì)帳201鍍鋅管分型號(hào)306玻璃202鑄鐵管分型號(hào)307內(nèi)外墻漆203焊管分型號(hào)308涂料磚204PVC\PPR管分型號(hào)309外墻磚外墻瓷片、蘑菇石等205鋼塑管分型號(hào)310內(nèi)
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