【正文】 （）。三. 總成本根據(jù)制水的直接成本和間接成本可以計算出其實際的制水總成本，如下表所示。表 15自來水公司的制水間接成本(2001年) 序號項目支出(萬元)備注1車隊；。 從管理費用分構(gòu)成來看，上升原因主要在于，管理人員的工資福利增幅太快，年增幅高達20％以上，遠遠高于制水車間普通員工的10％左右的工資增幅。1. 管理費用附件2中列出了近三年來的管理費用和管理費用的構(gòu)成。因此認為自來水廠的近三年的直接生產(chǎn)成本是真實的。馬鞍山市水價在1998年2月23日調(diào)整一次，最近將于2002年3月執(zhí)行新水價，水價調(diào)整間隔四年。因此今后在三個水廠聯(lián)合運行時，應(yīng)充分發(fā)揮一水廠和二水廠的制水能力，這樣可降低總的制水成本。在后面的合資方案中將初步提出首創(chuàng)的投資額，從而反推出資產(chǎn)總值。根據(jù)財政部有關(guān)規(guī)定，國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓必須進行資產(chǎn)評估，并由財政部門最后批準。說明公司除參股市商業(yè)銀行外，在2001年又有新的投資，但尚需證實。由于擔保時都是建委領(lǐng)導協(xié)調(diào)，自來水公司不得不進行擔保。后來經(jīng)省里的檢查，按以前的賬上的加速折舊法是不容許的，因此今年將該資金在帳目上調(diào)整為專項應(yīng)付款。3. 專項應(yīng)付款。雖然目前自來水公司已采取一些措施，如實行居民用水和工業(yè)用水分離，并加大水費收繳力度，但歷史欠帳太多，實際已形成壞賬。該資產(chǎn)中已包含管網(wǎng)部分。第五章 自來水公司財務(wù)及制水成本第一節(jié) 自來水公司財務(wù)分析一. 資產(chǎn)1. 賬面固定資產(chǎn)截至2001年12月馬鞍山市自來水公司的固定資產(chǎn)原值總額為13110萬元，采用直線折舊法，殘值率取4％，建筑物的折舊年限取30年，專用設(shè)備和工作設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備和管網(wǎng)的折舊年限分別取取10年、11年、10年、11年。因此未來水價調(diào)整有較大的空間。表 13馬鞍山市水價與周邊城市水價比較序號項目基本水價城市附加水資源費建設(shè)基金污水處理費實際到戶價備注馬鞍山居民用水2002年調(diào)價工業(yè)用水商業(yè)用水其他合肥居民用水2000年9月調(diào)價。因此從上述的用水需求估算來看，到2010年，保守估計，城市需水約9000萬噸左右，需水量平均年增長率為5%左右。表 10不同方法所預(yù)測的自來水公司供水范圍內(nèi)的用水量項目方法一(供水規(guī)劃)方法一(校正法)方法二(相關(guān)比例法)用水總量30生活用水量(萬噸)15非生活用水：生活用水1:11:11:1工業(yè)用水量(萬噸/日)10其他用水量（萬噸）5供水量預(yù)測（億噸）年用水量增長率%7%%從上表中可見，供水規(guī)劃的數(shù)值遠遠大于采用另外兩種方法的預(yù)測值。假定馬鞍山市2010年人均用水量為230升/人/日。一般來講，城市的人均生活用水量為200~300升/，將馬鞍山市和一些經(jīng)濟發(fā)展類似的南方城市相比較，如宜昌2000年人均用水量為239升/人/日，衢州市2000年人均用水量為210升/人/日。3) 方法三：比例相關(guān)法所謂比例相關(guān)法，即采用綜合生活用水量指標和規(guī)劃人口，得出生活用水量，按生活用水量和工業(yè)用水量的比例，計算工業(yè)用水量，來進行售水量需求預(yù)測。具體公式如下：Q2010預(yù)測 ＝K2010Q2010規(guī)劃 (1)上式中Q2010預(yù)測為預(yù)測的2010年的用水量；Q2010規(guī)劃為供水規(guī)劃中的2010年的用水量；K2010為2010年的用水量校正系數(shù)，位于0~1間，K2010可以參考K2000值。2. 歷史用水結(jié)構(gòu)馬鞍山市自來水公司供水范圍內(nèi)的歷史用水結(jié)構(gòu)如下表所示。這種變化趨勢是和我國國民經(jīng)濟的宏觀調(diào)整緊密聯(lián)系的。自來水公司已經(jīng)認識到漏水問題的嚴重性，已經(jīng)在考慮如何落實管理和實施有效的措施。迄今為止，還沒有采取十分有效可行的措施來減少漏水現(xiàn)象。3) 自來水公司在2000年和2001年的漏水率都超過27％，這是相當驚人的數(shù)字，遠遠高于20％左右的漏水率平均水平。圖 1歷史供水量、售水量比較圖從上述圖、表中可見：1) 自1997年來，馬鞍山市自來水公司供水范圍內(nèi)的年供水量基本維持穩(wěn)定在7300萬噸左右，平均每年的增長率為1％左右。馬鋼供排水廠的供水管網(wǎng)和城區(qū)市自來水公司的供水管網(wǎng)相聯(lián)通，但據(jù)自來水公司的經(jīng)理講，馬鋼供排水廠的供水管網(wǎng)和市自來水公司的供水管網(wǎng)相連接處是用閥門分開的，成為獨立的兩個供水系統(tǒng)。根據(jù)《19962010年的馬鞍山市城市總體規(guī)劃》（下簡稱“總體規(guī)劃”），馬鞍山市城區(qū)主要向東、向南方向發(fā)展，向東以向山、霍里一線為主，向南以沿205國道的梅山、銀黃、當涂縣城一線，供水范圍將達到77平方公里。目前城市缺水地區(qū)主要集中在城市中部和北部地區(qū)，在城市北部的慈湖地區(qū)，面積約10平方公里，目前有金星化工集團、穆松橋鑄管有限公司（中法合資）等十數(shù)家大中型企業(yè)，豐源藥業(yè)集團4萬噸檸檬酸工程落戶該地區(qū)即將建成投產(chǎn)，臺灣中橡整體收購市碳黑廠，并將繼續(xù)擴建成為全國最大碳黑生產(chǎn)基地，該地區(qū)用水需求將有較大的增加，因此宜盡快在城北新建第四水廠以取代第三水廠，滿足城北地區(qū)用水需求。7） 公司計劃成立單獨的檢測漏部門， 加大管理力度。3） 漏損由基建的原因，對于爆管，能夠適時檢修但沒有量化考核指標。六、 關(guān)于漏水從目前獲得的水廠處理制水量和售水量來看，漏水率在27%。 欠費原因主要有：1）有些單位的經(jīng)營狀況不景氣，關(guān)閉或停產(chǎn)， 欠費不能回繳。由于馬鞍山市部分地方企業(yè)受市場經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，經(jīng)濟效益低下，拖欠水費現(xiàn)象十分嚴重，截止到去年年底，欠費自來水公司金額達到累計3300萬元。 所有擔保均由市建委領(lǐng)導協(xié)調(diào)， 安排制自來水公司提供擔保。 1992000和2001年的資產(chǎn)損益表， 負債表、利潤分配表和現(xiàn)金流量表見附表。馬鞍山自來水公司資產(chǎn)和經(jīng)營狀況一. 概況馬鞍山市自來水公司2001年度業(yè)務(wù)主營收入為3500萬元， 利潤總額為負434萬元。主要供給城北工業(yè)區(qū)生產(chǎn)及居民生活用水，職工54人。清水池二座，8000m清水池一座，排泥泵房，加礬加氯系統(tǒng)，廠區(qū)管網(wǎng)，高低壓配電間，警衛(wèi)室、綜合樓等。/d普通快濾池一座，179。/d水源廠（包括取水頭）一座，13萬m179。/d二級泵房一座， 排泥泵房，廠區(qū)管網(wǎng)，加礬加氯系統(tǒng)，高低壓配電間，警衛(wèi)室、化驗樓、維修樓等。/d平流沉淀池二座，179。，目前實際日供水20多萬噸 ，所屬三個水廠情況如下：，占全市總供水能力的19％，始建于1958年，位于城市中東部葛羊路、湖東北路的路口，以一電廠尾水為水源，供水范圍為湖北路以北地區(qū)及城東工業(yè)區(qū)一帶的生產(chǎn)及生活用水，職工68人。按照 職工年收入情況， 在1萬元以下占 31%，一晚至一萬五千元占 59%， 一萬五千元到兩萬元占9%。1988年12月調(diào)到市建委。1996年5月起任市自來水公司紀委書記。1993年3月任市自來水公司經(jīng)理助理。1993年任市自來水公司經(jīng)理助理。張富培，男，1956年4月出生，1975年參加工作，1985年7月加入中國共產(chǎn)黨，大專學歷。曾任市自來水公司一水廠副廠長，生產(chǎn)技術(shù)科副科長，經(jīng)理辦公室副主任、主任。1993年7月任建委副處長級調(diào)研員。1991年2月任市自來水公司副經(jīng)理，1997年12月起任市自來水公司黨委書記、副經(jīng)理。三、 馬鞍山市自來水公司組織結(jié)構(gòu)圖一水廠69人二污廠籌建處4人四水廠籌建辦3人物業(yè)公司9人生產(chǎn)技術(shù)科13人材料科8人經(jīng)理辦公室6人工程科4人財務(wù)產(chǎn)9人節(jié)水科6人供水稽查科5人勞資培訓科3人供水管理科6人一戶一表21人信息管理中心3人凈水劑廠3人水表檢定站14人水質(zhì)化驗中心6人營業(yè)所53人管道維修中心45人供水工程公司集體90人副經(jīng)理副經(jīng)理副經(jīng)理副經(jīng)理（黨委書記）經(jīng)理注：此表合計人數(shù)為536人。 ， ，當中， 流動資產(chǎn)為五千一百萬。二、 自來水廠規(guī)模及布局：表 2市屬自來水廠規(guī)劃表廠名現(xiàn)有規(guī)模（萬噸/日）2000年規(guī)模（萬噸/日）2010年規(guī)模(萬噸/日)廠址取水口一水廠湖東路北端一電廠江邊二水廠采石一中西采石河入江上游三水廠（船上）聯(lián)合路南馬和輪渡上游四水廠采石河邊采石河入江口上游濮塘水廠濮塘濮塘水庫合 計注：其他工業(yè)自備水廠未列入上述規(guī)劃。馬鞍山市供水“十五”規(guī)劃一、用水指標：生活用水：規(guī)劃2000年人均生活用水300升，2010年人均生活用水340升，2000年城市生活用水普及率100％，2010城市生活用水普及率100％。馬鞍山市自來水公司：資產(chǎn)：, 職工555人，工業(yè)和商業(yè)用水7萬噸， 生活用水13萬噸，3個給水處理廠，有供水和收費的系統(tǒng)。關(guān)于馬鋼集團供排水公司的初步調(diào)查情況如下，為便于比較，自來水公司的情況也在此簡單列出：馬鞍山鋼鐵集團公司供排水公司： 固定資產(chǎn)為6億元， 職工1102人， 工業(yè)用水為204萬噸（售水）， 生活用水16萬噸（售水）， 有一個