【正文】 同時加強房地產(chǎn)開發(fā)項目貸款評價管理，嚴(yán)禁違規(guī)發(fā)放房地產(chǎn)貸款；加強對預(yù)售款和信貸資金使用方向的監(jiān)督管理；完善房地產(chǎn)抵押登記制度；妥善處理過去違規(guī)發(fā)放或取得貸款的項目，控制和化解房地產(chǎn)信貸風(fēng)險，維護金融穩(wěn)定；d) 禁止介入技術(shù)落后、污染嚴(yán)重、資源浪費、國家明令關(guān)停、限制發(fā)展和信貸資金禁入的產(chǎn)業(yè)與行業(yè)；e) 禁止向未經(jīng)國家批準(zhǔn)的電解鋁項目、規(guī)模小技術(shù)水平低的汽車項目和城市形象工程項目貸款；文件編號：ICMJZCB 　　　　荊州市商業(yè)銀行內(nèi)部控制手冊 版本號：A/035f) 禁止介入娛樂、居民服務(wù)、林業(yè)及燃氣生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)；g) 嚴(yán)格禁止對小煉油、小電廠、小煤炭、小鋼鐵、小水泥、小造紙等缺乏市場競爭力的小企業(yè)發(fā)放貸款。 政策對公業(yè)務(wù)控制政策包括管理政策、行業(yè)政策、客戶政策和產(chǎn)品政策，并每年定期或不定期進行調(diào)整和完善。負責(zé)識別、評估與控制對公信貸業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險，包括信貸法律風(fēng)險的識別、信貸法律文本的審查和信貸法律訴訟的指導(dǎo)和管理。公司業(yè)務(wù)管理分為營銷管理、產(chǎn)品管理、運作管理和風(fēng)險管理。 程序1) 綜合經(jīng)營計劃管理類文件編號：ICMJZCB 　　　　荊州市商業(yè)銀行內(nèi)部控制手冊 版本號：A/032a) 《綜合經(jīng)營計劃管理程序》（P5401）2) 財務(wù)管理類a) 《業(yè)績考核管理規(guī)定》（I750061）b) 《資產(chǎn)負債比例管理控制程序》（P7508）c) 《準(zhǔn)備金管理規(guī)定》（I750048）d) 《股權(quán)登記變更管理規(guī)定》 （I750051）e) 《股東分紅派息管理規(guī)定》 （I750052）f) 《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》 （I750053）g) 《非信貸資產(chǎn)管理規(guī)定》 （I750001）h) 《費用管理規(guī)定》 （I750054）i) 《稅收繳納管理規(guī)定》（I750055）j) 《財務(wù)報表管理規(guī)定》（I840001）k) 《差旅費管理規(guī)定》（I750057）l) 《柜員績效考核管理規(guī)定》（I540001）m) 《支行績效考核管理規(guī)定》（I540002）n) 《總部管理人員績效管理規(guī)定》（I540003）3) 資金管理類a) 《資金調(diào)撥管理規(guī)定》（I750047）b) 《頭寸管理規(guī)定》（I750050）4) 定價管理類a) 《產(chǎn)品定價管理規(guī)定》（I750049） 公司業(yè)務(wù) 總則公司業(yè)務(wù)是針對公司客戶提供的金融產(chǎn)品。b) 以效益為中心，價格的確定要與提供的產(chǎn)品/服務(wù)所付出的成本、承擔(dān)的風(fēng)險和預(yù)期資本回報相匹配。b) 建立靈敏的資金流程監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)，對全行資金來源運用總量和大額資金變動情況進行即時反饋、綜合分析和有效控制，促進各類資金遵循統(tǒng)一要求規(guī)范、高效流動。資本性支出管理實行集中管理、授權(quán)審批，建立部門和人員責(zé)任制度，各司文件編號：ICMJZCB 　　　　荊州市商業(yè)銀行內(nèi)部控制手冊 版本號：A/031其職，各負其責(zé)。橫向上，分別按照財務(wù)支出部門、計財部門、行領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)審查委員會、行長辦公會、董事會的順序確定相應(yīng)的財務(wù)支出審批權(quán)限。c) 以資本管理為基礎(chǔ)，建立明確有效的財務(wù)風(fēng)險管理制度，合理評價、估量財務(wù)風(fēng)險，并通過制度規(guī)定、預(yù)算控制、授權(quán)管理、檢查監(jiān)督等手段，有效控制和化解財務(wù)風(fēng)險。b) 計劃編制應(yīng)保持連續(xù)性、體現(xiàn)先進性、增強可操作性；計劃的編制文件編號：ICMJZCB 　　　　荊州市商業(yè)銀行內(nèi)部控制手冊 版本號：A/030下達采取“逐級上報、逐級分解、歸口把關(guān)”的方式。2) 行長辦公室牽頭負責(zé)大宗物品采購工作的組織實施。文件編號：ICMJZCB 　　　　荊州市商業(yè)銀行內(nèi)部控制手冊 版本號：A/029 計劃財務(wù) 總則 本行計劃財務(wù)管理包括綜合經(jīng)營計劃管理、財務(wù)管理、資金管理、定價管理、和大宗物品采購管理等。2) 制訂：風(fēng)險控制方案的內(nèi)容包括實現(xiàn)目標(biāo)的策略、職責(zé)和權(quán)限、實施方法、資源需求、時限要求、監(jiān)督措施以及由此可能帶來的風(fēng)險，其形式為專題報告、管理規(guī)定、預(yù)案、程序或操作要求等。 政策1) 方案應(yīng)具備可操作性，并充分考慮控制成本、控制技術(shù)等問題。4）反洗錢：具體要求見《反洗錢管理規(guī)定》 （I750046） 。d) 了解和掌握：各業(yè)務(wù)主管部門負責(zé)組織本部門員工學(xué)習(xí)相關(guān)的法律法規(guī)等要求，必要時將相關(guān)要求轉(zhuǎn)化到本行的業(yè)務(wù)管理文件中。4) 會計結(jié)算部、風(fēng)險管理部與司法機關(guān)、行政執(zhí)法機關(guān)全面合作，應(yīng)當(dāng)依法協(xié)助、配合司法機關(guān)和行政執(zhí)法機關(guān)打擊洗錢活動，依照法律、行政法規(guī)等有關(guān)規(guī)定協(xié)助司法機關(guān)、海關(guān)、稅務(wù)等部門查詢、凍結(jié)、扣劃客戶存款。9）負責(zé)收集、整理、分析與本部門職責(zé)相關(guān)信息，支持管理信息系統(tǒng)，并向行內(nèi)各部門提供相關(guān)共享信息。5） 風(fēng)險管理部負責(zé)對各部門起草的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)手冊的合法合規(guī)性審查。識別法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的目的是確保各級人員在經(jīng)營管理活動中能夠及時了解并掌握有關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保我行的經(jīng)營和管理活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求的規(guī)定，有效識別和防范法律風(fēng)險。5) 結(jié)果：將評估結(jié)果形成適宜的文件，作為建立和保持內(nèi)部控制體系中各項決策的基礎(chǔ)，并為持續(xù)改進本行風(fēng)險控制績效提供衡量基準(zhǔn)。2) 識別：采用能夠充分識別并確定經(jīng)營管理所有的常規(guī)和非常規(guī)的運作過程和活動的風(fēng)險識別方法，從而識別出這些過程和活動中的風(fēng)險。 政策1) 當(dāng)發(fā)生以下情況之一時，應(yīng)進行風(fēng)險識別與評估：內(nèi)部控制體系建立時；新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)開發(fā)時；新設(shè)備和新系統(tǒng)應(yīng)用時；內(nèi)控政策和目標(biāo)修改時；重大事故、險情、案件、隱患發(fā)生時；業(yè)務(wù)流程發(fā)生較大變化時；組織機構(gòu)變革時；重要員工流動時；法律法規(guī)、監(jiān)管要求發(fā)生變化時；經(jīng)濟周期性波動時；行業(yè)發(fā)生變革時；同業(yè)發(fā)生新的案例時；其他認為需要時。文件編號：ICMJZCB 　　　　荊州市商業(yè)銀行內(nèi)部控制手冊 版本號：A/024 風(fēng)險識別與評估 目的風(fēng)險識別與評估是內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)，是確保內(nèi)控體系有效運行的動力。本行通過培訓(xùn)和其他措施提高員工的工作能力，使員工認識到所從事工作對內(nèi)控管理的重要性，對員工能力進行科學(xué)評價，使其努力為實現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)作出貢獻。5) 黨員干部管理：本行充分考慮到黨風(fēng)黨紀(jì)是對黨員干部的一種有效的約束方式和控制手段，因此把對黨員干部的管理要求轉(zhuǎn)化為體系文件，見《廉政建設(shè)管理規(guī)定》 （I850003） 。本行系統(tǒng)地分析了本行所有崗位的職責(zé)、權(quán)限、人員適任條件，針對不同的崗位，本行明確了不相容崗位、特殊崗位控制要求，對關(guān)鍵和特殊崗位實行定期或不定期的人員輪換制度也作了規(guī)定。7) 完善和堅持經(jīng)營管理人員監(jiān)督管理制度，包括：本行轉(zhuǎn)授權(quán)、基層行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營管理班子成員分工、民主生活會、任職稽審、個人重大事項申報、外出報告、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、崗位交流、強制休假。5) 實施領(lǐng)導(dǎo)人員聘任制度，堅持公開、公正、公平競聘程序。3) 以合同為基礎(chǔ)，實行用工規(guī)范化管理，明確崗位權(quán)利和義務(wù)。逐步設(shè)置新的專業(yè)技術(shù)崗位職務(wù)序列，為專業(yè)技術(shù)人員開辟晉升通道和發(fā)展空間。通過提煉典型事例，教育員工樹立正確的價值觀和風(fēng)險文化意識。運用和通過一定的形式和渠道將企業(yè)文化內(nèi)涵的各項要素有效地傳播給每一位員工，并逐步滲透到經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，最終成為全體員工的自覺行為規(guī)范。成立各級企業(yè)文化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全相應(yīng)的工作機制，形成黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門通力合作、齊抓共管的工作局面。 企業(yè)文化 目的本行最高管理層有義務(wù)促進內(nèi)部職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部創(chuàng)造良好的控制文化，向員工強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性，形成 “銀行經(jīng)營的是風(fēng)險”的意識，創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境，確保所有員工能清楚地意識到在內(nèi)部控制中的作用，全面參與到內(nèi)部控制活動中。c) 執(zhí)行機構(gòu)：各經(jīng)營部門、綜合管理部門、支持保障部門以及各分支機構(gòu)具體執(zhí)行風(fēng)險與內(nèi)控管理的政策、制度，報告內(nèi)控體系實施運行情況。1) 關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險控制委員會:荊州市商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險控制委員會（以下簡稱“風(fēng)控委” ）是本行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的協(xié)調(diào)、議事和決策機構(gòu)。3) 風(fēng)險內(nèi)控的檢查、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于風(fēng)險內(nèi)控的建立和執(zhí)行部門，并有直接向最高管理層報告的渠道。文件編號：ICMJZCB 　　　　荊州市商業(yè)銀行內(nèi)部控制手冊 版本號：A/018 職責(zé)1) 行長辦公會審議本行委員會、職能部門和分支機構(gòu)的設(shè)置、變更和撤銷，決定董事會授權(quán)范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)授權(quán)方案；2) 行長辦公室部擬定機構(gòu)設(shè)置、變更和撤銷的方案，以及部門職責(zé)的確定與調(diào)整方案；3) 董事會會辦公室負責(zé)董事會授權(quán)范圍內(nèi)的法人授權(quán)管理。1) 指標(biāo)設(shè)置a) 遵循指標(biāo)：遵循目標(biāo)是衡量對法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和荊州市商業(yè)銀行規(guī)章制度的遵守程度，包括：? 一般違規(guī)次數(shù)? 嚴(yán)重違規(guī)次數(shù)b) 安全指標(biāo)：安全目標(biāo)是反映風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的有效性，包括：? 案件損失金額? 案件數(shù)? 不良資產(chǎn)率? 不良資產(chǎn)控制額c) 體系績效指標(biāo)：反映體系運行狀況，包括：? 評價指標(biāo)：包括評價輕微不符合數(shù)和評價嚴(yán)重不符合數(shù)；? 內(nèi)控評價指標(biāo)：包括分別達到內(nèi)控一級、二級、三級、四級、五級水平的基層機構(gòu)數(shù)量。內(nèi)控目標(biāo)管理有助于明確內(nèi)控工作努力的目標(biāo)，衡量內(nèi)控體系的績效。2) 實施：各業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)貫徹執(zhí)行內(nèi)控政策。2)風(fēng)險管理部負責(zé)對內(nèi)部控制政策實施監(jiān)測；在行長的領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)制定內(nèi)控項目建設(shè)工作整體方案及內(nèi)控體系推進計劃；組織和協(xié)調(diào)推進內(nèi)控工作，實時監(jiān)督、檢查和反饋；定期/不定期向首席風(fēng)險執(zhí)行官或關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險控制委員會報告；負責(zé)荊州市商業(yè)銀行內(nèi)控政策的匯總編制和調(diào)整完善工作；3) 業(yè)務(wù)部門貫徹落實荊州市商業(yè)銀行內(nèi)控政策，保證荊州市商業(yè)銀行內(nèi)控政策有效運行所需的資源支持和在本部門系統(tǒng)的有效執(zhí)行；參與荊州市商業(yè)銀行年度內(nèi)控目標(biāo)、計劃的制定；內(nèi)控政策變更工作；對各支行內(nèi)控開展情況進行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、檢查、反饋和考核；執(zhí)行并反饋內(nèi)控政策執(zhí)行過程中遇到的問題； 4) 審計部門對內(nèi)控政策實施監(jiān)督和評價。高級管理層在內(nèi)控方面的職責(zé)：一是負責(zé)制定內(nèi)部控制政策，對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估；二是負責(zé)執(zhí)行董事會決策；三是負責(zé)建立識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險的程序和措施；四是負責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責(zé)得到有效履行；五是和董事會一起培育良好的內(nèi)部控制文化，提高員工的風(fēng)險意識和職業(yè)道德素質(zhì)；六是和董事會一起建立通暢的內(nèi)外部信息溝通渠道；七是和董事會一起確保及時獲取與內(nèi)部控制有關(guān)的人力、物力、財力、信息以及技術(shù)等資源。本行已建立了完善的股東大會、董事會、監(jiān)事會等議事和決策機構(gòu)，并在董事會下設(shè)立了關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險管理委員會、薪酬提名委員會和審計委員會等3 個專門委員會和董事會辦公室；在監(jiān)事會下設(shè)立了審計委員會、提名委員會和監(jiān)事會辦公室。c) 有效性原則本行的內(nèi)部控制要求具有權(quán)威性，所有涉及人員均應(yīng)遵循，并在受控狀態(tài)下活動，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制實際和潛在的問題能夠得到及時識別，并消除其發(fā)生的根本原因。文件編號：ICMJZCB 　　　　荊州市商業(yè)銀行內(nèi)部控制手冊 版本號：A/012用過程方法建立的 “內(nèi)部控制體系”其模式圖如下：內(nèi)部控制體系過程模式圖根據(jù)上述內(nèi)部控制體系模式，本行將內(nèi)部控制體系的架構(gòu)分為五個模塊，各模塊之間關(guān)系如上圖。本手冊未予以給出的術(shù)語和定義由各程序文件和操作規(guī)程在引用時界定。7) 記錄（record）：為完成的活動或達到的結(jié)果提供客觀證據(jù)的文件。3) 程序文件（procedure）：描述各項業(yè)務(wù)和管理活動的過程和順序的文件， 是針對內(nèi)部控制手冊所提出的管理與控制要求，規(guī)定如何達到這些要求的具體實施辦法。10) 風(fēng)險識別（risk identification）：識別風(fēng)險的并確定其性質(zhì)的過程。6) 流動性風(fēng)險：是指銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得文件編號：ICMJZCB 　　　　荊州市商業(yè)銀行內(nèi)部控制手冊 版本號：A/010足夠的資金，從而帶來損失的可能。按風(fēng)險要素劃分，市場風(fēng)險包括外匯風(fēng)險、股權(quán)價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險。2) 信用風(fēng)險：是指由于借款人或交易對手不能履約或履約意愿變化所帶來的風(fēng)險。5) 評價（audit）：確定活動及其結(jié)果是否符合策劃的安排，以及策劃的安排是否實施并適合于達到內(nèi)部控制政策和目標(biāo)的系統(tǒng)檢查。《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》 、 《質(zhì)量管理體系 要求》給出的定義和術(shù)語均適用于本手冊。3） 產(chǎn)品覆蓋范圍荊州市商業(yè)銀行提供給客戶的所有金融產(chǎn)品，包括資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)等，具體見產(chǎn)品目錄。面對地方經(jīng)濟快速發(fā)展，本行要爭取抓住金融全面開放前的有利時機，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)攬全局，把“防風(fēng)險、嚴(yán)內(nèi)控、快發(fā)展”作為全行的根本任務(wù)，實現(xiàn)質(zhì)量、效益、規(guī)模、結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)統(tǒng)一、可持續(xù)發(fā)展，營造良好的經(jīng)營業(yè)績和優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)回報社會和廣大投資者，為振興湖北經(jīng)濟做出積極貢獻。即以法人治理結(jié)構(gòu)為主體，建立科學(xué)、高效的決策、激勵和約束機制；以市場為導(dǎo)向，開拓新型業(yè)務(wù)和服務(wù)品種，打造品牌形象，把本行根植于地方經(jīng)濟發(fā)展的主流；以經(jīng)營效益為中心，強化成本管理、預(yù)算管理和經(jīng)營核算，追求效益最大化；以科技為先導(dǎo)，不斷搞好科技開發(fā)和應(yīng)用，使科技成為業(yè)務(wù)經(jīng)營的重要支撐；以風(fēng)險管理為主線，切實做到防范風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險、化解風(fēng)險；以內(nèi)控管理為重點，建立健全科學(xué)有效的內(nèi)部控制管理體系；以人為本，全面提高員工素質(zhì)，打造一支適應(yīng)現(xiàn)代銀行發(fā)展的員工隊伍；以創(chuàng)新為動力，認真研究金融