小企業(yè)會計做賬簡易操作流程已整理-wenkub.com
2025-05-28 12:11 本頁面
【正文】 （七）負(fù)責(zé)有關(guān)報表的報送工作 ； 、應(yīng)收賬款明細(xì)和費用分類、罰息明細(xì)給銷售部； 。 （三）負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)賬 ； 、清理的賬務(wù)登記； ； 。結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 借：主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 財務(wù)費用 貸：本年利潤 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加 其他業(yè)務(wù)成本 營業(yè)外支出 財務(wù)費用 管理費用 營業(yè)費用19．預(yù)繳企業(yè)所得稅借：所得稅貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅借：本年利潤貸：所得稅20。6．９月１日領(lǐng)到國稅及地稅的稅務(wù)登記證并正式營業(yè)根據(jù)新的企業(yè)會計制度，開辦費于開始經(jīng)營時一次計入管理費用，但稅法要求于企業(yè)開始經(jīng)營的次月不少于五年內(nèi)攤銷公司的開辦費借：管理費用——開辦費 貸：長期待攤費用 7．9月2日，還款給股東A借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 借：其他應(yīng)付款——Ａ 貸：現(xiàn)金 8．9月5日，ABC公司向甲購入商品一批， 借：應(yīng)付賬款——甲 貸：銀行存款 9．9月8日，收到甲公司運來的商品并驗收入庫 借：庫存商品 應(yīng)交稅金——增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應(yīng)付賬款——Ａ 10．9月9日,向乙公司銷售商品一批,貨已發(fā)出,貨款未收到., 借：應(yīng)收賬款——乙公司貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金——增值稅（銷項稅額）借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 12．9月18日收到乙公司9月9日的欠款借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款——乙公司１3. 9月21日計提，本月工資借：管理費用 營業(yè)費用 貸：應(yīng)付工資 借：應(yīng)付工資——代扣個人所得稅 貸： 應(yīng)交稅金——應(yīng)交個人所得稅 計提本月福利費（直接按計稅工資的14%計提,以免年底調(diào)賬）借：管理費用 營業(yè)費用 貸：應(yīng)付福利費 計提工會經(jīng)費及職工教育經(jīng)費（直接按計稅工資的2%%計提以免年底調(diào)賬）借：管理費用——工會經(jīng)費 ——職工教育經(jīng)費 貸：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費 ——職工教育經(jīng)費１４。認(rèn)證：認(rèn)證時攜帶當(dāng)月要準(zhǔn)備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國稅局發(fā)票認(rèn)證窗口辦理即可. 。所得稅只須每季提一次就可，不需每月計提。鐘書補(bǔ)充）你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤，這樣不容易錯，利潤表
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