【正文】 這一資金形態(tài)變化可以用 T賬戶描述為： 資產(chǎn) 負(fù)債 準(zhǔn)備金 90 貸款 +90 將存款轉(zhuǎn)化為生利息的貸款 ? 而該銀行的資產(chǎn)負(fù)債表因此將改變?yōu)椋? 資產(chǎn) 負(fù)債 準(zhǔn)備金 +10 存款 +10 0 貸款 +90 銀行的資金籌措和運用被反映到資產(chǎn)負(fù)債表上 銀行是如何解決不流動的資產(chǎn)和流動的負(fù)債的矛盾的？ ? 銀行資產(chǎn)負(fù)債表上的一個基本特征是，資產(chǎn)的大部分是缺乏流動性的貸款，而負(fù)債是有高度流動性的存款。 用 T賬戶說明一個高度簡化的銀行存貸業(yè)務(wù) ? 假定一個客戶到甲銀行開立一個可以簽發(fā)支票的存款賬戶，存入資金 100元。 o t h e r l i a b i l i t i e s % t o t a l l i a b i l i t i e s ( i n c l m o r t g ) %S u b o r d n o t e s a n d d e b e n t u r e s % t o t a l l i b i l i t i e s 93%美洲銀行 2022年資產(chǎn)負(fù)債表，權(quán)益，單位 $億 E qu it y c ap it al 53 7. 02 6. 96 %P er pe t ua l pr ef er re d s t oc k 0. 00 0. 00 %C om m on s t oc k 28 . 34 0. 37 %S ur pl us 34 1. 29 4. 42 %U nd iv id ed pr of it s 16 7. 39 2. 17 %美洲銀行的收入和支出（損益表） 202212 T o t a l i n t e r e s t i n c o m e 281 3 . 6 4 %T o t a l i n t e r e s t e x p e n s e 91 1 . 1 8 %N e t i n t e r e s t i n c o m e 190 2 . 4 6 %P r o v i s i o n f o r l o a n a n d l e a s e l o s s e s 0 0 . 0 0 %T o t a l n o n i n t e r e s t i n c o m e 126 1 . 6 4 % F i d u c i a r y a c t i v i t i e s 7 0 . 0 9 % S e r v i c e c h a r g e s o n d e p o s i t a c c o u n t s 59 0 . 7 6 % T r a d i n g a c c o u n t g a i n s amp。 d u e f r o m b a n ks %P r e m i se s, f i x a sst s, ca p l e a se s %O t h e r r e a l e st a t e o w n e d %I n v i n u n co n so l i d a t e d su b s %A cce p t a n ce s amp。 l s a l l o w a n c e % n e t l o a n s amp。 f e e s 1 1 2 . 3 8 0 . 1 3 % A d d i t i o n a l n o n i n t e r e s t i n c o m e 9 9 0 . 3 8 1 . 1 1 %T o t a l n o n i n t e r e s t e x p e n s e 2 0 7 0 . 0 8 2 . 3 2 % S a l a r i e s a n d e m p l o y e e b e n e f i t s 9 2 0 . 4 7 1 . 0 3 % P r e m i s e s a n d e q u i p m e n t e x p e n s e 2 6 1 . 3 8 0 . 2 9 % A d d i t i o n a l n o n i n t e r e s t e x p e n s e 8 8 8 . 2 4 1 . 0 0 %P r e t a x n e t o p e r a t i n g i n c o m e 1 2 8 3 . 5 0 1 . 4 4 %S e c u r i t i e s g a i n s ( l o s s e s ) 8 . 8 0 0 . 0 1 %A p p l i c a b l e i n c o m e t a x e s 4 1 9 . 2 6 0 . 4 7 %I n c o m e b e f o r e e x t r a o r d i n a r y i t e m s 8 7 3 . 0 4 0 . 9 8 %E x t r a o r d i n a r y g a i n s n e t 0 . 8 5 0 . 0 0 1 %N e t i n c o m e 8 7 2 . 1 8 0 . 9 8 %N e t c h a r g e o f f s 2 0 1 . 7 6 0 . 2 3 %C a s h d i v i d e n d s 4 9 2 . 7 6 8 7 0 . 5 5 %美國不同規(guī)模銀行的收入結(jié)構(gòu) (20229) 7 9 . 8 5 %7 4 . 3 1 %5 4 . 1 8 %2 0 . 1 5 %2 5 . 6 9 %4 5 . 8 2 %0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%資產(chǎn) $ 1 億的銀行 資產(chǎn) $1 億 1 0 億的銀行 資產(chǎn) $ 1 0 億的銀行N e t i n t e r e st i n co m e T o t a l n o n i n t e r e st i n co m e 美洲銀行 2022年資產(chǎn)負(fù)債表，資產(chǎn)，單位 $億 R e a l e st a t e l o a n s %C o m m e r ci a l l o a n s %I n d i v i d u a l l o a n s %A g r i cu l t u r a l l o a n s %O t h e r l n amp。 ? 實際注資： 983億 因為剝離而減少的資本損失 剝離不良貸款( 億) 1 2 4 9 . 6假設(shè)損失率 0 . 7 0 . 7 5 0 . 8 0 . 8 5 0 . 9 0 . 9 5資本損失 8 7 4 . 7 2 9 3 7 . 2 9 9 9 . 7 1 0 6 2 . 2 1 1 2 4 . 6 1187直接注資的影響 ? 因為直接注資而增加的權(quán)益資本 ? 匯金注資：￥ (225億美元 ) ? 財政部注資： . ? 政府直接權(quán)益注資： ? 加國企注資（國家電網(wǎng)、寶鋼和長江電力注資）： 80億 ? 加確認(rèn)資產(chǎn)增值 ? 總注資： +80= 建行的資本重組 ? 直接注資 ? 匯金注資，財政部注資，確認(rèn)資產(chǎn)增值 ? 總直接權(quán)益注資 = ? 剝離的不良貸款 ? ? 間接注資： ? ( )*+ =983億 ? 直接和間接注資 ? +983= ? 加其他國有企業(yè)注資 ? +80= ? 加二級資本注資 ? +400= ? 未考慮的因素：轉(zhuǎn)移的信托資產(chǎn) ? + = 建行股改前后的業(yè)績比較 盈利能力指標(biāo)% 2022 2022 2022 J u n 0 4 J u n 0 5平均資產(chǎn)回報率(1)0 . 4 2 % 0 . 7 0 % 1 . 3 1 % 1 . 3 3 % 1 . 3 9 %經(jīng)稅收優(yōu)惠調(diào)整后平均資產(chǎn)回報率(3)－ － 0 . 9 0 . 8 5 1 . 0 1平均權(quán)益回報率(4) 1 2 . 0 4 2 5 . 6 2 2 4 . 4 2 8 . 6經(jīng)稅收優(yōu)惠調(diào)整后平均權(quán)益回報率(7)－ － 1 7 . 5 4 1 5 . 6 8 2 0 . 6 8凈利差(8)2 . 8 5 2 . 8 4 2 . 7 7 2 . 7 6 2 . 8凈利息收益率(9)2 . 8 4 2 . 8 5 2 . 8 2 2 . 8 2 2 . 8 5非利息收入對經(jīng)營收入 7 . 4 3 7 . 7 7 1 0 . 9 6 7 . 6 8 9 . 8 8成本對收入比率(10)5 0 . 1 2 5 1 . 4 6 4 6 . 8 7 4 8 . 4 4 3 8 . 9 3調(diào)整后成本對收入比率(11)4 9 . 3 6 4 7 . 6 8 4 5 . 5 9 4 7 . 4 7 3 8 . 7 9資本充足指標(biāo)核心資本充足率(12)5 . 8 8 5 . 7 8 8 . 5 7 7 . 5 4 8 . 1 1資本充足率(12)6 . 9 1 6 . 5 1 1 1 . 2 9 8 . 1 7 1 0 . 7 1總權(quán)益對總資產(chǎn) 5 . 2 6 5 5 . 6 4 . 7 6資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)不良貸款率(14)1 6 . 9 7 4 . 2 7 3 . 9 2 4 . 1 9 3 . 9 1準(zhǔn)備對不良貸款比率(15)6 8 . 4 9 6 3 . 7 6 6 1 . 6 4 6 1 . 9 2 6 3 . 5 2準(zhǔn)備對貸款總額比率(16)0 . 1 1 6 2 0 . 0 2 7 2 0 . 0 2 4 2 0 . 0 2 6 0 . 0 2 4 8美國所有商業(yè)銀行的資產(chǎn) (20229) N u m b e r o f i n s ti tu ti o n s r e p o r ti n g 7540T o ta l e m p l o y e e s (fu l l ti m e e q u i v a l e n t) 1 , 8 5 6 , 2 8 6T o t a l a s s e t s 8 9 0 3 6 . 0 0 100%C a s h a n d d u e f ro m d e p o s i t o ry i n s t i t u t i o n s 3 8 4 7 . 0 5 4 . 3 2 %I n t e re s t b e a ri n g b a l a n c e s 1 2 9 9 . 4 3 1 . 4 6 %Se c u ri t i e s 1 5 8 4 0 . 3 5 1 7 . 7 9 %F e d e ra l f u n d s s o l d amp。 ? 建銀投資接管建行 ，以及另外 億的信托資產(chǎn)和負(fù)債。 建行上市前的政府注資 ? 1998年財政部向四大銀行注資 2700億元 ? 1999年財政部成立四家資產(chǎn)管理公司，發(fā)行 ，交換四大銀行 。 ? “ 建設(shè)銀行 ” 每股面值人民幣 1元，發(fā)售價每股Ｈ股 港元，接近原定 。一個工業(yè)企業(yè)可以完全用自有資本從事經(jīng)營。 ? 資產(chǎn)和負(fù)債在流動性上的不匹配 ? 大量資產(chǎn)是不流動的貸款，大量負(fù)債是高度流動的存款。 ? 因為資產(chǎn)負(fù)債表說明了銀行如何籌集以及如何使用這些資金從事金融服務(wù)的生產(chǎn)，以及銀行盈利性和風(fēng)險的狀況，因此，研究銀行的業(yè)務(wù)，應(yīng)該從研究銀行的資產(chǎn)負(fù)債表開始。兩者之間的利差即銀行從事中介業(yè)務(wù)的收入。 ? Travelers Life and Annuity ? 人壽保險，用于處理資產(chǎn)保護(hù)、退休計劃和不動產(chǎn)保存的個人和集團(tuán)的年金。 Annuities ? One of the fastest growing life insurers in the with expanding international presence ? Asset Management ? A leader with $ billion in assets under management 花旗銀行的 9個產(chǎn)品線 續(xù) ? Private Client Services ? A leader in managed accounts with $ trillion in total client assets ? Private Bank ? Offers widest range of services to more than 25,000 of the world?s most successful and influential families 現(xiàn)代商業(yè)銀行的組織 ? 單元銀行（一般為社區(qū)銀行） ? 分支銀行（一般為全國或地區(qū)銀行） ? 貨幣中心銀行（一般為國際銀行） 單元銀行組織圖 加有限服務(wù)設(shè)施 銷售終端 自動柜員機 免下車服務(wù)窗口 一個綜合服務(wù)營業(yè)處 分支銀行組織圖 銀行 綜合服務(wù)分行 總部 綜合服務(wù)分行 免下車和步行街服務(wù)窗口 購物中心