【正文】 ? 操作流程 ：登錄 憑證管理 領(lǐng)用憑證 錢箱管理 憑證出庫 進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。 個人貸款包括個人消費貸款和助學(xué)貸款。 ? 登錄 憑證領(lǐng)用 憑證出庫 對公存貸業(yè)務(wù)功能 ?總共有七個模塊：通用模塊、信息查詢、對公存貸、個人貸款、結(jié)算業(yè)務(wù)、報表打印、憑證樣式。 進(jìn)入通用模塊：憑證管理 憑證領(lǐng)用 領(lǐng)用支票 錢箱管理 重要憑證出庫 支票出庫 憑證管理 支票出售 然后可以用支票取款了 個人儲蓄業(yè)務(wù)作業(yè) ?完成教學(xué)案例中的初始操作、憑證領(lǐng)用、憑證出庫業(yè)務(wù)。 ?個人儲蓄業(yè)務(wù)里的其它業(yè)務(wù)大多類似，在操作時可以參看業(yè)務(wù)說明。 ?注意：支票是出售給個人的，一本支票 25張 ，所以在領(lǐng)用支票和出售支票時張數(shù)是 25的倍數(shù)。 ?領(lǐng)用憑證 憑證出庫 開普通客戶（或一卡通客戶） ?一般憑證號是 8位，支票憑證號是 10位，信用卡號是 16位。 ?這個模塊是幫助查詢用的，如果在操作中忘了賬戶號或客戶號，憑證號等信息可以在這個模塊查詢得到。 ?個人儲蓄業(yè)務(wù)共分以下幾個模塊：通用模塊、一般查詢、個人儲蓄、代理業(yè)務(wù)、信用卡、報表打印。教學(xué)案例鍵在系統(tǒng)流程鍵的左二。 系統(tǒng)幫助 ? 系統(tǒng)提供了較為豐富的幫助系統(tǒng) ? 流程圖 ? 包括個人儲蓄業(yè)務(wù)的流程圖和對公存貸業(yè)務(wù)的流程圖。 ?用戶密碼： 初始為 888888。 例 2：如上例 1，甲廠 4月 18日轉(zhuǎn)賬支付貸款本息。 二、各類 貸款的核算 憑借款借據(jù)和合同 —— 開立貸款賬戶 —— 開立應(yīng)收利息賬戶 —— 業(yè)務(wù)操作 （一）貸款發(fā)放的核算 借： XX貸款 — x x戶 貸：吸收存款 XX戶或庫存現(xiàn)金 例 1：甲廠購原料一批，于 1月 18日申請信用貸款 24萬，期限 3個月，月利率為 ‰ ，經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)放貸款。 ? C單位簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為 500 000元，要求辦理 1年期的定期存款。 三、對公定期存款業(yè)務(wù)的核算 轉(zhuǎn)帳存入時： 銀行開出 “ 單位定期存款開戶證實書 ” 借：吸收存款 單位活期存款 — x x單位 貸：吸收存款 單位定期存款 x x單位 資產(chǎn)負(fù)債表日計提利息費用： 借：利息支出 貸：應(yīng)付利息 支取時： 借：吸收存款 單位定期存款 x x單位 應(yīng)付利息 x x定期存款戶 貸：吸收存款 單位活期存款 x x單位 ?趙某持 20 000元現(xiàn)金和有效身份證件，辦理個人活期存款開戶手續(xù)。 ? ② 金額起點：為 1萬元 ， 多存不限 。 貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)核算 （ 1）銀行受理貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 借：貼現(xiàn)資產(chǎn) — XX戶 貸：吸收存款或庫存現(xiàn)金 貼現(xiàn)資產(chǎn) —— 戶（利息調(diào)整） （ 2） 資產(chǎn)負(fù)債表日的處理 借：貼現(xiàn)資產(chǎn) — XX戶（利息調(diào)整） 貸：利息收入 — 貼現(xiàn)利息收入戶 （ 3）銀行收回貼現(xiàn)票款 借：庫存現(xiàn)金或其他科目 貸：貼現(xiàn)資產(chǎn) — XX戶 **:存在利息調(diào)整的，也應(yīng)同時結(jié)轉(zhuǎn)。 ?銀行的資格：必須是參加全國聯(lián)行或省轄聯(lián)行、并且內(nèi)部管理完善，制度健全，有相應(yīng)貸款權(quán)限。 銀行承兌匯票流程圖 由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行同意承兌的票據(jù)。 1個月 。 銀行本票退款的處理 借：其它應(yīng)付款 定額本票戶（或不定額本票戶） 貸：吸收存款 — 申請人戶 四、銀行匯票業(yè)務(wù)的核算 （一）定義及特點 定義：是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。 銀行本票流程圖 ? 是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 例：開戶單位佳佳百貨公司簽發(fā)現(xiàn)金支票50000元 ， 來行要求取現(xiàn) ， 準(zhǔn)備發(fā)放工資 ，銀行審核無誤后 ， 當(dāng)即予以辦理 。 ?單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為： ?基本存款賬戶 （一個，核準(zhǔn)；可取現(xiàn)） ?一般存款賬戶 （不能取現(xiàn)） ?專用存款賬戶 （不能現(xiàn)金收付，核準(zhǔn)） ?臨時存款賬戶（可取少量現(xiàn)金，核準(zhǔn)） 如何開立 對公存款賬戶 ？ 開戶申請 預(yù)留印鑒卡 購買憑證 相關(guān)資料 取現(xiàn)申請 開戶許可證 單位填寫開戶申請書 （ 一式三聯(lián)：存款單位 、 開戶銀行 、 人行各一聯(lián) ） ? 有關(guān)資料： 營業(yè)執(zhí)照 ， 組織機(jī)構(gòu)代碼證 ， 法定代表人身份證復(fù)印件 ， 人事 、民政 、 編制委員會等批示 ， 軍隊軍以上 、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明書等 。 ? 記數(shù)： 每次點四張為一組，記滿 25組為 100張。 ? 有 2種方法 ? 用左手持鈔，中指在前，中指與食指將鈔票夾緊，大拇指壓彎鈔票，食指彎曲輕按鈔票上 手持式四指撥動點鈔法 ? 清點 ： 右手腕抬起，拇指貼在鈔票下方托住鈔票，其余四指同時彎曲并攏，從小指開始每指捻動一張鈔票，依次下滑四個手指，每一次下滑動作捻下四張鈔票，循環(huán)操作，直至點完。 手按式單張點鈔法 ? 最常用的點鈔方法之一。 點 鈔 ? 點鈔方法主要有手工點鈔和機(jī)器點鈔兩種。紙幣紙張，具有挺括、耐折、不易撕裂的特點。 用手觸摸圖案線紋，有無油墨凹凸感，手感明顯的是真鈔，平滑的是假鈔。 紙 幣的人像雕刻十分講究，純熟的雕刻技法使人像神態(tài)栩栩如生、形象逼真、傳神，凹凸感強(qiáng)，易于識別。 ?３、看光變油墨：對有的紙幣現(xiàn)鈔，還要察看變色油墨數(shù)字，從正面看是一種顏色，傾斜看又是另一種顏色，手摸數(shù)字處是否整齊清楚。 ?機(jī)器鑒別是通過現(xiàn)代高科技手段對鈔票的內(nèi)在物理特征進(jìn)行檢查，確定真?zhèn)巍? ? 按存款人提前通知的期限長短劃分： 1天 通知存款和 7天 通知存款； ? 人民幣通知存款最低起存、最低支取和最低留存金額均為 5萬元 ，外幣最低起存金額為人民幣 5萬元等值外幣； ? 分為單位的和個人的兩種。 ? ④支取期限：可每個月或每幾個月一次。 ? ① 金額起點： 1000元起存 ， 不設(shè)上限； ? ② 存期： 1年 、 3年 、 5年三個檔次； (存期的檔次 、利率同 零存整取 ） ? ③ 可提前支取 ， 但不可辦理部分提前支取 。 ?①金額起點： 5元起存，不設(shè)上限； ?②存期： 1年、 3年、 5年三個檔次； ?③存儲方式：每月固定存入一次，中途如有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)存。 ? 規(guī)定： ? ① 50元起存，多存不限；外幣丙種存款起存金額為不低于人民幣 50元的等值外幣，乙種存款起存金額為相當(dāng)于人民幣 500元的等值外幣。支取至少應(yīng)保留 1元底數(shù)。 ?利息支出： 損益類科目，用于核算銀行在吸收存款及借款中所發(fā)生的利息支出。支付的存款本金，借記本科目（本金），貸記相關(guān)科目。 資金來源： 單位存款 個人存款 財政性存款 存款期限： 活期存款 定期存款 是否計息：計息存款 不計息存款：財政預(yù)算內(nèi)資金存款、 集中待交財政款項及臨時結(jié)算性存款 存款貨幣：本幣存款 外幣存款 二、存款業(yè)務(wù)的類型 ?吸收存款： 負(fù)債類科目，用于反映銀行吸收的除同業(yè)存放款項以外各種存款的增減變動情況。 ?銀行匯票的出票人的簽章，為該銀行的匯票專用章加其法定代表人或者授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。 票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。 匯票 \本票 \支票 票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。 ?中文大寫金額數(shù)字到 “ 元 ” 為止的 ， 在“ 元 ” 之后 ， 應(yīng)寫 “ 整 ” （ 或 “ 正 ” ） 字 ，在 “ 角 ” 之后可以不寫 “ 整 ” （ 或 “ 正 ” ）字 。（ ） ?《 票據(jù)法 》 :票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的，票據(jù)無效。商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù)實驗 金融系金融學(xué)專業(yè) 主講：唐紅娟 課程介紹 ?16課時 /8次 ?實驗內(nèi)容： 商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù) 2部分 ? 個人儲蓄業(yè)務(wù) ? 對公存貸業(yè)務(wù) ?本課程目的 : ?了解商業(yè)銀行存貸業(yè)務(wù)的會計核算 。 中文大寫數(shù)字及單位 : 票據(jù)上中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，如壹 （壹） 、貳 （