【正文】 我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系（7個(gè)）：我國(guó)已經(jīng)初步形成了以勞動(dòng)保障部門行政監(jiān)管為主，財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、稅務(wù)監(jiān)督、銀行監(jiān)督、內(nèi)部控制和社會(huì)監(jiān)督有機(jī)配合的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系。4，有利于社會(huì)保險(xiǎn)基金的保值增值（通貨膨脹與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)存在強(qiáng)相關(guān)關(guān)系。社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的重要性和必要性（4條，簡(jiǎn)述）：社會(huì)保險(xiǎn)基金是社會(huì)保險(xiǎn)制度正常運(yùn)行的物質(zhì)基礎(chǔ)，必須建立可靠而又相對(duì)穩(wěn)定的基金制度，保證基金的收支平衡。2，公正性原則。 社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管：是指由國(guó)家授權(quán)專門機(jī)構(gòu)（行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)、專職監(jiān)管部門）為防范和化解社會(huì)保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)和政策，對(duì)參保單位、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、基金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)管理的各分項(xiàng)社?；稹⑷珖?guó)社?；鸷推髽I(yè)年金基金，以及社?；鸬恼骼U、安全運(yùn)營(yíng)、基金保值增值等過程與結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)審、認(rèn)證和鑒定，以確保社?；鹫７€(wěn)定運(yùn)行，最大限度地保障被保險(xiǎn)人的合法利益。采用此模式的國(guó)家有英、美、加拿大等發(fā)達(dá)國(guó)家。國(guó)發(fā)[2000]42號(hào)將企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)正式更名為“企業(yè)年金”2003年12月30號(hào)通過《企業(yè)年金試行辦法》。4，企業(yè)年金基金投資運(yùn)作能促進(jìn)資本市場(chǎng)的完善。企業(yè)年金：在我國(guó)以前稱為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，是在國(guó)家政策支持下，企業(yè)和職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況自愿建立的，旨在為企業(yè)職工提供一定退休收入保障的制度，是我國(guó)建立多層次養(yǎng)老保障的重大制度安排。3，加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)的定量研究和投資預(yù)測(cè)的分析。8，直接投資生產(chǎn)或流通領(lǐng)域（增值率高于銀行存款利率，存在投資風(fēng)險(xiǎn)）。5，股票（高收益，高風(fēng)險(xiǎn)。難以抵制通貨膨脹貶值影響，收益率是負(fù)值）。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營(yíng)主要存在以下問題（4個(gè)）：“空帳”問題、投資收益水平低、法制不健全，缺乏規(guī)范和完善的監(jiān)管和監(jiān)督體系、操縱市場(chǎng)，內(nèi)幕交易問題突出。全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)對(duì)銀行存款和一級(jí)市場(chǎng)國(guó)債承銷直接運(yùn)作，對(duì)股票、企業(yè)債、金融債等委托專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資。社會(huì)保障基金的投資運(yùn)營(yíng)體制的優(yōu)缺點(diǎn)（簡(jiǎn)答）：社何基金的投資運(yùn)營(yíng)存在著兩種運(yùn)營(yíng)模式：一是集中壟斷運(yùn)營(yíng)模式，即由政府系統(tǒng)或政府授權(quán)的公營(yíng)機(jī)構(gòu)集中運(yùn)營(yíng)社會(huì)保障基金，如美國(guó)、新加坡等國(guó)家。4，償付能力風(fēng)險(xiǎn)（是指基金管理公司由于經(jīng)營(yíng)不善或其他原因陷入財(cái)務(wù)危機(jī)而不能償付委托人的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)）。 1，按總體現(xiàn)象的內(nèi)容不同社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)可分為社會(huì)保險(xiǎn)數(shù)量指標(biāo)和社會(huì)保險(xiǎn)質(zhì)量指標(biāo)。監(jiān)督的對(duì)象是基金管理者，即對(duì)基金管理經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和管理人員運(yùn)營(yíng)基金的財(cái)務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督。2，財(cái)政專戶應(yīng)在同級(jí)財(cái)政部門和勞動(dòng)保障部門協(xié)商確定的國(guó)有商業(yè)銀行設(shè)立。以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為例，基金收入從其管理方式看，包括（選擇，7個(gè)）：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入、利息收入、財(cái)政補(bǔ)貼收入、轉(zhuǎn)移收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、下級(jí)上解收入、其他收入。資產(chǎn)：是基金在運(yùn)動(dòng)過程中所形成的歸基金主體所擁有或者控制的資源，該資源預(yù)期會(huì)給基金主體帶來一定的經(jīng)濟(jì)效益。我國(guó)社?；鹭?cái)務(wù)以人民幣為唯一的貨幣計(jì)量單位。2，持續(xù)經(jīng)營(yíng)（其含義是會(huì)計(jì)主體在可以預(yù)見的未來不會(huì)面臨清算、破產(chǎn)，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)將持續(xù)不斷地進(jìn)行下去）?！?社?；鸬耐顿Y運(yùn)營(yíng)會(huì)加大資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)：可能導(dǎo)致資本市場(chǎng)的超載，刺激大公司的短期行為，損害小公司的利益，加大資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)造出了許多新型的金融工具和替代性的投資選擇。健全的資本市場(chǎng)為社?；鸬耐顿Y運(yùn)營(yíng)提供安全、有效的投資環(huán)境）。資本市場(chǎng)的作用：資本市場(chǎng)在兩個(gè)方面對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)起促進(jìn)作用：一是為擴(kuò)大再生產(chǎn)投資提供資金來源；二是提高現(xiàn)有儲(chǔ)蓄和投資的配置效率。資本市場(chǎng)是指“證券融資和經(jīng)營(yíng)一年以上中長(zhǎng)期資金借貸的金融市場(chǎng)。美國(guó)保險(xiǎn)基金幾乎都用于買政府長(zhǎng)期國(guó)庫(kù)券和短期公債；英國(guó)保險(xiǎn)基金用于買政府發(fā)行的公債；拉美國(guó)家保險(xiǎn)基金主要投資政府債券]、地方債券[信譽(yù)僅次于國(guó)家債券，發(fā)行面額較小，利率較高，與國(guó)家債券比免繳所得稅，是與公司債券的重要區(qū)別]、金融債券[利率低于公司債券高于地方和國(guó)家債券，信用程度比國(guó)家低比一般公司高]、公司債券[利率比政府和金融債券高，信譽(yù)不會(huì)超過國(guó)家政府，但比股票保障程度高。總體上看，社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū)，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資范圍規(guī)定得比較寬松，社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)不發(fā)達(dá)的國(guó)家地區(qū)，往往對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資范圍有嚴(yán)格限制。保險(xiǎn)基金投稿社會(huì)再生產(chǎn)過程，實(shí)現(xiàn)增值，帶來社會(huì)總生產(chǎn)的增長(zhǎng)，加速經(jīng)濟(jì)發(fā)展作用。如無(wú)法保值增值，受益人的利益將會(huì)受到損害，社保制度將面臨入不敷出的財(cái)政危機(jī)。通過資金合理投資運(yùn)營(yíng)，不斷增加原有價(jià)值量，使其購(gòu)買力增加。5，從社會(huì)保險(xiǎn)待遇調(diào)整原則看社?；鸨Ｖ翟鲋档谋匾裕ǚ窒斫?jīng)濟(jì)發(fā)展成果、與物價(jià)掛鉤是社會(huì)保險(xiǎn)待遇調(diào)整遵循的兩項(xiàng)基本原則）。社?；鸬耐顿Y運(yùn)營(yíng)是積累式基金籌集方式的客觀要求）。各國(guó)紛紛進(jìn)行社會(huì)保險(xiǎn)制度的改革，完全積累和部分積累的模式更多地被采用。（社會(huì)保險(xiǎn)基金具有備用性和實(shí)用性的特點(diǎn)。（6）支付環(huán)節(jié)的行為缺乏規(guī)范。（3）社會(huì)保險(xiǎn)水平結(jié)構(gòu)性不合理。（2）社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面小只覆蓋全國(guó)人口39%的城鎮(zhèn)居民。其中產(chǎn)前檢查費(fèi)100元，正常接生費(fèi)300元（難產(chǎn)、雙胞胎接生費(fèi)500元，剖腹產(chǎn)接生手術(shù)費(fèi)800元）超出標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)療費(fèi)及藥費(fèi)由單位報(bào)銷。2003年末，全國(guó)參加工傷保險(xiǎn)的職工有4575萬(wàn)人，全年工傷保險(xiǎn)基金收入38億元，支出27億元，年末基金滾存結(jié)余91億元。1失業(yè)保險(xiǎn)金領(lǐng)取的期限（選擇）：累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間滿1年不足5年的，最長(zhǎng)12個(gè)月；滿5年不足10年的，最長(zhǎng)18個(gè)月；10年以上的，最長(zhǎng)24個(gè)月。1現(xiàn)行制度下我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的支付：基本醫(yī)療統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶，發(fā)揮互助互濟(jì)和個(gè)人自我保障的作用，形成醫(yī)、患、保三方激勵(lì)與制約相統(tǒng)一的內(nèi)在機(jī)制，控制醫(yī)療費(fèi)用過快的增長(zhǎng)。（3）按人頭付費(fèi)方式（預(yù)付制）（4）按病種付費(fèi)方式（預(yù)付制）費(fèi)用制約力度較強(qiáng)，在客觀上促進(jìn)醫(yī)院注意節(jié)約，避免不必要支出。因此社會(huì)保險(xiǎn)制度既要堅(jiān)持公平，也要體現(xiàn)效率，尋求公平與效率的統(tǒng)一。效率是社會(huì)保險(xiǎn)制度正常運(yùn)行的物質(zhì)保證，效率的下降，會(huì)造成或加重社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)話困難。（4）社會(huì)保險(xiǎn)水平超度不利于激勵(lì)勞動(dòng)者的積極性。（5）有利于實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)制度的周期平衡，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，保證社會(huì)保險(xiǎn)制度的良性運(yùn)轉(zhuǎn)。社會(huì)保險(xiǎn)水平的適度標(biāo)準(zhǔn)：適度的社會(huì)保險(xiǎn)水平具體表現(xiàn)在以下5個(gè)方面（選擇）：（1）既保障公民的基本經(jīng)濟(jì)生活水平，又激勵(lì)勞動(dòng)者的勞動(dòng)積極性。它既包含量的內(nèi)容，又包含質(zhì)的特征。政府官僚機(jī)構(gòu)擴(kuò)大，政府權(quán)力集中，運(yùn)轉(zhuǎn)不靈活，辦事效率低，福利制度結(jié)構(gòu)變得不合理。企業(yè)少雇人，影響就業(yè)。從結(jié)構(gòu)上看，社會(huì)保險(xiǎn)支出在國(guó)家財(cái)政開支中的畢生也是呈上升趨勢(shì)。1生育保險(xiǎn)基金的籌集和來源：生育保險(xiǎn)根據(jù)“心支定收，收支基本平衡”的原則籌集資金。（失業(yè)保險(xiǎn)的基金來源：雇主、雇員及政府）。（工傷保險(xiǎn)基金按以支定收，收支基本平衡的原則統(tǒng)一籌集。1工傷保險(xiǎn)基金籌集方式：國(guó)際上工傷保險(xiǎn)存在雇主責(zé)任制和社會(huì)保險(xiǎn)制兩種方式。（新的籌資機(jī)制：新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)、集體扶持和政府資助相結(jié)合的籌資機(jī)制）。二是建立統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本醫(yī)療制度，發(fā)揮互助共濟(jì)和個(gè)人自我保障的作用，形成醫(yī)、患、保三方制約機(jī)制，控制醫(yī)療費(fèi)用過快增長(zhǎng)，遏止浪費(fèi)。（3）農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)的改革：20世紀(jì)90年代開始至今的合作醫(yī)療的恢復(fù)和重建被稱為“二次合作醫(yī)療時(shí)期”?！薄昂献麽t(yī)療”“保健站”“赤腳醫(yī)生”是農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)制度的三大支柱，在建國(guó)后的一段暑期內(nèi)為解決廣大農(nóng)民的醫(yī)療健康問題發(fā)揮了巨大作用。我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的組成：（1）公費(fèi)醫(yī)療制度：是對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員實(shí)行的免費(fèi)治療和預(yù)防疾病的一種福利制度。（4）儲(chǔ)蓄性醫(yī)療保險(xiǎn)模式：資金來源于強(qiáng)制性的個(gè)人儲(chǔ)蓄，國(guó)家對(duì)這部分儲(chǔ)蓄資金提供政策優(yōu)惠。醫(yī)療保險(xiǎn)制度模式（四種，選擇P108109）：（1）國(guó)家衛(wèi)生服務(wù)模式：保險(xiǎn)資金來源于稅收，個(gè)人基本不繳納保險(xiǎn)費(fèi)或者繳納不多。1998年國(guó)務(wù)院發(fā)出《關(guān)于實(shí)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌和行業(yè)統(tǒng)籌移交地方管理有關(guān)問題的通知》省級(jí)統(tǒng)籌能夠提升養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的有效性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，并可以減輕負(fù)擔(dān)過重地區(qū)的企業(yè)負(fù)擔(dān)，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次的提高是未來養(yǎng)老保險(xiǎn)制度必須解決的問題。企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的三大支柱（選擇P102104）：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（企業(yè)年金）、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)三個(gè)層次相結(jié)合的制度。（2）多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的構(gòu)建：1993年黨的十四屆三中全會(huì)，提出建立多層次的社會(huì)保障體系，我國(guó)逐步建立了社會(huì)統(tǒng)籌等的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)體系和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。普惠制養(yǎng)老金的基金來源于稅收，由國(guó)家和企業(yè)承擔(dān)，個(gè)人不繳納或只繳納少部分保險(xiǎn)費(fèi)。此模式又能稱為自保公助模式，起源于德國(guó)，美國(guó)、日本效仿。如前蘇聯(lián)，我國(guó)改革前也是此種模式?！　∩鐣?huì)保險(xiǎn)基金的征繳管理（選擇，P8789）：輸社會(huì)保險(xiǎn)登記及變更；繳費(fèi)規(guī)定及不按期繳費(fèi)的處罰（不按規(guī)定申報(bào)應(yīng)繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額的，由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)暫按該單位上月繳費(fèi)數(shù)額110%確定應(yīng)繳數(shù)額。二是由參保人按其工資收入（無(wú)法確定工資收入的按職工平均工資）的一定百分比繳納的保險(xiǎn)費(fèi)；三是政府對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的財(cái)政補(bǔ)貼；四是社會(huì)保險(xiǎn)基金的銀行利息或投資回報(bào)及社會(huì)捐贈(zèng)等。德國(guó)早期的養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付的籌資模式。基金的籌集中，一部分采取現(xiàn)收現(xiàn)付方式，保證當(dāng)前開支需要，另一部分采取積累方式，以滿足未來支付需求的增長(zhǎng)。個(gè)人之間退休待遇差別大，不能體現(xiàn)社會(huì)保障的互助性原則?；鹛崛”壤鄬?duì)穩(wěn)定，體現(xiàn)儲(chǔ)備功能，透明度較高?！　∪秉c(diǎn)：一代人的退休費(fèi)用由下一代勞動(dòng)者提供，如果人中嚴(yán)重老化或經(jīng)濟(jì)持續(xù)衰退，則會(huì)使在職勞動(dòng)者不堪重負(fù)。根據(jù)需求變動(dòng)及時(shí)調(diào)整征稅比例或繳費(fèi)額度，保證收支平衡。支付條件：是指受保人在達(dá)到什么條件時(shí)，可以從社會(huì)保險(xiǎn)基金中獲取經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。　　1我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的主要內(nèi)容P63——75：基金的籌集、支付、運(yùn)營(yíng)、監(jiān)督。（2）社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理方式：實(shí)行“收支兩條線”管理。（3）社會(huì)保險(xiǎn)基金管理制度的改革與發(fā)展：20世紀(jì)90年代初開始，1999年國(guó)務(wù)院頒布《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》明確規(guī)定社會(huì)保險(xiǎn)基金實(shí)行以支兩條線管理。條例規(guī)定，各參保單位按其工資總額的3%繳納勞動(dòng)保險(xiǎn)基金，基金實(shí)行分級(jí)管理，全國(guó)統(tǒng)一調(diào)劑使用的管理模式。（3）放松對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資項(xiàng)目的限制。　　國(guó)際社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的新特點(diǎn)（5個(gè)特點(diǎn)，簡(jiǎn)答，P5660）：（1）社會(huì)保險(xiǎn)基金管理呈多元化發(fā)展趨勢(shì)：歐美國(guó)家通過構(gòu)建多層次社會(huì)保險(xiǎn)制度，逐步放松政府管制，更多向市場(chǎng)機(jī)制回歸，致力于向市場(chǎng)化方向的調(diào)整改革?！　∩鐣?huì)保險(xiǎn)基金管理的特點(diǎn)（3點(diǎn)，選擇、簡(jiǎn)答P50—P52）：（1）社會(huì)政策目的性：決定了社會(huì)保險(xiǎn)基金投資與管理的首要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)基本保障的社會(huì)政策目標(biāo)。四是嚴(yán)格監(jiān)督，杜絕漏洞。其中保證基金安全是最重要也是最基本的目標(biāo)。2社會(huì)保險(xiǎn)基金的主要來源（6個(gè)，選擇，P43—P45）：企業(yè)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)者個(gè)人繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、國(guó)家財(cái)政資助、特別捐稅補(bǔ)助（特別財(cái)政稅、超額所得稅、出口稅、專項(xiàng)消費(fèi)稅、汽油費(fèi)