流動(dòng)資金管ppt課件-wenkub.com
2025-04-28 06:43 本頁面
【正文】 送貨期：取決于每次訂貨量（ Q)和每日送 貨量（ p)。d 保險(xiǎn)儲(chǔ)備 (B) 在再訂貨點(diǎn)基礎(chǔ)上，多儲(chǔ)備一些存貨。取決于交貨的及時(shí)性和運(yùn)輸條件。 U 采購次數(shù) = D/ Q 采購費(fèi)用（訂貨成本） —— 訂貨成本中的固定部分， k— 每次訂貨的變動(dòng)成本， D/Q— 訂貨次數(shù) 則：訂貨成本 = F1+ DKQ?1F全年取得成本： 1()aDTC D U F kQ? ? ? ? ?（二）儲(chǔ)存成本 2F—— 儲(chǔ)存成本成本中的固定部分， Kc—— 儲(chǔ)存存貨的單位變動(dòng)成本， 儲(chǔ)存總成本： 2 2bcQT C F k??（三）缺貨成本： STC存貨總成本 12( ) ( )2a b scST C T C T C T CDQD U F k F k T CQ? ? ?? ? ? ? ? ? ? ? ?三、存貨決策 （一）每次訂購存貨的數(shù)量（經(jīng)濟(jì)批量模型） 經(jīng)濟(jì)批量 —— 存貨總成本最低時(shí)的每次訂貨量。 儲(chǔ)存存貨可避免脫銷或停工待料，避免價(jià)格 變化的風(fēng)險(xiǎn)；但也要付出占用資金、倉儲(chǔ)費(fèi)、保管費(fèi)等代價(jià)。 應(yīng)收帳款增加的收益（邊際貢獻(xiàn)） =增加的銷售量 單位邊際貢獻(xiàn) =增加的銷售量 （單價(jià)－單位變動(dòng)成本） 應(yīng)收帳款增加的成本： （ 1）增加的機(jī)會(huì)成本：應(yīng)收帳款占用流動(dòng)資 金利息的增加額 應(yīng)收帳款占用流動(dòng)資金的利息 =應(yīng)收帳款占用的流動(dòng)資金 利息率 =應(yīng)收
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