a集團(tuán)20xx年財(cái)務(wù)分析報(bào)告-wenkub.com
2025-05-21 17:04 本頁(yè)面
【正文】 當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的擴(kuò)大使企業(yè)可支配的現(xiàn)金降 中國(guó)最龐大的下載資料庫(kù) (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 低，表明現(xiàn)金管理效率下降。從變化情況來(lái)看，公司 20xx 年的銷售收現(xiàn)能力有所提高。從變化情況來(lái)看，公司 20xx 年總資產(chǎn)凈現(xiàn)率有較大幅度的下降。表明公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，需要 輸血 維持。 20xx 年 A集團(tuán)從企業(yè)外部籌集的資金凈額為 萬(wàn)元。最大的現(xiàn)金流出項(xiàng)目為購(gòu)買商品和 接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的 %。 %需要依靠收回投資或處置資產(chǎn)來(lái)解決。從公司當(dāng)期資本結(jié)構(gòu)、借款利率和盈利水平三者的關(guān)系來(lái)看，公司增加負(fù)債能夠給企業(yè)帶來(lái)利潤(rùn)的增加，負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行。 九、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 A 集團(tuán) 20xx 年盈虧平衡點(diǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 萬(wàn)元，表示當(dāng)公司該期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入超過(guò)這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。 20xx 年?duì)I運(yùn)資金需求為 萬(wàn)元，與 20xx 年的 萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)%。 營(yíng)運(yùn)資本增減變化表 20xx 年 20xx 年 項(xiàng)目名稱 數(shù)值 (萬(wàn)元 ) 增長(zhǎng)率 (%) 數(shù)值 (萬(wàn)元 ) 增長(zhǎng)率 (%) 營(yíng)運(yùn)資本 所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 長(zhǎng)期負(fù)債 固定資產(chǎn) 長(zhǎng)期投資 其它長(zhǎng)期資產(chǎn) 20xx年?duì)I運(yùn)資本為 ，與 20xx年的 ，增長(zhǎng) %。 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表 項(xiàng)目名稱 20xx 年 20xx 年 中國(guó)最龐大的下載資料庫(kù) (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù) 七、發(fā)展能力分析 20xx 年企業(yè)新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為 萬(wàn)元。 20xx 年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 萬(wàn)元，與 20xx 年的 萬(wàn)元相比有較大增長(zhǎng)，增長(zhǎng) %。 A集團(tuán) 20xx年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為 ， 20xx年為 ， 20xx年比 20xx年縮短 天。平均存貨增加速度慢于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的增長(zhǎng)速度，致使存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。 20xx 年期間費(fèi)用投入的經(jīng)濟(jì)效益為 %，與 20xx 年的 %相比有所降低，降低 個(gè)百分點(diǎn)。 20xx 年總資產(chǎn)報(bào)酬率比20xx 年提高的主要原因是： 20xx 年息稅前收益為 萬(wàn)元，與 20xx 年的 萬(wàn)元相比有較大增長(zhǎng)，增長(zhǎng) %。對(duì)外投資業(yè)務(wù)缺乏盈利能力，并且虧損程度加劇。從公司當(dāng)期資本結(jié)構(gòu)、借款利率和盈利水平三者的 中國(guó)最龐大的下載資料庫(kù) (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 關(guān)系來(lái)看，公司增加負(fù)債能夠給企業(yè)帶來(lái)利潤(rùn)的增加，負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行。 從短期來(lái)看，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金主要依靠短期借款，短期來(lái)看全部?jī)斶€短期債務(wù)本息會(huì)有一定困難。從發(fā)展角度來(lái)看， A 集團(tuán)公司按照當(dāng)前資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和盈利水平，公司短期債務(wù)的償還沒(méi)有充足的資金保證，需要依靠借新債還舊債。 20xx 年公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本合理。 流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成表 20xx 年 20xx 年 項(xiàng)目名稱 數(shù)值 (萬(wàn)元 ) 百分比 (%) 數(shù)值 (萬(wàn)元 ) 百分比 (%) 流動(dòng)資產(chǎn) 存貨 應(yīng)收賬款 其它應(yīng)收款 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 貨幣資金 中國(guó)最龐大的下載資料庫(kù) (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成各項(xiàng)增量表 項(xiàng)目名稱 20xx 年 存貨 應(yīng)收賬款 其它應(yīng)收款 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 貨幣資金 其它 20xx年總資產(chǎn)為 ，與 20xx年的 ，增長(zhǎng) %。 中國(guó)最龐大的下載資料庫(kù) (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 A 集團(tuán) 20xx 年資產(chǎn)總額為 萬(wàn)元，其中流動(dòng)資產(chǎn)為 萬(wàn)元，主要分布在存貨凈額、其它應(yīng)收款、貨幣資金等環(huán)節(jié)，分別占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的 %、 %和 %。20xx 年銷售費(fèi)用增長(zhǎng)的同時(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也有較大幅度的增長(zhǎng)，并且收入增長(zhǎng)快于投入的增長(zhǎng)，公司銷售活動(dòng)取得了良好效果。銷售費(fèi)用為 萬(wàn)元，占成本總額的 %。公司的實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)主要來(lái)自于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)主要來(lái)自于內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，公司盈利基礎(chǔ)比較可靠。 20xx 年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為 萬(wàn)元，與 20xx 年的 萬(wàn)元相比有較大增長(zhǎng)，增長(zhǎng) %?？鄢隣I(yíng)業(yè)利潤(rùn)中不實(shí)成分之后公司的實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為 萬(wàn)元。管理費(fèi)用為 萬(wàn)元，占成本總額的 %。 20xx 年管理費(fèi)用為 萬(wàn)元，與 20xx 年的 萬(wàn)元相比有較大增長(zhǎng)，增長(zhǎng) %。非流動(dòng)資產(chǎn)為 萬(wàn)元，主要分布在固定資產(chǎn)凈額和長(zhǎng)期股權(quán)投資，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的 %、 %。具體來(lái)說(shuō)，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：存貨凈額增加 萬(wàn)元；固定資產(chǎn)凈額增加 萬(wàn)元；其它應(yīng)收款增加 萬(wàn)元；預(yù)付賬款增加 萬(wàn)元；長(zhǎng)期股權(quán)投資增加 萬(wàn)元；應(yīng)收賬款凈額增加 萬(wàn)元；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用增加 萬(wàn)元；在建工程增加 萬(wàn)元；其它流動(dòng)資產(chǎn)增加 萬(wàn)元；待攤費(fèi)用增加 萬(wàn)元；待處理固定資產(chǎn)凈損失增加 萬(wàn)元；其它長(zhǎng)期資產(chǎn)增加 萬(wàn)元；固定資產(chǎn)清理增加 萬(wàn)元；應(yīng)收補(bǔ)貼款增加 萬(wàn)元；共計(jì)增加 萬(wàn)元，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失減少 萬(wàn)元；短期投資凈額減少 萬(wàn)元；貨幣資金減少 萬(wàn)元；共計(jì)減少 萬(wàn)元 ,增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額增長(zhǎng) 萬(wàn)元。 20xx 年與 20xx 年相比， 20xx 年存貨出現(xiàn)不合理增長(zhǎng)。從變化情況來(lái)看， 20xx 年流動(dòng)比率為 ，與 20xx 年的 相比變化不 大。從盈利情況來(lái)看，公司盈利對(duì)利息的保障倍數(shù)為 倍。 五、盈利能力分析 力 A 集團(tuán) 20xx 年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為 %，資產(chǎn)報(bào)酬率為 %，凈資產(chǎn)收益率為 %，成本費(fèi)用利潤(rùn)率為 %。
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