【正文】 下一階段，我們將進(jìn)入ERP系統(tǒng)的詳細(xì)方案的設(shè)計和ERP系統(tǒng)的上線階段，希望在我們的共同努力下，ERP系統(tǒng)能如期、保質(zhì)保量的投入運行。希望我們的工作能夠得到企業(yè)的肯定，我們的建議能夠受到企業(yè)的重視和采納。變革既能使人興奮，也會成為難以逾越的障礙。生產(chǎn)過程中外購件不合格品的處理流程（QA 1）不合格品處置流程(QA 2)流程分析：該流程的優(yōu)點：1. 責(zé)任明確：檢驗員負(fù)責(zé)檢驗產(chǎn)品的技術(shù)參數(shù)，并進(jìn)行初步處置判定；責(zé)任單位技術(shù)人員對不合格品提出處置意見；2. 業(yè)務(wù)流程清晰、簡捷，工作效率提高；3. 對于產(chǎn)品質(zhì)量問題的處理遵循“誰干誰負(fù)責(zé)”的原則。l 服務(wù)處對本流程負(fù)責(zé)。由于產(chǎn)品服務(wù)的特殊性，客戶在購買了企業(yè)的產(chǎn)品后，經(jīng)過三包期內(nèi)的產(chǎn)品服務(wù)，客戶往往會認(rèn)同企業(yè)的價值，很多企業(yè)在服務(wù)配件上獲得了較高的經(jīng)營利潤。總帳及總體流程總賬崗1. 負(fù)責(zé)監(jiān)督其他會計的會計活動；2. 負(fù)責(zé)管理總賬會計期；3. 負(fù)責(zé)與其他子分類賬對帳；4. 負(fù)責(zé)對工資、稅務(wù)、公積金等非ERP業(yè)務(wù)在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理；5. 負(fù)責(zé)出具資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、稅務(wù)報表等報表；采購應(yīng)付、預(yù)付款流程采購應(yīng)付會計崗1. 接收來自采購員的入庫單和發(fā)票，并初步核對；2. 在系統(tǒng)中錄入發(fā)票，并與采購訂單、入庫單、檢驗單進(jìn)行匹配；對于出現(xiàn)不匹配的情況，有權(quán)向采購員追問原因，并向財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)反映；3. 接收來自采購員的付款請求，并進(jìn)行初步確認(rèn)；4. 接收來自出納的付款單據(jù)，進(jìn)行核對，并錄入到系統(tǒng)，并嚴(yán)格核銷到確定的發(fā)票；5. 定期、及時將應(yīng)付模塊信息導(dǎo)入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分類整理后與憑證一起裝訂；6. 定期、及時與總賬進(jìn)行對帳，期末整理出應(yīng)付賬款余額表和明細(xì)賬，提交給財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)；7. 負(fù)責(zé)與采購員和供應(yīng)商對帳；8. 與采購人員一起完善地維護(hù)供應(yīng)商信息；銷售收款、預(yù)收款流程發(fā)票管理會計崗1. 及時根據(jù)合同執(zhí)行情況、發(fā)貨情況、到款情況開具增值稅發(fā)票或機(jī)動車發(fā)票；2. 及時、認(rèn)真、詳細(xì)地將發(fā)票信息維護(hù)到系統(tǒng)中；3. 定期、及時將應(yīng)收模塊信息導(dǎo)入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分類整理后與憑證一起裝訂；4. 定期、及時與總賬進(jìn)行對帳；5. 與銷售人員一起完善地維護(hù)客戶信息；收款管理會計崗1. 接收來自銷售部門的客戶付款單據(jù)，入賬并將單據(jù)傳遞給出納辦理和入賬；2. 有權(quán)向銷售部門詳細(xì)了解本筆付款的付款單位、所付合同、所付發(fā)票等詳細(xì)信息；3. 及時、認(rèn)真、詳細(xì)地將收款信息維護(hù)到系統(tǒng)中，并認(rèn)真、及時的將本筆收款核銷到具體發(fā)票；4. 定期、及時將應(yīng)收模塊信息導(dǎo)入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分類整理后與憑證一起裝訂；5. 定期、及時與總賬、收帳會計、出納進(jìn)行對帳；6. 與銷售人員一起完善地維護(hù)客戶信息；收帳管理會計崗1. 負(fù)責(zé)與銷售部門和客戶進(jìn)行對帳；2. 負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)的分析，經(jīng)常進(jìn)行帳齡分析，并將分析的結(jié)果整理成壞帳、催款等的建議，提交給財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)；3. 有權(quán)與發(fā)票管理和收款管理進(jìn)行詢問和監(jiān)督；4. 期末整理應(yīng)收賬款的明細(xì)賬和余額表，并提交給財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)；成本管理模塊材料核算會計崗1. 負(fù)責(zé)接收來自倉庫的入庫單和領(lǐng)料單；2. 負(fù)責(zé)核對已經(jīng)開票和未開票的采購訂單的入庫單；3. 負(fù)責(zé)核對各庫房的收發(fā)存，并進(jìn)行最終的核算；4. 負(fù)責(zé)對各個庫房進(jìn)行差異計算和管理；成本核算會計崗1. 負(fù)責(zé)核對各個車間、成本中心的領(lǐng)料和費用的記錄情況，并進(jìn)行最終的核算；2. 負(fù)責(zé)對各種成本的差異進(jìn)行分析和分?jǐn)偅?. 負(fù)責(zé)對產(chǎn)品的實際成本進(jìn)行核算，并出具報告和報表；固定資產(chǎn)核算流程固定資產(chǎn)管理崗1. 負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)的財務(wù)管理；2. 負(fù)責(zé)將新建的和已經(jīng)存在的固定資產(chǎn)詳細(xì)、正確的錄入到系統(tǒng)；3. 負(fù)責(zé)管理對固定資產(chǎn)的重估、報廢等事務(wù)；4. 負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)的折舊，并在期末核算、匯總固定資產(chǎn)折舊，并出具報告和報表；5. 有權(quán)向有關(guān)部門和人員詳細(xì)了解固定資產(chǎn)的詳細(xì)信息和使用情況；6. 期末與總帳進(jìn)行集成，并打印和裝訂固定資產(chǎn)憑證；在建工程管理崗1. 負(fù)責(zé)管理與在建工程有關(guān)的采購、發(fā)票等；2. 有權(quán)向有關(guān)部門和人員了解與在建工程有關(guān)的進(jìn)度、范圍、完工等信息；3. 負(fù)責(zé)對在建工程在系統(tǒng)中進(jìn)行管理和核算；4. 負(fù)責(zé)出具和整理在建工程的報告和報表；5. 期末與總賬集成，并打印和裝訂再建工程憑證；費用核算流程費用管理崗1. 接收來自報銷和請款人員的單據(jù)，并進(jìn)行初步確認(rèn)；2. 在系統(tǒng)中錄入和管理有關(guān)信息；3. 定期、及時將費用信息導(dǎo)入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分類整理后與憑證一起裝訂；4. 定期、及時與總賬進(jìn)行對帳，期末整理出費用帳，提交給財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)；5. 負(fù)責(zé)管理財務(wù)供應(yīng)商；現(xiàn)金銀行存款管理流程現(xiàn)金出納1. 負(fù)責(zé)接收經(jīng)過財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和會計確認(rèn)的單據(jù)，并進(jìn)行現(xiàn)金收付；2. 及時、正確地根據(jù)收付現(xiàn)金的性質(zhì)記錄現(xiàn)金日記賬；3. 每天自己核對現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬；4. 定期與會計和銀行出納進(jìn)行對帳；5. 期末與銀行出納一起出具現(xiàn)金流量報告和報表；銀行出納1. 負(fù)責(zé)接收經(jīng)過財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和會計確認(rèn)的單據(jù)，并進(jìn)行銀行存款處理；2. 及時、正確地根據(jù)收付銀行存款的性質(zhì)記錄銀行存款日記賬；3. 定期自己核對銀行存款余額與銀行存款日記賬；4. 定期與會計和現(xiàn)金出納進(jìn)行對帳；5. 負(fù)責(zé)辦理銀行手續(xù)；6. 期末與現(xiàn)金出納一起出具現(xiàn)金流量報告和報表；預(yù)算、審計及其他流程預(yù)算崗1. 根據(jù)本公司地預(yù)算制度處理預(yù)算業(yè)務(wù)；2. 負(fù)責(zé)在系統(tǒng)中輸入并管理預(yù)算；3. 根據(jù)財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)地批準(zhǔn)追加或削減預(yù)算；4. 期末出具預(yù)算情況報告和報表；審計崗1. 根據(jù)現(xiàn)行審計制度處理審計業(yè)務(wù)；2. 在系統(tǒng)中管理采購價格。 預(yù)算流程流程分析1. 當(dāng)前的預(yù)算采用資金和費用的二維預(yù)算體系，是比較合理的，但是還應(yīng)該強(qiáng)化和細(xì)化預(yù)算；2. 在手工進(jìn)行對預(yù)算資金的比較的情況下，很難更細(xì)化我們的預(yù)算水平，并且現(xiàn)在僅僅采用業(yè)務(wù)人員自己拿預(yù)算卡片比較資金運用的方式，不利于細(xì)化預(yù)算，不利于整體管理預(yù)算和提高預(yù)算水平，本流程要求引入計算機(jī)系統(tǒng)，在記帳時自行對預(yù)算情況進(jìn)行考察；3. 通過引入信息系統(tǒng)可以正確的制訂預(yù)算并適時監(jiān)控預(yù)算的執(zhí)行情況。3. 在建工程沒有將工程與建造工程過程中的每筆采購和發(fā)票聯(lián)系起來，本流程要求將在建工程與采購和發(fā)票聯(lián)系起來，對其進(jìn)行更深入的管理； 費用核算流程現(xiàn)有流程分析1. 本公司對于請款的審批不夠靈活，對長期在外地出差的員工和出差過程中出現(xiàn)的臨時情況的費用需求很難進(jìn)行機(jī)動靈活的處理；但這個問題單靠流程是很難解決的，希望本公司在管理理念上重新審視這個問題；流程分析1. 本流程要求對本公司制訂的出差和費用標(biāo)準(zhǔn)定期根據(jù)市場和經(jīng)濟(jì)的變化進(jìn)行調(diào)整；2. 該流程與付款流程基本相似，通過將付款細(xì)化逐層審批，嚴(yán)格付款的批準(zhǔn)，并且細(xì)致地記錄付款信息，為分析每種類型和每個員工的付款情況提供了數(shù)據(jù)準(zhǔn)備；3. 為了操作的方便，我們提供了兩種管理員工報銷的記賬方式，可以將員工視同為供應(yīng)商管理，這樣將可以很方便的管理到此員工與本公司發(fā)生的每筆財務(wù)事務(wù)，系統(tǒng)可以提供明細(xì)情況，可以對此員工進(jìn)行帳齡分析；如果不需要管理此員工的明細(xì)賬務(wù)，可以直接在總賬進(jìn)行分錄，要求將有關(guān)情況記入摘要。流程分析1. 建立規(guī)范的固定資產(chǎn)臺帳，在現(xiàn)在使用固定資產(chǎn)卡片，各個部門分別管理其資產(chǎn)的情況下，進(jìn)一步規(guī)范和細(xì)化對資產(chǎn)的管理；2. 本流程結(jié)合Oracle信息系統(tǒng)將很方便地提供對所有資產(chǎn)的信息記錄平臺，可以將設(shè)備管理部門提供的信息詳細(xì)記錄。財務(wù)的材料核算和成本核算會計將進(jìn)一步核對這些單據(jù)與電子數(shù)據(jù)。因為預(yù)收款記錄在預(yù)收賬款科目，如果不及時核銷發(fā)票，將影響本公司的資產(chǎn)負(fù)債率。2. 為了能夠更詳細(xì)的了解收款的有關(guān)信息，銷售部門在收款后詳細(xì)了解該筆收款的信息并核對合同后，將收款交由財務(wù)出納處理，最終由會計將收款核銷到具體的發(fā)票。 銷售收款流程現(xiàn)有流程分析1. 現(xiàn)有銷售收款流程缺乏對客戶詳細(xì)資料的系統(tǒng)記錄和分析，包括客戶地址等的一般信息和付款及時程度和信譽(yù)等的財務(wù)信息；2. 現(xiàn)有銷售收款流程在決定是否發(fā)車時，不能全面的了解合同、收款等信息；3. 現(xiàn)有銷售收款流程在收款時不是針對每筆銷售的合同和發(fā)票進(jìn)行的，不能全面分析該客戶的付款及時性等信息，也不能對每次銷售活動進(jìn)行全面分析；4. 現(xiàn)有銷售收款流程在發(fā)票開具的時候缺乏對收入確認(rèn)條件的考察和監(jiān)督。 采購預(yù)付款流程流程分析1. 采購預(yù)付款與采購付款大致相同。本流程認(rèn)為嚴(yán)格核對發(fā)票和細(xì)化匹配是從根本上控制應(yīng)付和成本的基礎(chǔ)。總賬通過與財務(wù)分析相結(jié)合可以分析工廠財務(wù)發(fā)生的總體情況，強(qiáng)化了預(yù)算，給領(lǐng)導(dǎo)層制訂工廠的總體戰(zhàn)略和適時調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營計劃提供了依據(jù)。財務(wù)部分可以每天過賬一次或更短時間一次過至總賬，業(yè)務(wù)部分可以較長時間（比如一周）過賬一次，總賬將根據(jù)過賬數(shù)據(jù)，打印出分錄日記賬，并把日記賬與原始單據(jù)分類裝訂，至月底結(jié)賬時統(tǒng)一整理裝訂、封存。由于手工處理數(shù)據(jù)造成數(shù)據(jù)匯總困難，數(shù)據(jù)的整理需要相當(dāng)長的時間，要提煉數(shù)據(jù)，適時地為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)成為不可能；使財務(wù)僅僅成為事后核算系統(tǒng)，不能適時監(jiān)督工廠的財務(wù)和運營狀況，不能適時分析工廠預(yù)算的執(zhí)行情況。 應(yīng)收賬款不能反映短期內(nèi)能夠及時變現(xiàn)的可用資金；216。采購/外協(xié)處：1. 執(zhí)行外協(xié)業(yè)務(wù)。崗位工作分廠計劃員：1. 按工作中心打印派工單，并按派工單打印領(lǐng)料單；2. 根據(jù)工作中心的工作人員的生產(chǎn)進(jìn)度反饋維護(hù)生產(chǎn)任務(wù)信息；3. 根據(jù)檢驗員的檢驗結(jié)果記錄產(chǎn)品質(zhì)量數(shù)據(jù)。這樣的流程可以準(zhǔn)確的反映生產(chǎn)執(zhí)行的實際情況，減少中間件的重復(fù)的出入庫手續(xù)；外協(xié)數(shù)量的管理由采購/外協(xié)處來跟蹤控制，并將數(shù)量指標(biāo)作為考核供應(yīng)商的一項指標(biāo)，可以對供應(yīng)商進(jìn)行完整的考核。在當(dāng)前的計劃體系下，計劃部門與生產(chǎn)職能部門之間的信息溝通通過報表進(jìn)行，具有縱向溝通的信息渠道，但在生產(chǎn)職能部門的上、下游之間的信息溝通缺少渠道，下游（上游）工序不能有效、及時知道上游（下游）工序的生產(chǎn)執(zhí)行情況，及時調(diào)整生產(chǎn)；各級生產(chǎn)管理者不能及時掌握生產(chǎn)進(jìn)度情況； 2. 對于投料計劃和配套計劃，生產(chǎn)計劃部門只進(jìn)行月度總量的控制，不能有效進(jìn)行生產(chǎn)日進(jìn)度計劃的控制。崗位工作：相關(guān)部門：a) 審批過的雜項領(lǐng)料、入庫單流轉(zhuǎn)到物管處物管處倉管員：a) 核實庫存現(xiàn)有可用量b) 負(fù)責(zé)雜項事務(wù)處理c) 負(fù)責(zé)記錄維護(hù)庫存信息庫和庫存事務(wù)庫流程分析：該流程可在不干擾現(xiàn)行系統(tǒng)的