內(nèi)部控制手冊(cè)-83融資管理-wenkub.com
2025-04-16 02:49 本頁(yè)面
【正文】 預(yù)防性融資管理制度 第十四條相關(guān)會(huì)計(jì)分錄√財(cái)務(wù)費(fèi)用各個(gè)崗位職責(zé)分工和授權(quán)不明確，導(dǎo)致融資資金被非法挪用、占用、管理不當(dāng)?shù)仍斐少Y金流失制定各個(gè)崗位職責(zé)分工和授權(quán)的文件規(guī)定，明確各個(gè)部門責(zé)任主體和授權(quán)權(quán)限。融資償付申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，并保留書面記錄申請(qǐng)/審核預(yù)防性融資管理制度 第十三條各項(xiàng)融資明細(xì)賬臺(tái)賬√√財(cái)務(wù)費(fèi)用借款利息、租金和股利分配等資金支付未經(jīng)過(guò)相關(guān)部門的適當(dāng)審核和批準(zhǔn)，造成資金截留的風(fēng)險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)明確融資償付的授權(quán)審批體系。 11序號(hào)《內(nèi)控手冊(cè)》唯一具體控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)目標(biāo)類別1確保制定合理的融資計(jì)劃經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)2確保融資行為受到授權(quán)審批經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)3確保融資行為符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)合法合規(guī)目標(biāo)4確保融資后續(xù)管理符合合同條款經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)5確保融資相關(guān)信息被準(zhǔn)確入賬財(cái)務(wù)信息真實(shí)性目標(biāo)6確保融資資金分配受到授權(quán)審批經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)7確保資金按照預(yù)定用途使用經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo) 控制矩陣風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述對(duì)應(yīng)控制目標(biāo)編號(hào)關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類型對(duì)應(yīng)制度控制痕跡會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露12345未根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、投資計(jì)劃及公司當(dāng)前的資金狀況編制融資需求計(jì)劃，導(dǎo)致融資風(fēng)險(xiǎn)，削弱公司盈利能力財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、投資計(jì)劃及
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1