【正文】 ；3. 審核部對(duì)已經(jīng)審核部會(huì)簽立項(xiàng)的合同，付進(jìn)度款時(shí)，不再經(jīng)審核部審核，但付結(jié)算款時(shí)必須經(jīng)審核部審核并簽名。第十五條 地區(qū)財(cái)務(wù)管理部對(duì)收到的付款申請(qǐng)和附件資料需在24小時(shí)內(nèi)審核，對(duì)不符合要求或需補(bǔ)充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。第十三條 度假村應(yīng)做好合同的付款計(jì)劃，按時(shí)編制《付款申請(qǐng)表》。第九條 由非合同跟蹤單位提交的，或未蓋有《請(qǐng)款專用章》合同復(fù)印件作附件的請(qǐng)款申請(qǐng)，各審批單位必須退回，不予審批。第七條 月度資金計(jì)劃的執(zhí)行規(guī)定。月度資金計(jì)劃第五條 月度資金計(jì)劃是度假村根據(jù)每月實(shí)際完成經(jīng)營(yíng)任務(wù)和工作內(nèi)容編制的資金需求。第四條 年度資金計(jì)劃編制的主體是度假村財(cái)務(wù)部。第六章 資金管理實(shí)施細(xì)則總 則第一條 為規(guī)范度假村的資金營(yíng)運(yùn)管理，及時(shí)了解和反饋度假村資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃和實(shí)際營(yíng)運(yùn)情況，明確各類付款的審批權(quán)限、程序和各級(jí)審批職責(zé)，及時(shí)滿足各類資金需求，加速資金流轉(zhuǎn)，特制定本管理實(shí)施細(xì)則。4． 各級(jí)管理人員和操作人員，對(duì)于電腦在使用中出現(xiàn)的問(wèn)題必須及時(shí)向部門經(jīng)理報(bào)告，請(qǐng)電腦專業(yè)人員處理解決，不得擅自處理。5． 操作人員的培訓(xùn)與考核同電腦房和培訓(xùn)部共同負(fù)責(zé)。第二條 電腦操作人員培訓(xùn)制度1． 電腦房工作人員由電腦房主管按電腦專業(yè)人員的要求進(jìn)行考核，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)方可錄用。3． 電腦房工作人員是電腦專業(yè)技術(shù)人員，必須負(fù)責(zé)日常設(shè)備的維修和檢查工作，并負(fù)責(zé)調(diào)整誤差。 當(dāng)事人與他人串通，將必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標(biāo)，且收取他人財(cái)物，為他人謀取利益的； 在采購(gòu)工作中，利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者不正當(dāng)?shù)厥帐芩素?cái)物，為他人謀取利益的； 采購(gòu)人員由于工作上的偏差，造成中標(biāo)單位產(chǎn)品質(zhì)量不合格給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的； 其他有損公司形象，對(duì)公司利益造成嚴(yán)重?fù)p害者。 采購(gòu)人員在工作中不按正常采購(gòu)程序運(yùn)作的； 采購(gòu)或招標(biāo)文件送簽時(shí)，傳遞人員（資料員）由于工作疏忽大意延誤文件會(huì)審時(shí)間一天以上，且無(wú)正當(dāng)理由的； 采購(gòu)或招標(biāo)文件會(huì)審人員逾期會(huì)審或當(dāng)月逾期共超過(guò)十個(gè)工作小時(shí)，且無(wú)正當(dāng)理由的； 丟失采購(gòu)或招標(biāo)文件的； 采購(gòu)人員在配合招標(biāo)工作中連續(xù)二次缺席，三次遲到的； 其他在采購(gòu)管理工作中存在過(guò)錯(cuò)但情節(jié)較輕微者。 積極向采購(gòu)配送部反饋《招標(biāo)管理辦法》的執(zhí)行情況，并提出合理化建議； 發(fā)現(xiàn)采購(gòu)環(huán)節(jié)存在漏洞，避免給我司可能造成損失五千元以下的；2. 物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)以下單位或個(gè)人，除給予通報(bào)表?yè)P(yáng)外并給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)：避免對(duì)公司造成損失五千元至三萬(wàn)元的，增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金10%；避免對(duì)公司造成損失三萬(wàn)元至五萬(wàn)元的，增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金50%；避免對(duì)公司造成損失五萬(wàn)元至十萬(wàn)元的，增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%及年度獎(jiǎng)金50%；避免對(duì)公司造成損失十萬(wàn)元以上的，增發(fā)當(dāng)月及年度獎(jiǎng)金100%，同時(shí)晉升工資一級(jí)。第五十九條 采購(gòu)計(jì)劃；控制采購(gòu)成本及采購(gòu)費(fèi)用；認(rèn)真審定各類采購(gòu)申請(qǐng)單的報(bào)價(jià)及推薦的供應(yīng)商，提出主導(dǎo)意見上報(bào)，督促、檢查各類采購(gòu)項(xiàng)目的執(zhí)行情況；加強(qiáng)與度假村各部門及供應(yīng)商之間的溝通與協(xié)調(diào)。第十一節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)管理第五十六條 為了搞好度假村的采購(gòu)工作，保證優(yōu)質(zhì)廉價(jià)適時(shí)的供應(yīng)，采購(gòu)部全體人員必須認(rèn)真履行各自的職責(zé)規(guī)范。采購(gòu)部要急人所急，以最快速度擇商報(bào)價(jià)，一經(jīng)收到所需部門已經(jīng)形成的有效訂單取得結(jié)算手續(xù)后，必須千方百計(jì)采取緊急購(gòu)買措施，保證供應(yīng)。付款后采購(gòu)人員要及時(shí)將發(fā)貨票收貨記錄、支票存根一并登記后交與遞交財(cái)務(wù)部。第五十條 國(guó)外進(jìn)口采購(gòu)項(xiàng)目憑采購(gòu)訂單、發(fā)貨票、收貨單證由財(cái)務(wù)部辦理付款事宜。第四十九條 購(gòu)買、收貨和使用三個(gè)環(huán)節(jié)上的相關(guān)人員要相互監(jiān)督、相互合作，共同做好工作。第四十六條 驗(yàn)收合格但未付款的采購(gòu)項(xiàng)目由收貨部開具收貨單經(jīng)交貨人簽字后，將第五聯(lián)給交貨人作為結(jié)算憑證，第一聯(lián)隨同收貨日?qǐng)?bào)上交財(cái)務(wù)部，第二聯(lián)收貨部留存?zhèn)溆?，第三?lián)交使用部門。第八節(jié) 貨物驗(yàn)收第四十四條 無(wú)論是采購(gòu)人員自提項(xiàng)目還是供應(yīng)廠、商送貨項(xiàng)目，貨到度假村后，必須首先與收貨部聯(lián)系，說(shuō)明度假村采購(gòu)訂單號(hào)碼及部門，由收貨部依據(jù)采購(gòu)訂單或合同過(guò)數(shù)檢驗(yàn)，合格后分送所需部門。然后由采購(gòu)部經(jīng)理根據(jù)情況安排運(yùn)輸、用車計(jì)劃，并填寫派車單。第七節(jié) 貨物運(yùn)輸?shù)谌艞l 所有購(gòu)買項(xiàng)目必須首先爭(zhēng)取供應(yīng)廠、商送貨到店。第三十六條 準(zhǔn)確地填制報(bào)關(guān)手續(xù)。第六節(jié) 進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)與報(bào)驗(yàn)進(jìn)口項(xiàng)目入關(guān)到貨后均需由專職報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)員按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)。第三十二條 對(duì)于期貨或供需雙方認(rèn)為必須簽約的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，首先要與供應(yīng)廠、商認(rèn)真洽談?dòng)嘘P(guān)業(yè)務(wù)的細(xì)節(jié)，向財(cái)務(wù)部經(jīng)理請(qǐng)示匯報(bào)；在達(dá)成協(xié)議后，按財(cái)務(wù)管理規(guī)定簽訂供需合同，經(jīng)雙方法人代表簽字并取得合法公證后方能生效。同時(shí)注明相關(guān)單證。 2. 金額在2萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下（含10萬(wàn)元）經(jīng)辦單位提出申請(qǐng)、預(yù)算度假村財(cái)務(wù)部度假村第一負(fù)責(zé)人地區(qū)公司審核部3. 金額在10萬(wàn)元以上經(jīng)辦單位提出申請(qǐng)、預(yù)算度假村財(cái)務(wù)部度假村第一負(fù)責(zé)人地區(qū)公司財(cái)務(wù)部地區(qū)公司審核部集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心，所有采購(gòu)項(xiàng)目須經(jīng)審批成為有效訂單后，方能實(shí)施購(gòu)買。3. 其他采購(gòu)單在完成后，均經(jīng)采購(gòu)部主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后方為有效訂單。第二十六條 廚房每日市場(chǎng)訂單：1. 由授權(quán)廚師長(zhǎng)簽字并完成報(bào)價(jià)后，經(jīng)采購(gòu)部主管簽字后即為有效訂單。第二十二條 基準(zhǔn)單價(jià)確定后須報(bào)地區(qū)公司審核部審核崗備案。第十九條 確屬疑難采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部和使用部門雙方必須及時(shí)聯(lián)系溝通或上報(bào)上級(jí)部門，研究對(duì)策。第十五條 供應(yīng)廠商的優(yōu)惠、折扣、贈(zèng)送、回扣等必須歸度假村所有，并在報(bào)價(jià)中注明。第十二條 “廚房每日市場(chǎng)訂單”直接報(bào)送采購(gòu)部主管，由其具體負(fù)責(zé)落實(shí)采購(gòu)人員報(bào)價(jià)后，留存第一聯(lián)，其余三聯(lián)返送廚房及收貨部。4. 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)一般項(xiàng)目需提前兩周提出申請(qǐng)。第十條 所有采購(gòu)項(xiàng)目的申請(qǐng)要加強(qiáng)計(jì)劃性，減少盲目性，提前填寫，留有余地。第八條 經(jīng)確認(rèn)實(shí)屬必需購(gòu)買項(xiàng)目，必須由倉(cāng)庫(kù)或使用部門按照不同情況提前填寫不同類型的申購(gòu)單，經(jīng)部門授權(quán)主管審批簽字后報(bào)送采購(gòu)部。第六條 凡是倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)備的項(xiàng)目均由其提出采購(gòu)申請(qǐng)。第二條 采購(gòu)部是度假村采購(gòu)工作的專業(yè)部門，度假村所需物品原則上均由其統(tǒng)一招標(biāo)購(gòu)買，其他部門有參與監(jiān)督、支持、配合權(quán)，但一般不得自行采購(gòu)。，并和標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算，和上月、上年同期成本率進(jìn)行比較；對(duì)影響成本率變化的各種因素進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施。3. 每日審查原料成本消耗、庫(kù)房領(lǐng)料單、內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單等與原料成本消耗有關(guān)的全部單據(jù)；報(bào)告當(dāng)時(shí)銷售成本，并根據(jù)食品、飲料營(yíng)業(yè)收入審查結(jié)果，計(jì)算出當(dāng)時(shí)食品和飲料成本率、累計(jì)成本率；和預(yù)算成本率進(jìn)行比較，其差異控制在+1%的范圍內(nèi)。2. 每日審查食品和飲料收入；核數(shù)員編制“每日飲食部營(yíng)業(yè)統(tǒng)計(jì)表”，報(bào)告每日各餐廳的營(yíng)業(yè)收入；電腦打印每日?qǐng)?bào)表和本月累計(jì)報(bào)告。3． 財(cái)務(wù)部根據(jù)飲食采購(gòu)計(jì)劃控制進(jìn)貨成本。2. 財(cái)務(wù)部每日對(duì)各餐廳的食品、飲料銷售量及其成本用量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，掌握成本用量的增減變化和各餐廳的成本率，必要時(shí)對(duì)銷售價(jià)格進(jìn)行調(diào)整。2． 菜單上的每項(xiàng)飲食產(chǎn)品都根據(jù)產(chǎn)品規(guī)格、所需原材料，由飲食成本控制會(huì)計(jì)和廚師通過(guò)加工測(cè)試，定出主料、配料、調(diào)料的用量標(biāo)準(zhǔn)和成本，再依據(jù)毛利率定出價(jià)格。第三章 餐飲成本控制制度第一條 飲食成本的控制方法采取建立標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算管理制。2. 低值易耗品在用記錄、存放及使用地點(diǎn)。1. 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表。第九節(jié) 會(huì)計(jì)科目第三十四條 財(cái)務(wù)部按會(huì)計(jì)科目的規(guī)定設(shè)置有關(guān)的“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級(jí)科目，并分設(shè)有關(guān)的二級(jí)科目的分類帳，以反映度假村固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的金額變化情況。5. 賠償手續(xù)5．1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時(shí)，由財(cái)產(chǎn)使用部門財(cái)產(chǎn)保管員開出“賠償單”，一式四聯(lián)分別作為部門班組存根、收款收據(jù)、財(cái)務(wù)收入憑證、財(cái)產(chǎn)報(bào)損和領(lǐng)發(fā)憑證。第三十一條 各部門班組要認(rèn)真執(zhí)行送洗和領(lǐng)取棉織品手續(xù)。第二十八條 庫(kù)房對(duì)廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報(bào)，按規(guī)定權(quán)限得到批準(zhǔn)后，統(tǒng)一處理。4. 庫(kù)房物品不準(zhǔn)出售給個(gè)人，如遇外單位調(diào)撥時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦理交接款后，憑財(cái)務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫(kù)單發(fā)給物品，未經(jīng)財(cái)務(wù)辦理手續(xù)者一律不準(zhǔn)出庫(kù)。各使用部門領(lǐng)用物品材料時(shí)，要填寫“領(lǐng)物單”并由部門經(jīng)理和度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2. 購(gòu)進(jìn)的物料用品，凡屬體積過(guò)大，占用面積過(guò)多而不能入庫(kù)者，如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等，存放庫(kù)外不作入庫(kù)，但必須驗(yàn)收，指定專人負(fù)責(zé)管理。3. 庫(kù)房不辦理未得到批準(zhǔn)的借用手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)的借用物品不允許帶出保管部門或酒店。報(bào)銷財(cái)產(chǎn)實(shí)物一律上交到廢品庫(kù)房登記入帳，未交廢品實(shí)物者不準(zhǔn)領(lǐng)新物品。下次需要領(lǐng)用時(shí)，則不再報(bào)銷金額，而是存放地點(diǎn)由庫(kù)房代保管減少，增加新領(lǐng)用單位的數(shù)量，以避免重復(fù)列支費(fèi)用。用紅筆填寫領(lǐng)物單（代替交庫(kù)單）一式三聯(lián)，連同實(shí)物交庫(kù)房管理員簽收，三聯(lián)分別作為部門、庫(kù)房、會(huì)計(jì)記帳憑證。部門經(jīng)理要定期組織人員對(duì)部門財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)賬物不符及時(shí)查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。各類財(cái)產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、在庫(kù)和在用的地點(diǎn)，分別獨(dú)立立帳，控制庫(kù)房的進(jìn)、銷、存數(shù)量。第四節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理第十八條 庫(kù)房財(cái)產(chǎn)管理1. 度假村購(gòu)進(jìn)的一切財(cái)產(chǎn)和物資，一律辦理入庫(kù)手續(xù)。2. 低值易耗品和其它物品購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)店務(wù)會(huì)討論且按規(guī)定制度批準(zhǔn)后，列入當(dāng)年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行；計(jì)劃內(nèi)零星購(gòu)置及大批購(gòu)置財(cái)產(chǎn)物品，按規(guī)定程序報(bào)批。第十六條 驗(yàn)收1. 收貨部接到采購(gòu)員購(gòu)進(jìn)的財(cái)產(chǎn)和物資，要根據(jù)訂單與原始發(fā)票進(jìn)行驗(yàn)收、點(diǎn)數(shù)、檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗(yàn)收合格后按本酒店的財(cái)產(chǎn)名稱填制收貨報(bào)告，簽收后一聯(lián)交供應(yīng)單位，憑此向財(cái)務(wù)部結(jié)算。4. 采購(gòu)員必須遵守國(guó)家政策、法令和財(cái)產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票妥善保管，不得丟失。酒店集團(tuán)統(tǒng)一采購(gòu)調(diào)配，統(tǒng)一安排付款。3. 妥善保管本部門班組的財(cái)產(chǎn)，外借財(cái)產(chǎn)要及時(shí)催還，以防丟失，損壞，財(cái)產(chǎn)物品一律不得給私人。5. 庫(kù)房物品存放要分門別類，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。3. 定期（每月）清點(diǎn)庫(kù)房存貨，保持賬物相符。對(duì)儲(chǔ)存不足的物資及時(shí)提出申購(gòu)，以確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要。4. 負(fù)責(zé)指導(dǎo)并協(xié)助庫(kù)房管理員和部門（班組）財(cái)產(chǎn)管理人員搞好財(cái)務(wù)和實(shí)物的管理工作，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要及時(shí)查明原因，提出意見，進(jìn)行調(diào)整和處理。第二節(jié) 財(cái)產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)第九條 度假村各單位部門在用、在庫(kù)財(cái)產(chǎn)、物資由財(cái)務(wù)部設(shè)置專職會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理；在庫(kù)財(cái)產(chǎn)由庫(kù)房管理員負(fù)責(zé)分管；在用財(cái)產(chǎn)由使用單位指定專人（或兼職）負(fù)責(zé)管理。第八條 其它物品，包括客人贈(zèng)送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。2. 此類物品報(bào)損時(shí)，須開列“報(bào)損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后做財(cái)務(wù)處理，憑報(bào)損單交庫(kù)房入賬保管，并在報(bào)損物上蓋上報(bào)廢印章，一般不再發(fā)放。第六條 基建材料及設(shè)備：凡是專為工程項(xiàng)目購(gòu)置的原材料及設(shè)備皆屬此類。2. 房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。1. 各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責(zé)”的原則，辦理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時(shí)維修和保養(yǎng)。2. 搞好財(cái)產(chǎn)管理，必須嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃的審批，以及具體的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報(bào)損等手續(xù)。第二章 財(cái)產(chǎn)管理制度總 則第一條 為搞好度假村經(jīng)營(yíng)管理，管好財(cái)產(chǎn)，延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張浪費(fèi)，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，獲得最好的效果。第五十一條 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)分部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)部分部門負(fù)責(zé)交接時(shí)，由度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由酒店總經(jīng)理和溫泉董事會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督交接。第四十七條 會(huì)計(jì)核算員對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的收支項(xiàng)目，可按《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行。第四十四條 所有通過(guò)電腦完成的報(bào)表必須至少打印二份，按類進(jìn)行裝訂，并有專人負(fù)責(zé)保管。第九節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表第四十條 會(huì)計(jì)報(bào)表是按周、月、年度等會(huì)計(jì)報(bào)告期，正確及時(shí)地反映經(jīng)濟(jì)成果的報(bào)表，它是度假村在某一時(shí)期或年度終了的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總結(jié)。4. 會(huì)計(jì)賬簿要保管好，辦法與記賬憑證管理類同。電腦記帳要求會(huì)計(jì)科目必須用9位數(shù)字代碼來(lái)代替，所以，度假村會(huì)計(jì)科目中只有一級(jí)會(huì)計(jì)科目，而同一科目下的