【正文】 樣表（5）樣表1結款確認書上海XX家用電器有限公司：我公司于________年_____月____日派我方業(yè)務員________前來貴公司辦理結帳一事，增票金額為__________元，其中帳扣________元（明細如下），實際結帳金額____________元。以免押票出現風險。XX承諾書187。且必須在付款票據上加蓋“不得轉讓”字樣。供應商調換業(yè)務員的，必須重新辦理171。授權委托書187。特別對有帳扣的貨款必須在171。第十一節(jié) 加強貨款結算付款的控制點摘自《永財通字【2003】第0060號》因各分公司業(yè)務量不斷擴增，結算上需增加控制點，防止與供應商往來帳的不符，現要求外地各分公司按以下要求增加控制點：1． 為保證對供應商付款有據可查，所有付款票據要求由財務部直接交供應商指定人員在存根上簽收，不得由我公司業(yè)務員代收，存根直接裝入憑證作為附件。二、審批權限，職能中心總監(jiān)和分公司總經理為5000元（含），分公司下屬區(qū)域經理為3000元，5000元以上報總裁審批。9) 借款人員發(fā)生人事異動或離職，人事部未書面通知財務部確認清賬，造成借款無法收回的，由人事部承擔借款損失。6) 臨時備用金超過歸定時間不歸還，每逾期一天按3‰計息，并在歸還借款時付清；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告，并經部門經理證明，分公司總經理或職能中心總監(jiān)批準后免于罰息。2) 出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴重者直接除名。本項只適用于上海分公司和集團總部；其他分公司因特殊情況需要調用的，填寫《領款申請單》經財務總監(jiān)審批后方可執(zhí)行。6) 生活困難等原因借支的，按原核定的歸還時間進行催收；7) 各分公司財務部結算科為臨時備用金的管理部門；出納必須于每月5號前清理臨時性個人備用金借款，并以文字方式通告當事人；門店由財務主管負責協肋催收。5) 超過規(guī)定金額（2000元及以上）必須報總部財務管理中心總監(jiān)審批。5) 因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還二條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款，財務賬作相應調整。（二） 出納備用金的申請審批手續(xù)出納填寫《資金申請單》并簽名——結算主管審核——財務部經理——財務管理中心總監(jiān)（集團總部出納，分公司超過規(guī)定限額）——填寫基本戶銀行支票或經特批后至門店領?。ㄏ奚虾７止竞涂偛砍黾{）三、定額備用金 定額使用備用金的對象、用途和金額限制定額使用備用金的對象用 途限制金額門店收銀收銀找零周轉使用1000元/人門店財務主管臨時急需費用類支出使用3000元/店行政采購零星采購需要使用2000元/人非商業(yè)類零星材料采購零星采購需要使用2000元/人物流配件采購零星采購需要使用上海分公司5000元/崗位；其他分公司3000元/崗位配送部門外叫車配送中經常性臨時外叫車上海分公司5000元；其他分公司3000元/集中配送區(qū)其他其他支出頻繁等原因需要備用金的人員1000元/人 定額備用金申請程序1) 部門主管就其借支事由的真實性、必要性進行初審；2) 分公司總經理、職能中心總監(jiān)對借支必要性進行復審，并對本部門借支款進行總體監(jiān)督；3) 財務經理對合理性負責審核，根據前期現金使用作出分析，按現金管理制度作出是非判斷。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。5． 現金清查制度。各單位的出納員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。出納員調動崗位，新出納員應更換使用新的密碼。4． 現金保管制度。所謂長款，指現金實存數大于賬存數；所謂短款，是指實存數小于賬面余額。(3)現金盤點。按日清理的內容包括：(1)清理各種現金收付款憑證，檢查單證是否相符，也就是說各種收付款憑證所填寫的內容與所附原始憑證反映的內容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。所有現金支出應該經過批準；現金日記賬應根據經審核合法的收付款憑證登記入賬；現金支出應該符合國家和公司規(guī)定的使用范圍；出納辦理收付款后應該在收付款憑證上加蓋“收訖”戳記；出納人員收取現金后應該開出收款收據3． 日清月結制度。 現金是流動性最強的資產，它無須變現即可揮霍使用，因而最容易成為不法分子偷盜、貪污、挪用的對象。核算主管每月末應將銀票數據和應付票據余額核對相符、其他貨幣資金—銀票保證金余額和銀票系統(tǒng)中存單余額核對相符后結帳。本通知附：永2003財（規(guī)）字第0026號《銀行賬戶管理規(guī)定》　　　　　XX集團銀行帳戶開戶申請表　　　　　XX集團銀行賬戶銷戶申請表　　　　 　銀行賬戶開戶情況一覽表XX集團銀行開戶申請審批表申請單位：申請日期：開戶名稱　開戶銀行　帳戶性質　帳戶用途　申請人：財務經理：總經理：財務中心審批意見：XX集團銀行帳戶銷戶申請審批表申請單位：申請日期：　擬銷帳戶名稱　擬銷帳戶帳號　開戶銀行　此帳戶性質　此帳戶原用途　銷戶原因　申請人：財務經理：總經理：財務中心審批意見：銀行帳戶開戶情況一覽表上報單位：截止日期：序號開戶單位名稱開戶銀行帳號性質用途是否在用備注1　　　　　　　2　　　　　　　3　　　　　　　4　　　　　　　5　　　　　　　填表人：財務經理：第八節(jié) 規(guī)范銀票數據錄入摘自《永財通字【2003】第0097號》為保證各分公司銀票數據的準確性，現對銀票數據錄入規(guī)范如下：一、 新門店（公司）開業(yè)財務經理必須在銀票業(yè)務發(fā)生前在銀票系統(tǒng)內將門店（公司）信息錄入，完成操作人員授權。為此再一次重申：各分公司必須根據《規(guī)定》要求，充分重視對銀行賬戶的管理。以上各種關于帳戶的資料必須列入財務檔案管理范圍，總部財務管理中心將定期或不定期進行檢查。印鑒管理人的變更必須按印鑒管理辦法進行管理；使用狀況的重大變化是指：A、 帳戶的封存（法院、工商、稅務等職能部門的行為）；B、 空頭（包括任何原因或有無損失的空頭）；C、 其他異動。六、 消戶消戶是指對原已開立帳戶進行取消。停用的帳戶，管理權在總部財務管理中心。三、 印鑒管理經批準后開設的帳戶，公司必須在正式使用時，將印鑒復印件、銀行開戶申請表復印件、印鑒管理人簽名原件一并以EMS方式傳達到資金管理專員，以便統(tǒng)一歸檔管理。需要開設銀行帳戶的公司，必須先就開戶的意向與總部財務管理中心資金管理專員（簡稱資金管理專員）進行溝通，在作出可以申請的答復后，按要求向資金管理專員報送“XX集團銀行帳戶開戶申請表”。原信用額度到期后，公司總部將先墊付資金償還，各分公司使用額度后的次周一將資金劃入上?？偛繋簦ㄉ虾ｃy行嘉定支行 31981300003004402），未在規(guī)定期限內上劃資金的，對分公司處以占用資金額日萬分之五的罰款，對財務經理處以日萬分之一的罰款。六、 上海分公司與各分公司的商品調撥視為分公司之間的業(yè)務往來，應互相結清貨款，總公司不調整各分公司的資金占用。今后“上海XX家用電器有限公司”子目下的余額仍與上海分公司核對，“XX集團總部”子目下的余額由財務中心資金部與各分公司核對。第四節(jié) 加強資金管理的若干規(guī)定摘自《永財通字【2003】第0085號》一、 鑒于目前總部與上海分公司在一本賬內核算的情況下，為理順總部與上海分公司的資金關系，要求各分公司在“內部應收款”科目下設立“XX集團總部”子目，本子目核算與總部的資金往來、集團總部與供應商簽訂大盤合同后集中打款代墊的貨款、集團總部代墊費用等。三、 今后凡涉及大盤合同打款，如果供應商的發(fā)票直接開給各分公司的，總部不再墊付資金，由各分公司直接與供應商結算（如：海爾）；如果供應商的發(fā)票開給總部的，由上?？偛吭诟鞣止镜钠睋庞妙~度內墊付，超過額度的必須由分公司先將款打入總部。本規(guī)定適用公司家電零售單位。（三）信息部門： 保證系統(tǒng)的正常運行，確保相關部門對信息的需求； 負責系統(tǒng)商品信息的正確，確保營銷和財務部門的監(jiān)控；（四）總經理： 作為分公司第一責任人，對資金合理分布負責； 對分公司預算承擔責任，確保各項預算的完成； 負責各責能部門的協調工作，確保資金的合理使用。 總部資金實際撥付額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產－實際投資資金二、分公司資金撥款的審批： 季度銷售預算指標經總裁審批，交財務管理中心資金管理專員備案，在上述撥款標準內的資金調整，由財務管理中心總監(jiān)進行審批。一、分公司資金撥款標準：月銷售規(guī)模（含稅）資金撥付標準資金撥付額4000－6000萬元75％3000－4200萬元6000－8000萬元70％4200－5200萬元8000－10000萬元65％5200－6000萬元 10000－40000萬元60％6000－20000萬元40000萬元以上50％20000萬元以上 資金撥付額為每季度核定一次。由分公司財務經理出具。報告上必須注明申請理由、金額、使用范圍、性質、時間、還款計劃等內容，并加蓋公章。使用期滿后，必須按時歸還，還本付息?？偛繉⒖纪阢y行信貸利率收取資金使用費。對外資金運營包括收購兼并、投資、借款、固定資產購置等內容。資本運作是風險與效益并存的行為，在集團成長期，可以按穩(wěn)健型方式進行運作。五、 總部資金使用總部資金使用包括日常開支、對外資金運營等內容。在總部與上海分公司核算沒有完全劃分的情況下，總部資金將設單獨銀行帳戶進行管理。各分公司財務經理對范圍內資金行使使用、管理權，其工作受財務管理中心資金管理專員的指導與監(jiān)控。二、 總部資金范圍總部資金是指由集團總部進行管理與控制的資金，它與各分公司核定的定額資金相區(qū)別。4） 各地區(qū)在新開分公司建立用友財務帳套的前期必須由集團財務管理中心財務核算管理部進行統(tǒng)一帳套編碼。我們也希望各分公司的財務部門和當地的信息系統(tǒng)部的人充分協商的基礎上，以確保上傳財務數據的及時和準確性。各門店的財務主管與出納必須認真編制日報表，保證報表的準確性；各分公司最終匯總人員應對報表進行監(jiān)督，確保報表數據的準確性。（3）各分公司必須對報表數據的準確性負責，保證報表之間的勾稽關系無誤，同時也要對報表的完整性負責。 懲處辦法（1）各分公司必須按統(tǒng) 一的格式編制對外報表，不得隨意修改。附表： 注：若為門店銷售日報表，則“門店”一欄改為“日期”________分公司銷售日報表星期： 年月日單位：元行次項目門店＊＊＊＊＊＊＊＊合計天氣1上日余額現金2 其他 3 預收款() 4 合計 5本日實際開票數 空調科 6 冰洗科 7 小白科 8彩電科9 視聽科 10 小黑科 11 手機科 12 IT數碼科 13 合計 14 占分公司比重 15本日解款現金解入16 票據解入 17 POS機 18 合計 19本日銷售其它組成實際抵用禮金券20讓利21工資獎金22總部調現23 預收款調正 24　2526 合計 27本日余額現金28 其他 29 預收款() 30 合計 實際銷售與預算分析 6月份銷售計劃 單位:萬元 　　　　　 時間進度 　　　　　 累計銷售額 單位:萬元 　　　　　 累計銷售占預算比例 填表說明：1）填表說明本表由分公司每日匯總后統(tǒng)一上報財務管理中心2）本日實際開票數指門店當日營業(yè)時間內（從開始營業(yè)到營業(yè)結束）發(fā)生的銷售總額3）本日解款中的現金解入和票據解入指當日解繳銀行的所有金額，包括隔夜款、當日預收款4）POS機指門店當日營業(yè)時間內（從開始營業(yè)到營業(yè)結束）發(fā)生的總額5）本日預收款調正：預收貨款解繳額填負數；原預收款實現銷售（開票），根據原預收金額填正數；正負相抵后填入6）本日余額中：現金是當日未解的現金數，其它是指票據未解數；預收款()指當日銀行繳款時