【正文】 第六條 總經(jīng)辦對(duì)制度、合同等文件的審核內(nèi)容：（一）涉及到法律事務(wù)的規(guī)章制度與文件的審核：審核是否符合憲法、法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家有關(guān)規(guī)定；審核是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)等。第五條 總經(jīng)辦對(duì)公司注冊(cè)（含變更等）、年檢及訴訟案件的辦理（代理）：（一）公司注冊(cè)（含變更等）、年檢的辦理：新設(shè)分（子）公司經(jīng)工商部門(mén)核準(zhǔn)名稱(chēng)及各股東投資款到位后，總經(jīng)辦對(duì)公司章程、設(shè)立申請(qǐng)書(shū)、驗(yàn)資報(bào)告等進(jìn)行審核；各公司工商年檢資料準(zhǔn)備齊全后，總經(jīng)辦對(duì)年檢資料進(jìn)行審核；經(jīng)過(guò)總經(jīng)辦審核的有關(guān)注冊(cè)資料和年檢資料，由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后呈公司法定代表人審批。頒發(fā)日期：二OO四年十一月三十日 法務(wù)管理制度第一章 總 則第一條 目的為了加強(qiáng)公司法制化管理，特制訂本制度。第三十八條 制度的廢留控制作廢的制度由制度管理部門(mén)提出作廢申請(qǐng)，經(jīng)審批同意后，加蓋作廢章．并進(jìn)行作廢公告。 （二）各單位、部門(mén)流程性規(guī)章制度以及流程支持性規(guī)章制度必須單獨(dú)分類(lèi)存檔，不得零散放置，并列清單管理。一指所有制度均對(duì)外保密，且只在一定范圍內(nèi)使用，不得隨意復(fù)印；二指所有的制度均為現(xiàn)場(chǎng)有效性，不得有不同版本的制度同時(shí)存在。 第三十三條 “具體條文”是制度的主要內(nèi)容，若涉及的問(wèn)題較多，可劃分若干節(jié)。 第三十條 制度編寫(xiě)應(yīng)以統(tǒng)一格式發(fā)放，具體按人力資源部體系辦規(guī)定執(zhí)行。第四章 制度的編寫(xiě)要求 第二十六條 關(guān)于同問(wèn)題的制度數(shù)量要縮小到最低限度，以便于制度的系統(tǒng)化和統(tǒng)一性。制度管理部門(mén)要及時(shí)收集制度運(yùn)行信息，迅速作出解釋和調(diào)整。 （三）各單位、部門(mén)流程支持性規(guī)章制度，由各單位、部門(mén)總經(jīng)理直接審批。 第二十一條 討論定稿 對(duì)于擬定好的制度初稿，須組織制度涉及到的部門(mén)人員進(jìn)行討論，討論該制度實(shí)行后可能出現(xiàn)的正負(fù)面效果，目的是為了最大限度地取得正面效果，減少負(fù)面影響。 第十八條 相對(duì)穩(wěn)定性原則：制度一旦制訂即應(yīng)保持其相對(duì)穩(wěn)定，臨時(shí)性規(guī)定不得以制度形式出現(xiàn)，而應(yīng)以通知等形式發(fā)放。 第十四條 制度的可行性：任何規(guī)章制度的條文應(yīng)是可以執(zhí)行的，不能執(zhí)行的條文或法規(guī)需及時(shí)修改或廢止，以確保制度的可行性。 第十條 制度的有效性：任何制度產(chǎn)生和存在的前提是它必須對(duì)實(shí)際管理有效，能服務(wù)于公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，不得頒發(fā)空洞無(wú)適用價(jià)值的制度。 第八條 制度管理基本要求 （一）“以制度作為一切工作的指南” （二）“所有崗位運(yùn)行之前必須先有制度，若無(wú)制度則應(yīng)及時(shí)編制或申請(qǐng)編制” （三）“出現(xiàn)管理問(wèn)題，先看有無(wú)制度，有制度的按制度執(zhí)行；沒(méi)有制度的判為管理失職；有制度但不合理也屬管理失職” 第九條 制度的權(quán)威性：任何一項(xiàng)制度的制訂、批準(zhǔn)、頒布必須嚴(yán)格執(zhí)行制度制訂程序，同時(shí)頒布者、批準(zhǔn)者亦必須是授權(quán)的，任何部門(mén)不得違反程序擅自頒布，制度。 （二）各單位、部門(mén)流程性規(guī)章制度以及沉程支持性規(guī)章制度由各單位、部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)管理，并組織編寫(xiě)與頒布。第二章 制度管理 第三條 制度化管理概念及目的（一）制度化管理：是指依據(jù)本公司的企業(yè)理念、綱領(lǐng)、經(jīng)營(yíng)宗旨，在充分考慮公司的現(xiàn)狀、發(fā)展的基礎(chǔ)上，制定各類(lèi)文件化的管理規(guī)章，以形成健全、統(tǒng)一、規(guī)范、相對(duì)穩(wěn)定的管理體系，通過(guò)對(duì)該體系的嚴(yán)格實(shí)施和不斷完善，達(dá)到公司管理有序、高效的目的。 第七條 本規(guī)定自頒發(fā)之日起生效，前期相關(guān)規(guī)定自行廢止。 （四）“（一）、（二）”“2”為條款的細(xì)分順序號(hào)；抬頭空兩格，若條款一行未寫(xiě)完，另起一行時(shí)頂格書(shū)寫(xiě)。第四條 正文格式（字體一律為宋體）（一）標(biāo)題：位于正文頂部正中，二號(hào)宋體加粗。（五）“分發(fā)號(hào)”是為了制度受控而在制度發(fā)放時(shí)給定的編號(hào)，發(fā)放時(shí)用黑水筆工整填寫(xiě)。 （三）“版號(hào)”以阿拉伯?dāng)?shù)字表示，首次頒布的制度版號(hào)為“1”，制度更新依次類(lèi)推。第二條 適用范圍本規(guī)定中的制度格式適用于公司所有制度。(四)獲獎(jiǎng)人員的項(xiàng)目將記入個(gè)人的檔案，并作為職務(wù)晉升的重要依據(jù)之一。 (六)創(chuàng)新負(fù)責(zé)人組織實(shí)施可行性創(chuàng)新方案。 (二)評(píng)審人員按評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真進(jìn)行創(chuàng)新提案評(píng)審。 (三)創(chuàng)新者對(duì)創(chuàng)新的后果、可持續(xù)性負(fù)責(zé)，管理者及總經(jīng)辦對(duì)通過(guò)評(píng)審的創(chuàng)新持續(xù)性須加強(qiáng)推動(dòng)與跟進(jìn)考核。 (二)實(shí)施跟蹤：由部門(mén)專(zhuān)人進(jìn)行實(shí)施跟蹤，及時(shí)調(diào)整，定期通報(bào)；創(chuàng)新落實(shí)責(zé)任人每月作一次小結(jié)，交部門(mén)創(chuàng)新小組(立即實(shí)施生效的可直接進(jìn)入總結(jié)階段)。第十條 各基層單位、職能部門(mén)負(fù)責(zé)人按以下步驟對(duì)創(chuàng)新進(jìn)行分類(lèi)整理，并在一周內(nèi)給予創(chuàng)新提案人明確答復(fù)：(一)先按提案涉及范圍進(jìn)行分類(lèi)： 各基層單位、職能部門(mén)內(nèi)部的自行分類(lèi)處理； 涉及其它部門(mén)的交總經(jīng)辦、由總經(jīng)辦組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行評(píng)價(jià)辦理。第七條 公司由總經(jīng)辦組織設(shè)立創(chuàng)新評(píng)審小組，評(píng)審組由財(cái)務(wù)、技術(shù)、銷(xiāo)售、行政等相關(guān)部門(mén)組成，負(fù)責(zé)創(chuàng)新的指導(dǎo)與評(píng)審工作及公司創(chuàng)新大獎(jiǎng)評(píng)比工作。 第五條 以下內(nèi)容不屬于創(chuàng)新范疇： (一)僅提缺點(diǎn)，而無(wú)具體改進(jìn)方案的； (二)抱怨、批評(píng)、攻擊性、政治性的提案； (三)其它對(duì)公司不能產(chǎn)生利益或無(wú)實(shí)現(xiàn)可能的提案。 (三)技術(shù)創(chuàng)新：指為提升各專(zhuān)項(xiàng)技術(shù)能力、技術(shù)水平而做出的各項(xiàng)改進(jìn)、改善與發(fā)明等。第二章 創(chuàng)新內(nèi)容 第三條 創(chuàng)新是指為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)及解決問(wèn)題，所進(jìn)行的一切有價(jià)值的、能夠產(chǎn)生持久影響力的改進(jìn)和創(chuàng)造行為。 第四章 附 則 第二十三條 本制度解釋權(quán)、監(jiān)督執(zhí)行權(quán)歸公司總經(jīng)辦。第二十條 審計(jì)人員在審計(jì)工作中知悉的商業(yè)秘密，不得泄密。第十六條 審計(jì)報(bào)告及審計(jì)工作原始稿作為公司檔案的一部分，應(yīng)在各單項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)結(jié)束后及時(shí)整理，并存檔備查。第十二條 例行審計(jì)報(bào)告應(yīng)對(duì)被審計(jì)單位（部門(mén)）以下事實(shí)發(fā)表意見(jiàn)： （一）各項(xiàng)財(cái)會(huì)法規(guī)、制度的執(zhí)行情況； （二）國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律的遵守情況； （三）公司財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況； （四）各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的建立、執(zhí)行情況； （五）利潤(rùn)的真實(shí)性； （六）成本計(jì)算的準(zhǔn)確性； （七）財(cái)務(wù)支出的合理性、合法性； （八）各類(lèi)資產(chǎn)的完整性及質(zhì)量狀況； （九）各項(xiàng)稅金處理情況； （十）資金的使用情況及效益分析； （十一）各項(xiàng)會(huì)計(jì)記錄、原始憑證的規(guī)范性及會(huì)計(jì)檔案管理情況； （十二）以前審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的、尚未得到糾正的問(wèn)題；（十三）其他應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的問(wèn)題。第九條 審計(jì)人員應(yīng)對(duì)審計(jì)工作的全過(guò)程做出真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的記錄，形成統(tǒng)一、規(guī)范的審計(jì)工作初始資料。審計(jì)小組組長(zhǎng)對(duì)該次審核工作結(jié)果負(fù)全部責(zé)任。 （四）其他審計(jì)。 （二）離任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)制度第一章 總 則第一條 目的為了對(duì)公司各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)管理實(shí)施有效的監(jiān)控，并規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)行為，依據(jù)國(guó)家有關(guān)審計(jì)法規(guī)和公司有關(guān)管理規(guī)定，結(jié)合公司目前實(shí)際情況，特制定本制度。以上要求，如有違反，扣除相關(guān)責(zé)任人當(dāng)月績(jī)效工資20—1000元；情節(jié)特別嚴(yán)重的，降職或解除勞動(dòng)合同。原始記錄必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。每月30日前進(jìn)行經(jīng)營(yíng)情況分析情況。當(dāng)日錢(qián)款、票據(jù)、與報(bào)表相符，無(wú)差錯(cuò)，由出納員負(fù)責(zé)收款復(fù)核。財(cái)務(wù)室作日流水收入、藥品成本賬務(wù)處理，核算當(dāng)日醫(yī)療成本。成本、費(fèi)用核算程序成本、費(fèi)用支出：由各科室月初上報(bào)衛(wèi)生敷料、消耗材料等采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由專(zhuān)人采購(gòu)，交使用部門(mén)驗(yàn)收，并在采購(gòu)發(fā)票背面確認(rèn)簽字。藥品出庫(kù)程序：付藥員根據(jù)已收款憑證及付藥處方付藥，并報(bào)日藥品付出分類(lèi)統(tǒng)計(jì)表，交財(cái)務(wù)部門(mén)審核作賬務(wù)處理。確認(rèn)收入：根據(jù)日流水收入分科統(tǒng)計(jì)報(bào)表及收款憑證，確認(rèn)各科室經(jīng)營(yíng)收入。歸集成本費(fèi)用：工資及附加工資、折舊費(fèi)、水電費(fèi)、消耗材料、午餐費(fèi)。藥品核算包括：采購(gòu)成本核算、分類(lèi)核算、藥品價(jià)格核算。醫(yī)療費(fèi)用包括：折舊費(fèi)、水電費(fèi) 、午餐費(fèi)、取暖費(fèi)、醫(yī)療設(shè)備檢測(cè)費(fèi)、洗衣費(fèi)、其他。醫(yī)療收入包括：床位收入、藥費(fèi)收入、處置費(fèi)收入、診查收入、手術(shù)收入等。自主經(jīng)營(yíng)科有：內(nèi)科門(mén)診、內(nèi)科住院、外科、婦產(chǎn)科、藥房、檢驗(yàn)科、B超室、X光室、心電室、供應(yīng)室、洗衣房。每月30日上報(bào)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告。（四）工作流程 季度初、年初集中收費(fèi)時(shí)，提前向資產(chǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)告，確定收款地點(diǎn)，保證當(dāng)日錢(qián)款、票據(jù)、合同相符，無(wú)差錯(cuò)。（2）費(fèi)用支出：要提前（本月末上報(bào)下月費(fèi)用預(yù)算）申報(bào)費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，可由會(huì)計(jì)人員到資產(chǎn)財(cái)務(wù)部借款，報(bào)帳時(shí)應(yīng)有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、部門(mén)會(huì)計(jì)、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)分別確認(rèn)、審核簽字后，到資產(chǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)帳。（三）核算程序包括：收入核算程序、費(fèi)用核算程序。（1）固定費(fèi)用：工資、附加工資、績(jī)效工資、折舊費(fèi)、費(fèi)用性稅、交通費(fèi)、午餐費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、保健費(fèi)、速凍費(fèi)。六、冷凍廠(chǎng)（一）核算形式反映當(dāng)月或當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。 費(fèi)用支出按費(fèi)用核算程序要求做。（3）費(fèi)用核算：每筆業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，部門(mén)會(huì)計(jì)要按費(fèi)用明細(xì)科目記錄、歸集。（2）收入核算：按年度計(jì)劃分月計(jì)入經(jīng)營(yíng)收入。經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)=經(jīng)營(yíng)收入—經(jīng)營(yíng)費(fèi)用—稅金出租率：攤位出租率、庫(kù)房出租率、門(mén)市出租率、綜合出租率。經(jīng)營(yíng)收入包括：攤位收入、庫(kù)房收入、門(mén)市收入、到車(chē)收入、存車(chē)場(chǎng)收入。每月30日前對(duì)銷(xiāo)售公司經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析。（2）對(duì)每個(gè)部門(mén)計(jì)算內(nèi)部毛利潤(rùn)，以各部門(mén)銷(xiāo)售額減除費(fèi)用計(jì)算利潤(rùn)，分析各個(gè)部門(mén)的獲利能力，以便領(lǐng)導(dǎo)對(duì)不同的地區(qū)作出不同的促銷(xiāo)政策。（3）月末費(fèi)用總結(jié)與分析每月26日歸集出本月發(fā)生的銷(xiāo)售費(fèi)用作出整體費(fèi)用匯總表，部門(mén)費(fèi)用匯總表，并分析本月銷(xiāo)售費(fèi)用整體節(jié)余率，各費(fèi)用項(xiàng)目的變動(dòng)比率，以及費(fèi)用占整體銷(xiāo)售額的比率，制定出合理的費(fèi)用率。費(fèi)用控制（1）費(fèi)用計(jì)劃每月20日根據(jù)本月的銷(xiāo)售計(jì)劃、促銷(xiāo)計(jì)劃以及有關(guān)的銷(xiāo)售合同需要支付的費(fèi)用作出本月整體的費(fèi)用計(jì)劃及各部門(mén)的費(fèi)用計(jì)劃。月初計(jì)算本月到期貨款金額，月末核對(duì)到賬金額，計(jì)算未回款金額，檢查未回款原因，保證貨款及時(shí)回籠。 四、銷(xiāo)售公司（一） 核算形式即時(shí)反映銷(xiāo)售公司銷(xiāo)售費(fèi)用和銷(xiāo)售利潤(rùn)。（以電子版上報(bào)）每月23日完工后，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。核算當(dāng)日配送費(fèi)用，按費(fèi)用項(xiàng)目記錄、歸集。每月29日—30日進(jìn)行成本分析。 根據(jù)回執(zhí)核對(duì)當(dāng)日配送異常配送量，并在次日及時(shí)更正。（6）化驗(yàn)抽樣量：與抽樣化驗(yàn)單品種、數(shù)量相符。（2）銷(xiāo)售出庫(kù)量：與結(jié)算中心開(kāi)具銷(xiāo)售提貨單品種、規(guī)格、數(shù)量相符。（2）車(chē)百公里耗油=單車(chē)月加油量/月行駛里程100（3）車(chē)公里費(fèi)用=車(chē)輛費(fèi)用總額/行駛里程（4）配送費(fèi)用：固定費(fèi)用，變動(dòng)費(fèi)用。三、物流中心（一） 核算形式即時(shí)反映當(dāng)日庫(kù)存、減量、配送成本和費(fèi)用。（以電子版上報(bào)） 每月23日完工后，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。會(huì)計(jì)最后計(jì)算出當(dāng)日的預(yù)計(jì)利潤(rùn)與單位利潤(rùn)。會(huì)計(jì)按各種產(chǎn)品的產(chǎn)量與生產(chǎn)頭數(shù)，計(jì)算當(dāng)日生產(chǎn)產(chǎn)品的每頭重量。（四）工作流程統(tǒng)計(jì)員上報(bào)屠宰車(chē)間前一日晚屠宰的數(shù)量與代宰的數(shù)量。日成本費(fèi)用發(fā)生：日常費(fèi)用提前（本月末上報(bào)下月費(fèi)用預(yù)算）申報(bào)費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，可由會(huì)計(jì)人員到資產(chǎn)財(cái)務(wù)部借款，報(bào)帳時(shí)應(yīng)有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、部門(mén)會(huì)計(jì)、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)分別確認(rèn)、審核簽字后，到資產(chǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)帳。預(yù)計(jì)生產(chǎn)車(chē)間間接費(fèi)用與銷(xiāo)售費(fèi)用、稅金等。按等級(jí)，分別計(jì)算白條肉收購(gòu)單價(jià)、金額。按財(cái)務(wù)核算項(xiàng)目歸集費(fèi)用發(fā)生，核算費(fèi)用成本。（以電子版上報(bào)）每日下午四點(diǎn)上報(bào)前一日日?qǐng)?bào)表（日產(chǎn)品原料成本、毛利率表），上報(bào)總經(jīng)理、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部。異常費(fèi)用發(fā)生經(jīng)總經(jīng)理認(rèn)可后，會(huì)計(jì)辦理相關(guān)手續(xù)后到資產(chǎn)財(cái)務(wù)部支款。會(huì)計(jì)根據(jù)產(chǎn)量、原輔料實(shí)際耗用數(shù)量、單價(jià)，計(jì)算出每種產(chǎn)品原輔料的實(shí)際成本和實(shí)際單位成本，實(shí)際毛利及毛利率。每月24日—28日歸集成本、費(fèi)用發(fā)生額，核算本月制造費(fèi)用、生產(chǎn)總成本及單位成本。1影響產(chǎn)品成本變動(dòng)因素分析。預(yù)計(jì)車(chē)間每日所發(fā)生的固定費(fèi)用如工資及工資附加、折舊費(fèi)、房產(chǎn)稅等。統(tǒng)計(jì)當(dāng)日產(chǎn)成品的產(chǎn)量、實(shí)際出品率。總經(jīng)辦（行政科）負(fù)責(zé)辦公費(fèi)用的核算與管理。物資供應(yīng)部負(fù)責(zé)原輔材料、包裝材料及其他物資采購(gòu)價(jià)格成本、儲(chǔ)存成本的核算與管理。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的經(jīng)濟(jì)核算及基層單位經(jīng)濟(jì)核算管理。第十四條 本辦法自頒布之日起正式執(zhí)行，未盡事宜將另行補(bǔ)充規(guī)定。第五章 績(jī)效考核的實(shí)施考核第十一條 績(jī)效考核工作必須有效、有序進(jìn)行，凡出現(xiàn)以下情況之一者，視情節(jié)扣除責(zé)任人當(dāng)月績(jī)效工資的30—100%；情節(jié)特別嚴(yán)重的，給予相應(yīng)的處分，直到免職或開(kāi)除。每月30日前，考評(píng)科會(huì)同相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，由考評(píng)科匯總考評(píng)結(jié)果，起草考核評(píng)語(yǔ)，并組織召開(kāi)專(zhuān)門(mén)會(huì)議，宣布考評(píng)結(jié)果，與被考評(píng)人當(dāng)月績(jī)效考評(píng)工資掛鉤。 第九條 員工的考核各基層單位、職能部門(mén)主管（含主管）以下的非計(jì)件制員工按《崗位職責(zé)書(shū)》進(jìn)行日清日結(jié)即時(shí)考核。管理指標(biāo)： （1）人事指標(biāo)：創(chuàng)新、后備人才培養(yǎng)、員工滿(mǎn)意度、流失率、員工培訓(xùn)等；（2）資產(chǎn)指標(biāo)：資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率等；（3）技術(shù)指標(biāo)：新產(chǎn)品研發(fā)數(shù)量、技術(shù)改進(jìn)項(xiàng)目等；（4）安全指標(biāo)：安全生產(chǎn)、安全防火、安全事故等；（5）其他管理指標(biāo)。（二）各基層單位、職能部門(mén)負(fù)責(zé)本單位、本部門(mén)內(nèi)部人員的目標(biāo)責(zé)任完成情況考評(píng)與總結(jié)。原則上月度目標(biāo)責(zé)任應(yīng)為年度目標(biāo)責(zé)任的有效分解。第十一條 本規(guī)定自頒布之日起施行。編制和實(shí)施年（月）度計(jì)劃、規(guī)劃；市場(chǎng)招商管理；市場(chǎng)業(yè)戶(hù)管理；制冷安全運(yùn)行；空調(diào)安全運(yùn)行；設(shè)備管理；操作規(guī)程擬定與實(shí)施；冷庫(kù)管理；經(jīng)濟(jì)核算與經(jīng)濟(jì)管理；員工