某特殊鋼公司內(nèi)部控制制度手冊-wenkub.com
2025-04-09 13:58 本頁面
【正文】 第二十八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。銷售部門編制“銷售統(tǒng)計表”，包括合同內(nèi)容，發(fā)貨情況、預(yù)付款、到貨款、質(zhì)保金的應(yīng)收和實收情況，資金核算員依據(jù)貨款的應(yīng)收和實收情況，及時向客戶催款。同時，收回銷貨發(fā)票并待貨物驗收入庫后，及時進行賬務(wù)處理。（六）發(fā)貨：倉庫部門接到發(fā)貨通知單后，應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)貨通知單所載貨物名稱、數(shù)量組織發(fā)貨。合同簽訂后，若因條件變更而需要更改，應(yīng)及時辦理更改，其變更程序同簽訂程序。（四）受訂銷售人員接到購貨意向，應(yīng)先確認(rèn)顧客所需產(chǎn)品品質(zhì)、種類、數(shù)量、規(guī)格、交貨期限等各種交易條件后方可接受。銷售人員接到顧客詢價，需按照客戶要求及時報價，不可借故拖延。（六）會計人員不能同時負責(zé)銷售業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的工作。（二）填制銷貨通知的人不能同時負責(zé)發(fā)出商品工作。（九）入賬公司財務(wù)部門取得供貨方的發(fā)票和收貨單等原始憑證后，進行計量并計入適當(dāng)?shù)馁~戶和適當(dāng)?shù)臅嬈陂g。（七）到貨不符的處理1. 如果驗收時或入庫后出現(xiàn)數(shù)量或品質(zhì)不符，采購部將多余或品質(zhì)不符的而拒收的材料，填寫退貨通知單，退回供應(yīng)廠商；2. 退貨通知單一式三聯(lián)，一聯(lián)由采購部留存，附于原采購、驗收單后歸檔；一聯(lián)送財務(wù)部門；一聯(lián)通知供應(yīng)廠商。（六）驗收1. 公司物料部負責(zé)采購物資的儲運以及按照合同約定的條件，檢驗品質(zhì)、規(guī)格及驗收數(shù)量。（二）訂購（一）公司采購采用分類采購法：對于A類、B類等采購金額較大、質(zhì)量要求較高的物資，通過質(zhì)量評審確定入圍供應(yīng)商，公開招標(biāo)，選定價格較低、信用較好的廠商進行訂購，必要時簽訂框架協(xié)議；對于C類物資等單價較小、采購量較大的物資，每年對供應(yīng)商進行統(tǒng)一價格評定，需采購時，由采購部按采購計劃及時向確定的少量供應(yīng)商訂貨。（六）審核付款人員與付款人員分離。（二）采購合同審查應(yīng)由生產(chǎn)部門、采購部門、財務(wù)部門、法律部門共同進行。（五）采購后的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)使用部門辦理驗收、簽字領(lǐng)用手續(xù)；同時財務(wù)部門辦理資產(chǎn)的入賬手續(xù)。（二）對于預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購置經(jīng)公司部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，按照固定資產(chǎn)購置審批權(quán)限分別報公司副經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后并報公司財務(wù)簽批；對于預(yù)算外的固定資產(chǎn)由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后報公司財務(wù)簽批。第十四條 公司固定資產(chǎn)購置原則（一）公司固定資產(chǎn)的購置必須嚴(yán)格按照審批權(quán)限和相應(yīng)手續(xù)辦理。（二）業(yè)務(wù)招待費、修理費、會議費、差旅費、業(yè)務(wù)宣傳費等公司對外發(fā)生的各項費用，金額在1000元以下的由部門負責(zé)人審核批準(zhǔn)，金額在1000至10000元的由主管副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，金額在10000元以上的由公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。第十一條 公司成本費用開支內(nèi)容包括運雜費、保管費、包裝費、保險費、差旅費、招待費、運輸費、交通費、電話費、修理費、辦公費、會議費、書報費、業(yè)務(wù)宣傳費及其他費用等。（二）所有經(jīng)濟事項必須有經(jīng)辦人簽名，一名或一名以上有權(quán)簽字人審批簽字，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人簽字后，方可到財務(wù)部門報賬；（三）按照公司成本費用開支的審批權(quán)限（見附件一：公司財務(wù)開支審批權(quán)限表、審批表），公司成本費用開支程序由經(jīng)辦部門負責(zé)人、分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審核和財務(wù)部簽批；（四）有權(quán)簽字人應(yīng)認(rèn)真審核，按規(guī)定的審批權(quán)限進行審批；（五）報賬所持原始憑證必
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