建筑工程建設(shè)有限公司財(cái)務(wù)管理制度-wenkub.com
2025-04-09 12:39 本頁(yè)面
【正文】 你必須努力，當(dāng)有一天驀然回首時(shí)，你的回憶里才會(huì)多一些色彩斑斕，少一些蒼白無(wú)力。既糾結(jié)了自己，又打擾了別人。2. 若不是心寬似海，哪有人生風(fēng)平浪靜。出納工作一種賬實(shí)兼管的工作。這些作為記賬憑證的會(huì)計(jì)憑證必須在出納、會(huì)計(jì)之間按照一定的順序傳遞；它們相互利用對(duì)方的核算資料；共同完成會(huì)計(jì)任務(wù)，不可或缺。 會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的總括核算及登記明細(xì)賬；出納分管企業(yè)票據(jù)、貨幣資金，以及有價(jià)證券等收付、保管、核算工作，總體上講，必須實(shí)行錢(qián)賬分管，出納人員不得監(jiān)管稽核和會(huì)計(jì)檔案保管，不得負(fù)責(zé)收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作。參與管理。堅(jiān)持準(zhǔn)則。廉潔自律。十 、財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德規(guī)范愛(ài)崗敬業(yè)。 監(jiān)督檢查每一次庫(kù)存現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn) 督促出納每月核對(duì)銀行帳,認(rèn)真做好余額調(diào)節(jié)表,查清未達(dá)帳項(xiàng)。對(duì)支付的每一筆費(fèi)用開(kāi)支和工程用款要認(rèn)真審核,嚴(yán)格把關(guān)。每月與開(kāi)發(fā)公司財(cái)務(wù)部就工程款對(duì)賬一次。收款細(xì)則； 要求預(yù)算部向甲方報(bào)工程款時(shí)，復(fù)印一份。管理、業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款，報(bào)銷(xiāo)單上有財(cái)務(wù)經(jīng)理、以及總經(jīng)理簽字后可直接找出納報(bào)銷(xiāo)。購(gòu)買(mǎi)材料、固定資產(chǎn)需要預(yù)付定金的，由采購(gòu)員填寫(xiě)《材料、設(shè)備預(yù)付款審批表》，交由項(xiàng)目經(jīng)理以及工程副總簽字確認(rèn)，總經(jīng)理審批。對(duì)本部門(mén)下屬的工作負(fù)責(zé)，承擔(dān)本部門(mén)下屬員工非惡意的工作失誤。負(fù)責(zé)報(bào)送的各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)間性、準(zhǔn)確性。督促本部門(mén)員工嚴(yán)格執(zhí)行工作責(zé)任制度和財(cái)務(wù)管理制度。全權(quán)處理財(cái)務(wù)部一切工作事務(wù)，主持部門(mén)工作，做好部門(mén)工作的指導(dǎo)監(jiān)督和管理。按順序擺放在記賬憑證文件柜中。每月10日下午向財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)上月完整、整確的財(cái)務(wù)報(bào)表。除項(xiàng)目經(jīng)理由特殊原因事前通知，6日下午不予接收上報(bào)的對(duì)賬資料。七、主辦會(huì)計(jì)工作細(xì)則 出納移交的資金收付原始憑單需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后才予以錄入記賬憑證，每周五下午4點(diǎn)結(jié)出本周資金收付情況以及資金余額，并盤(pán)點(diǎn)出納的現(xiàn)金余額，下班之前向財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)每周資金余額及盤(pán)點(diǎn)表（周資金動(dòng)態(tài)表、盤(pán)點(diǎn)表見(jiàn)附件）。 嚴(yán)格遵守，執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，作好會(huì)計(jì)工作。認(rèn)真審核原始憑證，對(duì)違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書(shū)寫(xiě)整潔、登記及時(shí)、帳面清楚。1公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)“借支單”，并經(jīng)公司指定權(quán)限的負(fù)責(zé)人（有權(quán)批付一定限額的）簽字批準(zhǔn)后提取。事后，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)辦理簽字手續(xù)。1每日攜帶20000元的現(xiàn)金到公司。嚴(yán)禁辦理公對(duì)私轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，材料供貨商應(yīng)提供單位賬號(hào)，勞務(wù)班組確實(shí)沒(méi)有單位賬號(hào)的，可從公司賬戶(hù)轉(zhuǎn)入其班組勞務(wù)簽訂合同時(shí)簽字的人員賬戶(hù)。負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。每天下班前盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)。按照公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。1及時(shí)完成總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。對(duì)現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳的正確負(fù)責(zé)。每日將現(xiàn)金存入銀行，定期對(duì)帳。四、出納工作崗位職責(zé)負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金收付事宜。每月結(jié)賬后，需把記賬憑證整理完全，跟原始憑證粘貼后裝訂成冊(cè)，確保無(wú)誤后，方可根據(jù)科目余額表出具當(dāng)月份會(huì)計(jì)報(bào)表。更正后應(yīng)在摘要中注明原記帳憑證的日期和號(hào)碼，以及更正的理由和依據(jù)。發(fā)現(xiàn)記賬憑證錯(cuò)誤，可以用下列方法更正：過(guò)帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證已審核，但有錯(cuò)誤，應(yīng)提交審核人反審核，由編制人自行修改后，再重新提交審核人審核。沒(méi)有合法的原始憑證，不能填制記賬憑證，不準(zhǔn)過(guò)賬，且每張記帳憑證必須有制單、審核、過(guò)賬人，收付憑證必須有出納對(duì)賬，不得省略。根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證過(guò)賬，生成明細(xì)科目余額表。主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)部門(mén)所有的賬本、憑證、報(bào)表、合同、資料等。盤(pán)點(diǎn)事宜由出納員盤(pán)點(diǎn)，主辦會(huì)計(jì)復(fù)查后，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，兩者
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