長江證券公司內部控制制度-wenkub.com
2025-04-09 11:04 本頁面
【正文】 第三十六條 本制度自董事會通過之日起實施。第三十二條 風險管理部和稽核監(jiān)察部應定期完成公司內部控制的評估工作并分別向董事會、監(jiān)事會和公司管理層提交內部控制報告和稽核工作報告。（三） 控制活動——指協(xié)助公司管理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準、驗證、調節(jié)、復核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產安全及與計劃、預算、與前期效果的比較等內容。第三十一條 風險管理部、法律事務與合規(guī)管理部和稽核監(jiān)察部應從以下幾個方面，對公司總體內部控制的有效性進行評估：（一） 控制環(huán)境——指影響內部控制效果的各種綜合因素。（五） 嚴格稽核人員獎懲制度，對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的，應追究有關部門和人員的責任；對在稽核工作中表現突出的，應予以適當的表彰和獎勵。第六節(jié) 內部審計控制第二十八條 內部審計控制主要內容包括：（一） 稽核監(jiān)察部負責公司內部審計，稽核監(jiān)察部獨立于公司各業(yè)務部門和各分支機構之外，就內部控制制度的執(zhí)行情況，獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。第二十五條 加強業(yè)務人員的從業(yè)資格管理，上崗人員應當符合相關資格管理的規(guī)定。第二十二條 建立職能管理部門和派出人員的工作聯絡機制，強化對分支機構負責人及電腦、財務等關鍵崗位人員的垂直管理。每個工作日結束后必須及時對交易業(yè)務數據進行備份。離崗人員必須嚴格辦理離崗手續(xù)，明確其離崗后的保密義務，退還全部技術資料。（二） 數據庫管理系統(tǒng)的口令必須由信息技術總部專人掌握，并定期更換。（七） 公司各級單位固定資產的購置、更新、轉移和報廢，首先要在年度經營計劃中列出計劃，購置前有書面申請報告，報上一級主管部門審查，經公司批準，由公司財務總部下達公司批復后，方可辦理有關購買手續(xù)。司法部門及證監(jiān)會認可的部門因特殊需要查閱會計檔案時，須持有上級主管部門的正式公函，經公司負責人批準，并指定專人負責陪同查閱，需要復制時，須經會計主管人員同意、公司財務負責人批準方可復制，并做登記。會計人員工作崗位應當有計劃、有步驟地進行輪換。（二） 公司財務內控組織體系以會計核算組織體系為基本依托，以各會計崗位為基本風險控制點。（二） 公司開展業(yè)務創(chuàng)新工作必須嚴格按照內部審批程序進行。（二） 研究人員對公司承銷的股票、爭取的項目所涉及的公司，自進入項目小組開始至項目發(fā)行之后三個月內保持靜默，一律不得對本項目所涉及的公司對外進行公開咨詢或發(fā)表意見。（四） 不向客戶保證其資產本金不受損失或或保證最低收益。第十六條 客戶資產管理業(yè)務內部控制：（一） 公司資產管理總部統(tǒng)一管理客戶資產管理業(yè)務。（四） 公司所有的自營賬戶，由清算交收部辦理、保管，開戶中所有的原始材料必須由清算交收部保存。財務總部負責自營核算。（五） 發(fā)行承銷項目的定價工作由發(fā)行定價的相關委員會會負責。項目小組必須先向企業(yè)融資委員會提出立項申請，并按要求報送詳細的申請材料。第十四條 公司投資銀行業(yè)務由公司全資子公司長江承銷保薦有限公司專營，其業(yè)務控制內容包括：（一） 投資銀行項目管理制度化。（四） 嚴格遵守保密原則，如實記錄證券交易情況，并妥善保存委托記錄。
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