資金預(yù)算及管理規(guī)定-wenkub.com
2025-04-09 08:50 本頁面
【正文】 四、 審批順序： 先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線(按表中所標(biāo)號(hào)的順序即可)。單項(xiàng)資金預(yù)算外開支的審核與核準(zhǔn)按相應(yīng)規(guī)定辦理，審批則以超支部分占預(yù)算內(nèi)金額的百分比為基礎(chǔ)，20%（含）以內(nèi)的由總經(jīng)理批準(zhǔn)，20%以上的由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。第二十一條 本制度施行后，原有的類似制度自行終止，與本制度有抵觸的規(guī)定以本制度為準(zhǔn)。（一） 定期檢查各下屬單位的現(xiàn)金庫存狀況；（二） 定期檢查各下屬單位在公司總部結(jié)算情況；（三） 定期檢查各下屬單位在銀行存款和在公司總部存款的對(duì)帳工作；（四） 對(duì)各下屬單位匯出的50萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。若不按此規(guī)定辦理，按公司《員工獎(jiǎng)懲制度》相應(yīng)條款處理。該單位財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人知情不報(bào)或協(xié)助實(shí)施的，視情節(jié)由公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部予以撤換或給予行政和經(jīng)濟(jì)處罰。第十二條 各下屬單位月度資金占用額每年進(jìn)行調(diào)整。（二） 各采購部門（公司總部總務(wù)部、銷售管理部、各下屬單位業(yè)務(wù)部門）要按月根據(jù)管理需要、購銷任務(wù)編列“月度采購計(jì)劃”于當(dāng)月30日前送財(cái)務(wù)室匯總，由財(cái)務(wù)室編制月度用款安排，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （五）其他支出 凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，包括償還長(zhǎng)期(分期)借款、紅利等的支付。 （三）薪資 公司總部勞資部和各下屬單位依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。第七條 資金支出：（一） 資本支出 土地：公司總務(wù)部依據(jù)購地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。 預(yù)計(jì)核退稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。財(cái)務(wù)室應(yīng)于每月28日前匯總、編妥次三個(gè)月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表，按月配合修訂，并于次月10日前，編妥上月份實(shí)際發(fā)生與預(yù)計(jì)比較的資金來源運(yùn)用比較表，以上兩表各一式六份，分別報(bào)管理會(huì)計(jì)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)，同時(shí)留存?zhèn)洳?。第三條 本規(guī)定所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。資金預(yù)算及管理規(guī)定第一章 總則第一條 為合理有效地籌措、分配、使用資金，加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金利潤(rùn)率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。為定期編
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