公司應(yīng)收帳款管理制度-wenkub.com
2025-04-09 01:24 本頁面
【正文】 希望本信函能夠引起貴公司注意，以便我們的交易繼續(xù)順利進(jìn)行。請(qǐng)貴公司務(wù)必在 月 日前支付這筆欠款，或提前告之原因。如有任何問題，歡迎隨時(shí)打電話與我公司財(cái)務(wù)部聯(lián)系，電話：XXXXXXX，傳真：XXXXXXXEmail：XXXX真誠希望與貴公司保持長期的合作關(guān)系。如有任何問題，歡迎隨時(shí)打電話與我公司財(cái)務(wù)部聯(lián)系，電話：XXXXXXX，傳真：XXXXXXXEmail：XXXX真誠希望與貴公司保持長期的合作關(guān)系。 附表5信用等級(jí)評(píng)定表 業(yè)務(wù)員調(diào)查得分外部咨詢得分內(nèi)部交易記錄得分財(cái)務(wù)報(bào)表分析得分信用等級(jí)預(yù)計(jì)工程總額信用額度權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值30%10%20％40%得分得分得分得分總得分使用說明：公司信用等級(jí)分類 ：A B C D 信用等級(jí)A 得分 90分以上 信用等級(jí)B 得分 70分－90分 信用等級(jí)C 得分 60分－70分 信用等級(jí)D 得分 60分以下 新客戶沒有內(nèi)部交易記錄，分值取外部咨詢得分 沒有財(cái)務(wù)報(bào)表的取60分信用額度計(jì)算表信用等級(jí)范圍ABCD500萬元以下500－1000萬元1000萬元以上使用說明：根據(jù)信用等級(jí)和工程量總額結(jié)合公司內(nèi)部的資金供求狀況決定給予客戶的信用額度 附表6客戶信用限度核定審批表客戶編號(hào)客戶名稱地 址負(fù) 責(zé) 人原信用額度新申請(qǐng)信用額度信用額度審核或?qū)徟庖姾?章 及 日 期業(yè)務(wù)員經(jīng)營部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理生效日期使用說明：此表為內(nèi)部審批使用，在完成了客戶信用等級(jí)評(píng)定和信用額度計(jì)算后，經(jīng)過會(huì)議討論，決定授予客戶信用額度，會(huì)后，業(yè)務(wù)員要填寫此表，相關(guān)人簽字同意后，才可以正式給予客戶信用額度。如果貴公司也有類似的要求，我們將十分樂意提供。第六條 公司在收到承兌匯票時(shí)，要根據(jù)承兌匯票到期日計(jì)算貼現(xiàn)費(fèi)用，業(yè)績考評(píng)計(jì)算回款時(shí)要扣除貼現(xiàn)費(fèi)用。第二條 應(yīng)收票據(jù)在到期前或辦理貼現(xiàn)前，要和公章印鑒分開存放，嚴(yán)禁提前背書。第四條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收帳款核銷后的事務(wù)處理，包括向稅務(wù)局申報(bào)應(yīng)收帳款損失。第九條 發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收帳款的事件后，如果造成了損失，要區(qū)分經(jīng)營部和項(xiàng)目部的收款責(zé)任，按各自應(yīng)該收款的額度分?jǐn)倱p失額，然后再乘以賠償比例，具體比例在公司的年度應(yīng)收帳款管理政策中規(guī)定。第七條 催收應(yīng)收帳款發(fā)生的費(fèi)用要列入部門費(fèi)用管理，一般要包括差旅費(fèi)、必要的招待費(fèi)、人員工資和訴訟費(fèi)。 回收可能性在70％－90％之間，可以措辭委婉地催收，盡量取得客戶方對(duì)催收應(yīng)收帳款的理解。具體扣除標(biāo)準(zhǔn)要由年度應(yīng)收帳款管理政策規(guī)定。第四條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的分類，每月在進(jìn)行帳齡分析的同時(shí)進(jìn)行應(yīng)收帳款的分類。 債務(wù)人明示拒絕還款。 呆滯應(yīng)收帳款：帳齡超過信用期90天且在360天內(nèi)。第十條 項(xiàng)目部、經(jīng)營部在執(zhí)行過程中要密切注意客戶的經(jīng)營狀況、付款情況及其他情況，多渠道地掌握客戶資料，分析預(yù)測(cè)客戶的未來發(fā)展情況及存在的償債風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營部負(fù)責(zé)通知客戶的信用等級(jí)和信用額度。第五條 應(yīng)收帳款管理政策包括的主要內(nèi)容： 信用標(biāo)準(zhǔn): 是客戶獲得公司商業(yè)信用額度所具備的最低條件，以預(yù)期的壞帳損失率表示。四． 應(yīng)收帳款信用管理第一條 公司的應(yīng)收帳款管理實(shí)行以客戶信用額度為中心的管理方法。第五條 當(dāng)收到工程量結(jié)算書時(shí)，財(cái)務(wù)部按以下分錄進(jìn)行帳務(wù)處理，確認(rèn)應(yīng)收帳款： 借：應(yīng)收帳款－客戶－項(xiàng)目部 貸： 工程結(jié)算收入－項(xiàng)目部第六條 當(dāng)實(shí)際收到工程款時(shí)，按實(shí)際收到的款項(xiàng)按以下分錄處理帳務(wù) 借：銀行存款——帳戶名 貸：應(yīng)收帳款－客戶－項(xiàng)目部第七條 當(dāng)公司收到的是銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時(shí)，要及時(shí)把款項(xiàng)從應(yīng)收帳款帳戶中轉(zhuǎn)到應(yīng)收票據(jù)帳戶。三． 應(yīng)收帳款的核算第一條 項(xiàng)目部申報(bào)工程量經(jīng)甲方、監(jiān)理公司確認(rèn)后，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人要直接將工程量結(jié)算書及時(shí)傳遞回財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。 項(xiàng)目結(jié)束后，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)和甲方確認(rèn)全部的工程量和全部的工程收入，確認(rèn)完畢后相關(guān)資料移交財(cái)務(wù)部、經(jīng)營部。 經(jīng)營部在合同簽訂后，應(yīng)該弄清楚客戶工程款付款程序、不同部門在收款工作中所承擔(dān)的責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人，聯(lián)系方式等內(nèi)容，以便公司的相關(guān)部門對(duì)口開展工作，保證工程款的按時(shí)回收。第四條 經(jīng)營部的職責(zé) 負(fù)責(zé)和客戶協(xié)調(diào)，解決應(yīng)收帳款回收過程中出現(xiàn)的矛盾，對(duì)帳款的回收承擔(dān)最終責(zé)任。 對(duì)經(jīng)過長期催收，確實(shí)沒有回收可能性的應(yīng)收帳款，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織材料申報(bào)核銷。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體收款手續(xù)的辦理，在項(xiàng)目部、經(jīng)營部和客戶達(dá)成付款一致意見后，財(cái)務(wù)部可以派人到客戶方完成收款工作。第三條 財(cái)務(wù)部的職責(zé) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的核算工作，應(yīng)該在應(yīng)收帳款發(fā)生之日或應(yīng)該確認(rèn)之日及時(shí)準(zhǔn)確地確認(rèn)應(yīng)收帳款。第二條 總經(jīng)理的職責(zé) 總經(jīng)理對(duì)公司應(yīng)收帳款管理付全部責(zé)任。廣西創(chuàng)新港灣公司應(yīng)收帳款管理制度一． 總則第一條 本制度內(nèi)的應(yīng)收帳款是指公司在正常的經(jīng)營活動(dòng)中，公司的工程經(jīng)過雙方確認(rèn)工程量，且按照合同客戶方應(yīng)該付款，但由于種種原因沒有付款所形成的往來款項(xiàng)。 總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批客戶的信用等級(jí)和信用額度。預(yù)收帳款發(fā)生后，及時(shí)組織收款并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。特殊情況下，項(xiàng)目部、經(jīng)營部可以代替財(cái)務(wù)部辦理收款手續(xù)，但必須在銀行匯票、銀行承兌匯票、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作結(jié)果必須得到財(cái)務(wù)部的
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