科技類公司財務(wù)管理制度匯編-wenkub.com
2025-04-06 05:21 本頁面
【正文】 公司董事會可根據(jù)國家政策、法規(guī)的變化及公司的實際情況對本制度進行補充和修訂。第五十六條 總結(jié)和評價本公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)報告指標包括：：流動比率、負債比率、所有者權(quán)益比率；：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。第五十四條 年末還應(yīng)報送財務(wù)情況說明書:、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財務(wù)收支情況等。對于丟失或損壞的，要查明原因，報總經(jīng)理批準后處理。采購的固定資產(chǎn)必須附采購清單，注明固定資產(chǎn)的名稱、型號（電腦需注明配置），辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，并進行登記。第五十二條 固定資產(chǎn)的管理、有卡，賬實相符。第五十條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按類別明細記賬，要嚴格個人借款審批程序，借款的審批程序是：借款人→部門負責(zé)人→財務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理。，出納編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，會計審核。出納將銀行匯票申請書回單報財務(wù)總監(jiān)簽字確認。第四十六條 銀行匯票管理 收取匯票：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將匯票交出納，出納開具一式二聯(lián)的到票收據(jù)，一聯(lián)交經(jīng)辦人，一聯(lián)交會計。：出納填寫銀行委托收款單，辦理承兌手續(xù)。出納將“承兌匯票登記簿”和收票單位收據(jù)報總經(jīng)理審批確認。 每月末，出納填寫支票盤點表，財務(wù)總監(jiān)及會計進行監(jiān)督盤點，以確保票據(jù)的安全、完整。，由出納填寫《支票領(lǐng)用登記單》，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后辦理。第四十一條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，逐筆序時記載現(xiàn)金的收支情況，做到日清月結(jié)，賬款相符。在規(guī)定時間內(nèi)，經(jīng)財務(wù)人員催促，仍未報銷或還款的，財務(wù)部將從本人工資中扣除。第三十五條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為3000元，超額部分應(yīng)及時送存銀行。第五章 現(xiàn)金管理第三十二條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 非正式員工的工資、津貼、獎金； 個人勞務(wù)報酬； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費及相關(guān)費用的報銷； 結(jié)算起點以下的零星開支； 總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)批準的其他開支。第三十條 內(nèi)部稽核 財務(wù)工作應(yīng)建立完善的內(nèi)部稽核制度，并做好相應(yīng)的內(nèi)部審計工作。，有借款的需先沖借款再支付余款；出納應(yīng)在收據(jù)上分別寫明沖款金額、實付金額，收據(jù)需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字確認。開票人員在開具發(fā)票前需填寫開具申請單，并取得財務(wù)總監(jiān)的書面批準。 財務(wù)人員應(yīng)定期同相關(guān)資產(chǎn)管理部門進行財產(chǎn)清查，以保證賬簿記錄與實物、款項相符。 第二十三條 原始憑證，是會計記錄的主要依據(jù)；、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。最后，由財務(wù)人員匯總其他分攤費用，計算出項目的計劃總成本。實際付款或報銷時，在經(jīng)審批的預(yù)算限額內(nèi)據(jù)實支出。操作人員對使用的硬件設(shè)備的安全負責(zé)。 財務(wù)軟件是用于完成會計核算、處理會計業(yè)務(wù)的軟件。第十九條 往來科目（含應(yīng)收票據(jù)）、應(yīng)付科目核算，不再通過預(yù)收、預(yù)付科目核算； 應(yīng)收賬款（含應(yīng)收票據(jù)），按項目+客戶核算；應(yīng)付賬款按項目+供應(yīng)商核算； 其他應(yīng)收、其他應(yīng)付按單位往來和個人往來分別核算。減值準備一經(jīng)計提，在資產(chǎn)存續(xù)期內(nèi)不予轉(zhuǎn)回。 ：固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法。存貨的可變現(xiàn)凈值為預(yù)計未來凈現(xiàn)金流量。 低值易耗品采用一次攤銷法核算。對于已確認的壞賬，按照管理權(quán)限經(jīng)本公司董事會批準后沖銷提取的壞賬準備。報告期內(nèi)財務(wù)報表項目一般按照取得時的歷史成本進行初始計量，符合條件的采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價值進行計量。第三章 主要會計政策及核算第八條 公司從2010年1月1起實施財政部于2006年2月15日頒布的《企業(yè)會計準則》；本規(guī)定的未盡事宜，一律適用新會計準則及其應(yīng)用指南的相關(guān)規(guī)定和解釋。第五條 財務(wù)總監(jiān)職責(zé) 組織、領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的各項具體工作，包括財務(wù)人員的分工與考核； 制定公司財務(wù)管理制度及具體的會計核算制度；、領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算管理、會
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1