【正文】 23. 生產(chǎn)成本核算可按成本要素會計、成本中心會計、內(nèi)部訂單核算、產(chǎn)品成本控制等進行分析，可分析訂單成本、期間的產(chǎn)品成本，按累計或期間分析目標/實際/生產(chǎn)成本差異、目標/實際比較、計劃/實際比較，做成本的差異分析、差異結(jié)算，按不同的方法可看出計劃/差異/實際成本、目標/ 實際 /生產(chǎn)成本差異等報表，也可進行獲利性分析等等。正常配件設備員待領(lǐng)導審批后在系統(tǒng)中以預留方式作計劃，物資公司做詢價/報價，選擇供應商，創(chuàng)建采購訂單，貨到后收貨處理。試驗項目由試驗部門自帶試驗物料，用了生產(chǎn)部門的物料由試驗人員與生產(chǎn)部門機組人員簽字確認，所用物料不記入生產(chǎn)部門的消耗，記入試驗內(nèi)部訂單結(jié)算。待需返工的成品累計到一定數(shù)量后，生產(chǎn)部門通知生產(chǎn)科集中作一個返25 / 53工訂單，車間進行返工生產(chǎn)，按所消耗的物料進行確認。月末結(jié)算時，機臺上成件的零煙全部拼盤入成品高架庫，高架庫入庫員按實際入庫數(shù)從車間成品現(xiàn)場庫把成品轉(zhuǎn)儲到成品高架庫。16. 卷包完工確認員根據(jù)每個機組的《卷包生產(chǎn)完工確認表》在 R/3 系統(tǒng)中進行完工確認操作，機組生產(chǎn)的成品記入車間現(xiàn)場成品庫。13. 各機組卷煙、包裝的產(chǎn)量由拾牌員與各機組確認（集中裝封箱按條計數(shù)器的計數(shù)折成件數(shù)計算，差異按條計數(shù)的比例分減到對應機組） ，并在《卷包生產(chǎn)完工確認表》簽字認可。11. 煙絲的耗用按理論值確認（不允許更改煙絲耗用數(shù)量） 。10. 濾嘴棒的耗用按卷煙機上的嘴棒計數(shù)加上人工發(fā)放的嘴棒數(shù)與嘴棒車間確認，耗用數(shù)累計進入物資公司庫存（3F08） ，月末物資公司與嘴棒車間結(jié)算。8. 需換牌號生產(chǎn)的機組當天會有兩個生產(chǎn)訂單，并在每天的《卷煙生產(chǎn)日排程表》上注明。換牌號生產(chǎn)時，不再使用的輔料由發(fā)料員收回輔料高架庫，所收輔料品種規(guī)格、數(shù)量由發(fā)料員與機組人員簽字認可，高架庫統(tǒng)計員據(jù)此把相應輔料從車間現(xiàn)場庫轉(zhuǎn)儲到輔料高架庫，實際收回輔料品種、數(shù)量與車間輔料現(xiàn)場庫庫存數(shù)量出現(xiàn)差異時，由生產(chǎn)線主任簽字認可后，部綜合科統(tǒng)計員調(diào)整差異到對應的生產(chǎn)訂單，在輔料現(xiàn)場庫中把收回的輔料庫存清零。3. 每日生產(chǎn)科 11：00 以后，生產(chǎn)科電話通知各部門高架庫辦公室、高架庫輔料計劃員，可以把第三天卷包生產(chǎn)所需的輔料的《卷包輔料需求計劃表》打印出來。21 / 53玉溪紅塔集團 ERP項目卷煙生產(chǎn)業(yè)務指導書生產(chǎn)管理部分（PP）卷煙生產(chǎn)業(yè)務2022年 12月 10日 定稿2022年 12月 10日 打印確認： 該文檔需要以下確認姓名 職 位 簽 字 日 期曲延斌 顧 問李碧林 業(yè)務流程責任人李碧林李宏偉 PP 業(yè)務小組長謝琳琳 中試車間主任郭 勇 綜合管理部主任王力武 生產(chǎn)一部主任蔣順華 生產(chǎn)二部主任馬曙勛 副總裁22 / 53一、 卷包生產(chǎn)工作流程 ?? ?? ?? d?? ?? ???? ?? ?? d?? ?? ?? ??? ?? ???? ?? ??? ?? ?? ?? d?? ?譕?? ?? d?? ?? d?? ???? ?? d?? ???? ???? ?? ?? ?? d?? ???? ? ?? ? ???? ??? ? ?? ??? ? ??? ?? d?? ?? ? ?? ?? d?? ???? ?? d?? ?? ? ?? ?? d?? ???? ?? ?? ???? ?? ? ?? ?? d?? ???? ?? d?? ?? d?? ?? ? ? ?? ?? ? d?? ?? ?? ?????? ?? ?? d?? ???? ?? ?? d?? ???? ?? ?? ?甹?? ?? ?? ? ?? ??? ? ?? ?? d?? ???? ?? ?? d???? ?? d?? ???? ?? d?? ???? ?? ?? d?? ???? ?? ?? ? ?? ?? d?? ?? ? ?? ? ?? ??? ? ??? ?? d?? ?? P ? ｐ ?? ?? ?? d?? ?? ?ま?????? ?? ?卵 d?? ?? ?閍?????? ?? d?? ?? P ??? ?? ? d ?? ?? ?? ?? ? d ?? ???? ? ?? ?? ?? ? S 噍 ? ? ? ? 2** ?? ? ???? ?? ? d ?? ?? ??? ?? d噍 ? ? ? ? 2 2?? ? ? P ??? ? ? P ? ?? ?? ? d ?? ?? ?? ? ?? ?? ? d ?? ?? ?????謅?? ?? ?? ???A譐?? ?? ?? ?? ?? ?? d?? ??? ?崹 ?? ?? d?? ?? ? d ?? ?? ?? ?? d ?? ?? ???? ? ?? ?? ? d ?? ?? ??? ? 23 / 53二、 業(yè)務內(nèi)容1. 每月中旬生產(chǎn)調(diào)度會后，生產(chǎn)科計劃好次月的生產(chǎn)計劃，通過網(wǎng)絡打印機把各部門的《卷包生產(chǎn)月計劃》打印到生產(chǎn)部主任、三個生產(chǎn)線主任、工藝質(zhì)量檢驗科、高架庫辦公室處，各處負責人注意收存。4. 為保證數(shù)據(jù)的準確性，在《制絲生產(chǎn)完工確認單》上所填寫的數(shù)據(jù)需經(jīng)相關(guān)人員確認簽字，作業(yè)長檢查簽字后交制絲完工確認員在系統(tǒng)中確認。11. 錯誤處理：貨物移動中發(fā)生錯誤，針對錯誤類型進行相應處理17 / 53(1) 若發(fā)生物料短缺情況，等發(fā)生錯誤的貨物在系統(tǒng)中庫存補充足時，進行“自動收貨：錯誤處理”步驟，把錯誤全部處理；(2) 若發(fā)生輸入數(shù)量、日期、庫存地錯誤，需將此次確認全部取消，重新確認；(3) 若在貨物轉(zhuǎn)儲中發(fā)生錯誤，由作業(yè)長用 MVT312 方式改正；(4) 若成本計算錯誤,主要是作業(yè)類型沒定義好，應反映給財務部門處理。9. 煙絲、梗絲、膨脹絲等各種物料在 1001 工廠內(nèi)各部門之間相互轉(zhuǎn)移，由物料轉(zhuǎn)接雙方在《物料轉(zhuǎn)儲單》上簽字確認，對煙絲由轉(zhuǎn)入方提供轉(zhuǎn)入的加絲機庫號，轉(zhuǎn)出方在系統(tǒng)中用收貨（311）進行處理。2. 上班就位后，作業(yè)長根據(jù)每班的《制絲日生產(chǎn)排程表》以批為單位按順序組織生產(chǎn)，為各關(guān)鍵工序下達《制絲日生產(chǎn)排程表》 ；3. 中控室操作工按照《制絲日生產(chǎn)排程表》打印出《生產(chǎn)完工確認單》 ，各部門發(fā)料員根據(jù)此單進行半成品輔料的生產(chǎn)性發(fā)料，領(lǐng)料員根據(jù)此單進行領(lǐng)料并雙方簽字確認；4. 當每條線的每批次生產(chǎn)結(jié)束后，中控室人員填寫生產(chǎn)完工確認單，交由作業(yè)長核實并簽字，在系統(tǒng)中進行完工確認，然后打印出生產(chǎn)完工確認領(lǐng)料單和入庫單；5. 全部生產(chǎn)結(jié)束后由作業(yè)長填寫《生產(chǎn) ＿部制絲線大班生產(chǎn)記錄》進行交班。5. 完工確認時，每一次貨物移動都會產(chǎn)生一個物料憑證，盡量保證每次確認的貨物移動都一次移動完。11 / 53三、 生產(chǎn)計劃上線業(yè)務1. 業(yè)務環(huán)節(jié)序 號 業(yè) 務 明 細 執(zhí) 行 部 門 相 關(guān) 角 色 相 關(guān) 單 據(jù) 備 注1 接 收 《 卷 煙 生 產(chǎn)月 計 劃 》 表 生 產(chǎn) 部生 產(chǎn) 部 主 任高 架 庫 負 責 人質(zhì) 檢 科 科 長《 卷 煙 生 產(chǎn) 月 計 劃 》 每 月 20日 前2 接 收 《 卷 煙 生 產(chǎn)日 排 程 表 》 生 產(chǎn) 部生 產(chǎn) 部 主 任高 架 庫 負 責 人質(zhì) 檢 科 科 長生 產(chǎn) 線 主 任《 卷 煙 生 產(chǎn) 日 排 程 表 》 每 日 15： 00以 前3 接 收 《 卷 包 物 料需 求 計 劃 表 》 生 產(chǎn) 部 高 架庫 高 架 庫 負 責 人高 架 庫 計 劃 員 《 卷 包 物 料 需 求 計 劃 表 》 提 前 二 天 15： 00以 前4高 架 庫 計 劃 員 根據(jù) 《 卷 包 物 料 需求 計 劃 表 》 ， 在系 統(tǒng) 中 創(chuàng) 建 采 購訂 單生 產(chǎn) 部 高 架庫 高 架 庫 計 劃 員 《 采 購 訂 單 》 每 天 下 班 前5高 架 庫 輔 料 入 庫員 根 據(jù) 物 資 公 司的 交 貨 單 號 收 貨入 庫生 產(chǎn) 部 高 架庫高 架 庫 輔 料 入 庫員 《 卷 包 輔 料 交 貨 單 》6 高 架 庫 發(fā) 料 生 產(chǎn) 部 高 架庫 高 架 庫 發(fā) 料 員 《 卷 包 完 工 確 認 表 》7 生 產(chǎn) 調(diào) 度 生 產(chǎn) 部生 產(chǎn) 線 生 產(chǎn) 部 主 任 生產(chǎn) 線 主 任 《 卷 煙 生 產(chǎn) 日 排 程 表 》《 生 產(chǎn) 訂 單 》8 組 織 生 產(chǎn) 生 產(chǎn) 線 生 產(chǎn) 線 作 業(yè) 長 《 卷 煙 生 產(chǎn) 日 排 程 表 》《 生 產(chǎn) 訂 單 》9 生 產(chǎn) 數(shù) 據(jù) 統(tǒng) 計 高 架 庫生 產(chǎn) 線發(fā) 料 員 、 操 作 工、 質(zhì) 檢 員 、 廢 品記 錄 員 、 拾 牌 員、 作 業(yè) 長《 卷 包 完 工 確 認 表 》 每 天 下 班 前10 生 產(chǎn) 完 工 確 認 生 產(chǎn) 線 生 產(chǎn) 線 完 工 確 認員《 卷 包 完 工 確 認 表 》《 生 產(chǎn) 完 工 確 認 領(lǐng) 料 單 》《 生 產(chǎn) 完 工 確 認 入 庫 單 》第 二 天 打 印 《 生產(chǎn) 完 工 確 認 領(lǐng) 料單 》 《 生 產(chǎn) 完 工確 認 入 庫 單 》11 調(diào) 整 入 庫 量 、 消耗 量 綜 合 科 白 班 完 工 確 認 員《 卷 包 完 工 確 認 表 》《 生 產(chǎn) 完 工 確 認 領(lǐng) 料 單 》《 生 產(chǎn) 完 工 確 認 入 庫 單 》換 牌 號 生 產(chǎn) 、 月末 結(jié) 帳 時12 盤 點 高 架 庫 、 生產(chǎn) 線 、 綜 合科庫 管 員 、 發(fā) 料 員、 核 算 員《 盤 點 憑 證 》 《盤 點 差 異 清 單 》換 牌 號 生 產(chǎn) 、 月末 盤 點 時13 轉(zhuǎn) 儲 高 架 庫 發(fā) 料 員 、 入 庫 員 《 物 料 轉(zhuǎn) 儲 單 》14 成 本 分 析 、 結(jié) 算 綜 合 科 成 本 核 算 員 成 本 報 表 月 結(jié)12 / 532. 角色定義部 門 崗 位 /角 色 人 數(shù) 操 作 單 據(jù)綜 合 科 核 算 員 1 成 本 分 析 、 結(jié) 算 成 本 報 表綜 合 科 完 工 確 認 員 1生 產(chǎn) 訂 單 調(diào) 整《 卷 包 完 工 確 認 表 》《 生 產(chǎn) 完 工 確 認 領(lǐng) 料 單 》《 生 產(chǎn) 完 工 確 認 入 庫 單 》生 產(chǎn) 線 完 工 確 認 員 6 生 產(chǎn) 完 工 確 認 《 卷 包 生 產(chǎn) 完 工 確 認 表 》生 產(chǎn) 線 現(xiàn) 場 庫 稽 查 員 6 核 對 現(xiàn) 場 庫 庫 存生 產(chǎn) 線 拾 牌 員 9 統(tǒng) 計 生 產(chǎn) 成 品 數(shù) 據(jù) 《 卷 包 生 產(chǎn) 完 工 確 認 表 》生 產(chǎn) 線 質(zhì) 檢 員 5 填 寫 質(zhì) 量 分 《 卷 包 生 產(chǎn) 完 工 確 認 表 》生 產(chǎn) 線 廢 品 記 錄 員 1 填 寫 廢 品 數(shù) 量 《 卷 包 生 產(chǎn) 完 工 確 認 表 》生 產(chǎn) 線 操 作 工 填 寫 生 產(chǎn) 數(shù) 據(jù) 《 卷 包 生 產(chǎn) 完 工 確 認 表 》生 產(chǎn) 線 作 業(yè) 長 9 檢 查 《 卷 包 生 產(chǎn) 完 工 確 認表 》 《 卷 包 生 產(chǎn) 完 工 確 認 表 》高 架 庫 計 劃 員 1創(chuàng) 建 采 購 訂 單《 采 購 訂 單 》 《 調(diào) 撥 提 貨單 》高 架 庫 輔 料 入 庫 員 2 收 貨 《 調(diào) 撥 入 庫 單 》高 架 庫 發(fā) 料 員 12 發(fā) 料 、 轉(zhuǎn) 庫 《 轉(zhuǎn) 儲 出 入 庫 單 》高 架 庫 成 品 入 庫 員 1 轉(zhuǎn) 庫 《 轉(zhuǎn) 儲 入 庫 單 》高 架 庫 統(tǒng) 計 員 1庫 存 核 查 、 盤 點《 盤 點 表 》 《 盤 點 差 異 清單 》設 備 維 修 科 備 件 預 留 員 1 創(chuàng) 建 預 留 《 預 留 清 單 》13 / 53四、 表單部 門 表 單 用 途卷 包 生 產(chǎn) 完 工 確 認 表 根 據(jù) 生 產(chǎn) 訂 單 打 印 ， 填 寫 領(lǐng) 料 量 、 入 庫 量 及相 關(guān) 數(shù) 據(jù) ， 作 為 生 產(chǎn) 完 工 確 認 的 輸 入 憑 據(jù)生 產(chǎn) 完 工 確 認 入 庫 單生 產(chǎn) 完 工 確 認 完 成 后 ， 打 印 出 各 個 生 產(chǎn) 訂 單的 入 庫 量 、 金 額 、 物 料 憑 證 、 會 計 憑 證 ， 送財 務 科生 產(chǎn) 完 工 確 認 領(lǐng) 料 單生 產(chǎn) 完 工 確 認 完 成 后 ， 打 印 出 各 個 生 產(chǎn) 訂 單的 領(lǐng) 料 量 、 金 額 、 物 料 憑 證 、 會 計 憑 證 ， 送財 務 科玉 溪 卷 煙 廠 卷 包 生 產(chǎn) 部 門 分 機 組 牌 號 日（ 月 ） 統(tǒng) 計 表生 產(chǎn) 訂 單 關(guān) 閉 后 ， 打 印 出 卷 包 線 每 日 /每 月分 機 組 牌 號 的 產(chǎn) 量 、 輔 料 耗 用 等 生 產(chǎn) 數(shù) 據(jù)玉 溪 卷 煙 廠 卷 包 分 機 型 日 (月 ） 生 產(chǎn) 統(tǒng) 計表生 產(chǎn) 訂 單 關(guān) 閉 后 ， 打 印 出 卷 包 線 每 日 /每 月分 機 型 的 產(chǎn) 量 、 輔 料 耗 用 等 生 產(chǎn) 數(shù) 據(jù)玉 溪 卷 煙 廠 卷 報 生 產(chǎn) 部 門 分 機 組 生 產(chǎn) 日（ 月 ） 統(tǒng) 計生 產(chǎn) 訂 單 關(guān) 閉 后 ， 打 印 出 卷 包 線 每 日 /每 月分 機 組 的 產(chǎn) 量 、 輔 料 耗 用 等 生 產(chǎn) 數(shù) 據(jù)玉 溪 卷 煙 廠 卷 包 分 品 牌 生 產(chǎn) 日 (月 )統(tǒng) 計 表 生 產(chǎn) 訂 單 關(guān) 閉 后 ， 打 印 出 卷 包 線 每 日 /每 月分 品 牌 的 產(chǎn) 量 、 輔 料 耗 用 等 生 產(chǎn) 數(shù) 據(jù)卷 包 車 間五、 注意事項1. 《卷包生產(chǎn)完工確認表》高架庫打印后，發(fā)料員送到每個機組。 所 有 的 物 料 將 會