健全的財務(wù)會計制度-wenkub.com
2025-04-05 12:11 本頁面
【正文】 能干的人，不在情緒上計較，只在做事上認(rèn)真；無能的人！不在做事上認(rèn)真，只在情緒上計較。第十五條 凡依法應(yīng)扣繳的稅款及費用，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、或短扣、短報、等情況發(fā)生致使遭受處罰的，其滯納金由主辦人員及其直屬主管負(fù)責(zé)賠償寧可累死在路上，也不能閑死在家里！寧可去碰壁，也不能面壁。(二)一般費用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，內(nèi)部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限。 ，必須進(jìn)行書面申請，列明金額及原因，由總經(jīng)理簽批。，應(yīng)先對原始憑證的合法性及有效性進(jìn)行審核。 ：應(yīng)根據(jù)合法有效的單據(jù)（發(fā)票、收款收據(jù)），及相關(guān)的入庫單、驗收單等，經(jīng)會計人員審核確認(rèn)，總經(jīng)理簽批后辦理。第十一條 支付款項應(yīng)在單證上留下領(lǐng)款人印記，付訖后加蓋付訖戳記。第七條 凡支付往來款業(yè)務(wù)，須經(jīng)會計（記賬）人員簽字核實。第三條 備用金根據(jù)合法有效的原始單據(jù)支付，出納員對單據(jù)的有效性負(fù)責(zé)。□ 附 則第四十四條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。□ 處罰辦法第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，視情節(jié)對財務(wù)人員予以警告、記過、記大過處分：(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自支付款項的；(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；(五)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。□ 會計檔案管理第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)，由部們負(fù)責(zé)人審核內(nèi)容的真實性，會計復(fù)核無誤后送總經(jīng)理簽字，交出納員付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)作私人借用處理，在工資中扣還，并按逐月欠款金額，每月扣罰5%。超額部分應(yīng)存入銀行。前款結(jié)算起點定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。 第二十三條 出納人員每日應(yīng)填制《資金日報表》，次日報送總經(jīng)理。支票付款后，支票領(lǐng)用人憑指定負(fù)責(zé)人審批的正規(guī)票據(jù)在支票登記簿上注銷領(lǐng)用的支票。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確
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