上海生產(chǎn)企業(yè)出口退稅流程-wenkub.com
2024-10-18 21:16 本頁面
【正文】 ③ 據(jù)以計(jì)算補(bǔ)稅的稅率，應(yīng)以貨物出 口時(shí)的出口退稅率為準(zhǔn)。 ③ 發(fā)生退關(guān)退運(yùn)業(yè)務(wù)，在帳務(wù)上沖減出口銷售收入的同時(shí)，應(yīng)在 出口退稅申報(bào)系統(tǒng) 中進(jìn)行負(fù)數(shù)申報(bào)，沖減出口銷售收入。 《出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明》 （ 1）申請(qǐng)報(bào)告 （ 2）出口貨物報(bào)關(guān)單 （ 3）出口收匯核銷單 （ 4）出口發(fā)票 （ 5）單證申請(qǐng)表 （ 6）單證申報(bào)數(shù)據(jù)盤片 備注： 根據(jù)需要可以是復(fù)印件 ，只要在下期做出口貨物沖減錄入即可，不用補(bǔ)繳原退稅款。 * 當(dāng)期有應(yīng)納稅額時(shí)，當(dāng)期免抵稅額 =當(dāng)期免抵退稅額 c、免抵退稅不得免征和抵扣稅額的計(jì)算 免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)外匯人民幣牌價(jià)（出口貨物征稅稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額＝免稅 購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)格（出口貨物征稅稅率－出口貨物退稅率）。按稅局要求及時(shí)升級(jí)過的出口退稅系統(tǒng)軟件，在退稅系統(tǒng)出口貨物明細(xì)中輸入商品代碼會(huì)自動(dòng)跳出退稅率。即采用統(tǒng)一比例核定申報(bào)運(yùn)保傭等費(fèi)用來折算 FOB 價(jià)。 （二）企業(yè)申報(bào)資料及附件 附件：進(jìn)料加工手冊(cè)備案表 附件：整本手冊(cè)復(fù)印件（有間接出口的，附間 接出口報(bào)關(guān)單復(fù)印件；間接進(jìn)口取得增值稅發(fā)票的附企業(yè)說明及增值稅專用發(fā)票復(fù)印件） 附件：進(jìn)口報(bào)關(guān)單（間接進(jìn)口未取得增值稅專用發(fā)票的附企業(yè)說明） 、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)） 附件：?jiǎn)巫C齊全，報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)）、出口發(fā)票、外匯核銷單；單證不齊為“ H”，報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)）、出口發(fā)票；單證不齊“ BH”無附件。 進(jìn)入第 10步，進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查并生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)，建議可以先在硬盤建立一個(gè) C:\MDTC\202020hz 的目錄，然后再?gòu)?fù)制在 A盤或 U盤，拿到稅 局正式審核。 然后做向?qū)У?8 步，錄入增值稅納稅申報(bào)表相應(yīng)項(xiàng)目。建立明細(xì)申報(bào)路徑，我們稅局建議可以先在硬盤建立一個(gè) C:\MDTC\202020mx 的目錄，然后再?gòu)?fù)制在 A盤或 U盤，拿到稅局預(yù)審。 注意事項(xiàng)：在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集的時(shí)候，應(yīng)做到仔細(xì)核對(duì)，保證輸入數(shù)據(jù)的完整與正確，這樣可以減少往返稅局的次數(shù)和不必要的麻煩！ 主要檢查各申報(bào)表間
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