【正文】 二：進入本期免抵退明細數(shù)據(jù)的采集（第一步）申報當月單證收齊出口貨物明細錄入（原幣幣種為報關單上報關幣種）注：出口報關單號要湊夠12位不足者+0000….出口商品代碼要湊夠10位不足者+00生成出口貨物沖減明細注：核對單證收齊的“海關編號”“出口日期”“核銷單號”三：免抵退稅預申報（第五步）數(shù)據(jù)一致性檢查（系統(tǒng)可能會出現(xiàn)遺留問題，當月的數(shù)據(jù)沒有問題就不用管它）注：要確保當期輸入信息無誤，再進行下一步生成明細數(shù)據(jù)→確定→選擇“遠程申報”（系統(tǒng)自動備份到C盤下“出口退稅電子化管理系統(tǒng)→→OUTPORT），不選備份a登陸網(wǎng)站（需復制網(wǎng)址再登錄）b退稅申報明細上傳→瀏覽→上傳（自動存入C盤的壓縮文件）→提示上傳成功c查詢（看上傳的數(shù)據(jù)是否存在，存在即可）d下載（存放到C盤以外的其他盤下）四：預審核反饋疑點調(diào)整（第六步）稅務機關反饋信息接收（將下載的壓縮包直接導入）稅務機關反饋信息處理撤銷已申報數(shù)據(jù)稅務機關反饋信息處理五：生成申報明細數(shù)據(jù)（第七步）數(shù)據(jù)一致性檢查生成明細申報數(shù)據(jù)→插入U盤：文件名：如201402MX（明細）選擇“本地申報”（要選擇系統(tǒng)備份）六：納稅申報表數(shù)據(jù)采集（第九步）增值稅申報表錄入→增加→填入相關內(nèi)容→保存七：免抵退匯總數(shù)據(jù)采集（第十步）免抵退申報匯總表錄入按Enter鍵→保存免抵退匯總表附表（每年申報一月份才做）免抵退申報資料錄入八：免抵退稅正式申報（第十一步）一致性檢查生成匯總申報數(shù)據(jù)→對話框系統(tǒng)備份插U盤→文件名：如201402HZ（匯總）九：打印匯總表（第十一步→打印申報報表）需打印的表有如下：匯總表4份（其中，交稅局3份）附表（1月要）2份（其中，交稅局1份）免抵退明細申報數(shù)據(jù)2份（其中，交稅局1份）當期單證收齊明細數(shù)據(jù)2份（其中，交稅局1份）若有當期沖減明細的也要打印，交稅局1張零申報只交匯總表重裝退稅系統(tǒng)后：將商品庫補丁等及時更新后，選擇相應的所屬期，將合適的備份數(shù)據(jù)導入，再將正式反饋信息導入。最后將打印的報表和生成的電子數(shù)據(jù)拷貝到優(yōu)盤，送交稅務局，稅務局核對無誤后開具生產(chǎn)企業(yè)來料加工免稅證明。具體步驟為：在“單證證明錄入”中錄入“進料加工手冊核銷錄入”，然后進入“申報數(shù)據(jù)處理”的“單證申請”，可以打印“手冊的核銷信息”，再進入“生成上報數(shù)據(jù)”的“單證申報”中，生成“手冊核銷”的電子數(shù)據(jù)，然后通過網(wǎng)絡上報到國稅局。然后，進入“申報數(shù)據(jù)處理”中“打印申報數(shù)據(jù)”“退稅申報”將手冊明細表打印出來，在進入“生成上報數(shù)據(jù)”中的“正式申報數(shù)據(jù)”里，將電子數(shù)據(jù)生成后，上報到國稅局。（錄入方法參照軟件使用手冊）二．退稅申報數(shù)據(jù)處理申報數(shù)據(jù)處理——打印申報數(shù)據(jù)——退稅申報（輸入所屬期、批次、選擇錄入的全部數(shù)據(jù)）A3幅面，如果需要打印成A4紙格式，可做相應的調(diào)整）（三張表格）南京擎天科技南通辦事處地址：南通市人民中路203號中南大廈A座1106室傳真051368089216申報數(shù)據(jù)處理——生成上報數(shù)據(jù)——正式申報數(shù)據(jù)（輸入所屬期、批次、選擇錄入的全部數(shù)據(jù)）－選擇生成數(shù)據(jù)——選擇網(wǎng)上申報——上傳成功后下載審核結果——打印正式申報回執(zhí)納稅匯總表退稅明細申報表 退稅匯總表 + 外銷發(fā)票稅務聯(lián)+ 報關單出口退稅聯(lián) + 核銷單一起裝成冊送交退稅部門。默認為美元，：根據(jù)外幣代碼帶入南京擎天科技南通辦事處地址：南通市人民中路203號中南大廈A座1106室傳真051368089216：依據(jù)報關單金額錄入：入帳匯率或參照申報當月中國銀行外匯牌價，帶入上次錄入數(shù)據(jù)：外幣匯率 * 外幣金額（本表自動計算）：帶入上次錄入數(shù)據(jù)：（本表自動計算）報關單金額/美元匯率：人民幣金額參照12錄入。如有問題，還可以通過“電子郵件”功能，給退稅科或稅訊公司發(fā)送郵件。點擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內(nèi)容，企業(yè)應仔細核對開戶行與帳號是否準確，打印3份。1準備退稅申報資料，到退稅機關正式申報退稅單證齊全時報送的資料(一)企業(yè)申報軟盤，(二)打印出的報表，(三)所屬期已申報的增值稅申報表原件（加蓋征稅所公章），(四)原始憑證，裝訂順序為： 1)封面（A4牛皮壓花紙）2)經(jīng)征稅部門審核簽章的當期增值稅納稅申報表 3)增值稅納稅申報表附列資料4)加蓋企業(yè)簽章的北京市外商投資企業(yè)專用發(fā)票（出口專用）和形式發(fā)票（內(nèi)資企業(yè)僅裝訂形式發(fā)票外商投資企業(yè)兩項均要裝訂）5)銀行結匯水單（僅限于按日結匯企業(yè)）6)加蓋海關驗訖章的出口貨物報關單（出口退稅專用）7)運輸費、保險費、傭金等原始憑證或單據(jù)的復印件（僅限于CIF價報關出口的貨物）8)外銷合同（加蓋公章的復印件）9)有進料加工業(yè)務的企業(yè)還應裝訂10)加蓋退稅部門簽章的生產(chǎn)企業(yè)進料加工料件申報明細表 11)加蓋退稅部門簽章的生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明 12)有委托代理出口業(yè)務的企業(yè)還應裝訂 13)代理出口貨物協(xié)議書或合同（復印件）14)加蓋退稅部門簽章的代理出口貨物證明 15)出口貨物銷售明細帳 16)封底（A4牛皮壓花紙）單證不齊及零申報時報送的資料(一)企業(yè)申報軟盤，(二)打印出的報表，(三)所屬期已申報的增值稅申報表原件主表及附表14（加蓋征稅所公章）。零申報打印的報表為：（1）“出口貨物免、抵、退申報匯總表”一式三份，（2）“出口貨物免、抵、退申報匯總表附表”一式三份?！跋?qū)А钡诰挪?“免抵退申報匯總表錄入”—“免抵退申報匯總表錄入”，按“增加”按鈕，所有欄次即可自動生成，無須手工錄入，保存。錄入單證備案數(shù)據(jù)在申報系統(tǒng)中，點“基礎數(shù)據(jù)采集” —“企業(yè)經(jīng)營情況”—“出口貨物單證備案目錄錄入”，點“增加”按鈕，根據(jù)相關單證的編號，錄入此批出口的單證備案數(shù)據(jù)。“向?qū)А钡谒牟?“預審反饋疑點調(diào)整”—“撤銷已申報數(shù)據(jù)”，確定。點“數(shù)據(jù)管理”，如果此批數(shù)據(jù)狀態(tài)為“已反饋”，則點開后，點“查看內(nèi)容”，可以看到本批數(shù)據(jù)的疑點。生成預申報數(shù)據(jù) 首先要建立四個文件夾：YSH生成預申報數(shù)據(jù) FK下載反饋文件 MX生成明細申報數(shù)據(jù) HZ生成匯總申報數(shù)據(jù)“向?qū)А钡谌?“免抵退稅預申報”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，根據(jù)提示修改錄入數(shù)據(jù)，直至沒有錯誤。（無進料加工的企業(yè)從此步做起。修改完畢，點“退出”按鈕，系統(tǒng)重新進入。分類管理代碼：所有企業(yè)該欄錄入“B”。退稅登記證號：錄入《出口退稅認定表》上的11位退稅登記證號。用戶名稱：根據(jù)企業(yè)《稅務登記證》上的“企業(yè)名稱”錄入。點菜單“系統(tǒng)維護”—“系統(tǒng)配臵”—“系統(tǒng)配臵設臵與修改”，點“修改”按鈕，必須修改的內(nèi)容有：企業(yè)代碼：根據(jù)海關簽發(fā)的《自理報關單位注冊登記證明書》上編號確定，錄入企業(yè)的海關企業(yè)代碼（10位數(shù)）。然后下載“”，進行安裝（請盡量按默認路徑安裝）。這主要是為查看當月的信息收齊情況，及用稅務機關的反饋信息來更新系統(tǒng)中的不起信息。如要修改，請先撤銷申報再到錄入界面修改。八、免抵退稅正式申報 選擇‘免抵退稅申報’—‘生成申報數(shù)據(jù)’，將數(shù)據(jù)保存在U盤中匯總文件夾下。根據(jù)增值稅申報附表二第18行‘免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額’填報【銷項稅額】根據(jù)增值稅納稅申報主表第11行‘銷項稅額’填報 【進項稅額】根據(jù)增值稅納稅申報主表第12行‘進項稅額’填報【上期留底稅額】自動生成，應與增值稅納稅申報主表第13行‘上期留底稅額’一致【免抵退應退稅額】根據(jù)增值稅納稅申報主表第15行‘免抵貨物應退稅額’填報【應抵扣稅額】自動生成，應與主表第17行‘實際應抵扣稅額合計’一致 【實際抵扣稅額】自動生成，應與主表第18行一致 【期末留抵稅額】應與主表第20行一致（圖16）填報完成后點擊保存，并在‘擴展’功能下選擇‘打印當前記錄’，見圖17，正式申報時這張表要放在最前面，A4大小即可。同時在速達中錄入：借：主營業(yè)務成本貸：應交稅費應交增值稅（進項稅額轉出）此時速達中當期出口‘主營業(yè)務收入’與系統(tǒng)中‘當期錄入的單證不齊或單證收齊的銷售額’是一致的。選擇‘反饋信息處理’—‘稅務機關反饋信息處理’，就可以再次生成明細的正式申報數(shù)據(jù)。選擇‘申報數(shù)據(jù)處理’—‘數(shù)據(jù)一致性檢查’，對出現(xiàn)的錯誤提示要找出原因并修改，直到無特殊異常。具體方法如下：點擊‘申報數(shù)據(jù)處理’—‘設置出口信息不齊標志’，打開如圖20所示：（圖19）點擊‘信息不齊’按鈕，出現(xiàn)以下對話框（圖20）：在信息補齊標志選擇下點擊‘空’，確定后則該明細記錄后信息不齊標志為空，正式申報時專管員在稅務機關的退稅系統(tǒng)上也人工挑為信息齊全。如果當月1日和出口日期匯率出入不大，計算出的差額不超過海關允許的誤差范圍，則不必改動匯率，仍以當月1日的匯率為準。系統(tǒng)將彈出一個窗口，提示選擇沖減的所屬期和沖減范圍；如圖7。這里需要注意的收齊核銷單的截止日期為出口日期后的90天，在此期間April要及時收匯，收到銀行水單后在外管局交單，退稅科在收到外管局傳輸?shù)臄?shù)據(jù)后才認定為單證收齊。借： 應收賬款（銀行存款等）貸： 主營業(yè)務收入主營業(yè)務收入即為當期出口銷售額的總額，即為【人民幣離岸價】總額其次，‘出口貨物明細申報錄入’中【征退稅差額】即為‘免抵退稅不予免征和抵扣稅額’，‘征退稅差額’=人民幣離岸價*（征稅稅率退稅率）；詳見九免抵退稅計算。生產(chǎn)企業(yè)的出口