【正文】 與本單位業(yè)務(wù)部門溝通 與上級公司（機構(gòu)）溝通匯報 與外部機構(gòu)交流學(xué)習(xí)等方式 企業(yè)間交流 方案及風(fēng)險評估成果的上報；風(fēng)險管理工作開展過程中 ，通過培訓(xùn)會等方式溝通。 7. 監(jiān)督與檢查 169。要加大考核力度，將執(zhí)行力納入各級管理人員的業(yè)績指標；加大責(zé)任追究力度，針對測試發(fā)現(xiàn)，做好缺陷評估，對測試發(fā)現(xiàn)的重大問題，進行責(zé)任追究。 ?監(jiān)督檢查包括但不限于以下層面： （ 1）業(yè)務(wù)部門和所屬單位自我監(jiān)督 （ 2）風(fēng)險管理部門的持續(xù)監(jiān)督、 獨立評估、缺陷報告 （ 3）監(jiān)察部門、審計部門的監(jiān)督和獨立審計 （ 4）外審獨立監(jiān)督 ? 建立風(fēng)險評估基礎(chǔ) ? 風(fēng)險分析 ? 風(fēng)險評價 ? 監(jiān) ? 督 ? 與 ? 檢 ? 查 ? 風(fēng)險識別 ? 風(fēng)險應(yīng)對 ? 信 ? 息 ? 與 ? 溝 ? 通 ? 目標設(shè)置與分解 169。 6. 風(fēng)險應(yīng)對 169。 規(guī)劃計劃部組織修訂了2022年投資管理辦法 ， 對相關(guān)問題做了明確 ， 2022年印發(fā)了 《 中國石油天然氣集團公司投資管理辦法 》 （ 中油計 [2022]10號 ） ； 發(fā)現(xiàn)問題 ， 解決問題 ！ ? 用配套的制度管控新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險 ， 如進入信托領(lǐng)域 ， 印發(fā)信托業(yè)務(wù)風(fēng)險管理規(guī)范 ， 防范信托業(yè)務(wù)風(fēng)險； ? 如新部門成立 ， 建立相應(yīng)制度等 。 風(fēng)險接受 風(fēng)險規(guī)避 風(fēng)險分擔 風(fēng)險減輕 ?總體應(yīng)對策略 169。 通過采取措施來轉(zhuǎn)移和分擔一部分風(fēng)險來減少風(fēng)險的可能性或影響 ， 這包括與另外的單位合作來共同承擔風(fēng)險 ， 如成立合資企業(yè) 、 購買保險 （ 中石油財產(chǎn)保險 ） 、 套期保值 、 外包業(yè)務(wù)等 。 6. 風(fēng)險應(yīng)對 169。 依據(jù)重大風(fēng)險管理目標、 KPI指標等，確定容忍度。 6. 風(fēng)險應(yīng)對 169。 ?主要內(nèi)容 （ 1）確定風(fēng)險責(zé)任部門 （ 2）重大風(fēng)險原因及特點分析 （ 3）重大風(fēng)險管理策略（偏好、容忍度及預(yù)警指標） （ 4）總體應(yīng)對策略和風(fēng)險解決方案（具體應(yīng)對措施） ? 建立風(fēng)險評估基礎(chǔ) ? 風(fēng)險分析 ? 風(fēng)險評價 ? 監(jiān) ? 督 ? 與 ? 檢 ? 查 ? 風(fēng)險識別 ? 風(fēng)險應(yīng)對 ? 信 ? 息 ? 與 ? 溝 ? 通 ? 目標設(shè)置與分解 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 58 5. 風(fēng)險評價 （ 2）管理層偏好法 ★ 適用于問卷調(diào)查表、頭腦風(fēng)暴法等多種風(fēng)險分析方法得出的結(jié)論。 根據(jù)風(fēng)險分析人員的業(yè)務(wù)能力、技術(shù)水平或工作經(jīng)歷等對參與風(fēng)險分析人員劃分類別，對每類人員的評分設(shè)定權(quán)重，采用加權(quán)平均的方法計算風(fēng)險等級分值。 ?風(fēng)險評價方法主要包括： （ 1）加權(quán)平均計算法 （ 2）管理層偏好法 ? 建立風(fēng)險評估基礎(chǔ) ? 風(fēng)險分析 ? 風(fēng)險評價 ? 監(jiān) ? 督 ? 與 ? 檢 ? 查 ? 風(fēng)險識別 ? 風(fēng)險應(yīng)對 ? 信 ? 息 ? 與 ? 溝 ? 通 ? 目標設(shè)置與分解 169。 獲得個體對重大風(fēng)險的初步看法。 第一、評分式調(diào)查問卷（參與者對風(fēng)險進行評分） 可能性評分 ——按照風(fēng)險評估可能性標準，依據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)、掌握的信息量，確定風(fēng)險發(fā)生可能性的種類；（例如：安全環(huán)保風(fēng)險評估 安全部門可以選擇大型災(zāi)害事件類標準） 影響程度評分 ——按照風(fēng)險評估影響程度標準， 從財務(wù)損失、企業(yè)聲譽、法律、安全環(huán)境、營運等方面，選擇其中一個 主要方面 對風(fēng)險的影響程度進行評分。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 53 4. 風(fēng)險分析 ?目的：充分分析風(fēng)險發(fā)生可能性和影響程度等方面，為確定重大風(fēng)險奠定基礎(chǔ)。 ? 依據(jù)風(fēng)險管理目標和業(yè)務(wù)，設(shè)計風(fēng)險數(shù)據(jù)庫模板。 ?領(lǐng)導(dǎo)講話分析法 依據(jù)收集的公司領(lǐng)導(dǎo)年度重要講話，分析領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的問題和難題、提 示的風(fēng)險點等，識別風(fēng)險。 7）頭腦風(fēng)暴法 169。 例如：報告風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。 識別風(fēng)險 ——資金管理風(fēng)險，例如 “ 現(xiàn)金收款沒有及時、安全存入銀行 ” 、 “ 銀行進賬單與現(xiàn)金日記賬不一致 ” …… 等。 4）歷史事件分析法 如：黑龍江銷售攜款潛逃事件。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 通過對企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)流程的分析，可以發(fā)現(xiàn)和識別企業(yè)各個環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險及其起因和影響 。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 45 依據(jù)企業(yè)目標，確定相應(yīng)的風(fēng)險因素，按照類別形成表格，用以向相關(guān)人員發(fā)放，獲得有關(guān)公司風(fēng)險的重要信息。負有安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)的部門和有關(guān)地方人民政府對事故情況不得隱瞞不報、謊報或者拖延不報。 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 41 ?以利于風(fēng)險事件管理和使用的方式設(shè)計模板，形成風(fēng)險事件庫 ！ ?分類 、 分級管理 ！ ?為風(fēng)險識別、風(fēng)險分析提供重要依據(jù) 。（不限于集團公司風(fēng)險管理報告中設(shè)計的目標設(shè)置與分解一覽表一種形式） 將收集的相關(guān)目標進行層層分解，分解到相應(yīng)層級，便于識別相應(yīng)層級的風(fēng)險 169。 169。 報告目標 經(jīng)營目標 合規(guī)目標 與企業(yè)報告的可靠性相關(guān)， 包括企業(yè)內(nèi)部和外部的報 告，既包括財務(wù)信息，也 包括非財務(wù)信息。 ?主要內(nèi)容： （ 1）目標分類 （ 2）收集目標 （ 3）分解目標 ? 建立風(fēng)險評估基礎(chǔ) ? 風(fēng)險分析 ? 風(fēng)險評價 ? 監(jiān) ? 督 ? 與 ? 檢 ? 查 ? 風(fēng)險識別 ? 風(fēng)險應(yīng)對 ? 信 ? 息 ? 與 ? 溝 ? 通 ? 目標設(shè)置與分解 169。 ?還要結(jié)合本單位風(fēng)險偏好、容忍度、風(fēng)險管控能力等方面來確定。 1. 建立風(fēng)險評估基礎(chǔ) ? 不同層面，標準的內(nèi)容各有不同。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 34 3）風(fēng)險評估標準 ?風(fēng)險發(fā)生的可能性分為基本確定、很可能、有可能、不太可能、極小五個級別；分別對應(yīng) 1 五個分值。 例如：投資業(yè)務(wù) 投資回報率、投資計劃完成率；銷售業(yè)務(wù) 市場份額、零售總量；資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；公共關(guān)系方面 上訪事件數(shù)量；人力資源管理業(yè)務(wù) 員工總量；金融業(yè)務(wù) 操作風(fēng)險損失率、不良貸款率等。 依據(jù)實際，可以是定量，也可以是定性，或者二者相結(jié)合。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 30 1. 建立風(fēng)險評估基礎(chǔ) ?容忍度指標選擇： 根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營指標或管理目標、 KPI指標等，選擇適合的風(fēng)險容忍度指標。 1. 建立風(fēng)險評估基礎(chǔ) ?為了實現(xiàn)目標，企業(yè)在承擔風(fēng)險的種類、大小等方面的基本態(tài)度。（關(guān)注各業(yè)務(wù)領(lǐng)域重要風(fēng)險） 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 25 1. 建立風(fēng)險評估基礎(chǔ) 1） 明確風(fēng)險類型 3） 風(fēng)險評估標準 2） 制定風(fēng)險偏好、容忍度、預(yù)警指標 4） 根據(jù)風(fēng)險管理理論與實踐，逐步形成風(fēng)險管理制度 （ 2）建立風(fēng)險管理的語言和標準 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 22 二、風(fēng)險管理程序及方法 風(fēng)險評估 規(guī)范 ?建立風(fēng)險評估基礎(chǔ) ?風(fēng)險分析 ?風(fēng)險評價 ?監(jiān) ?督 ?與 ?檢 ?查 ?風(fēng)險識別 ?風(fēng)險應(yīng)對 ?信 ?息 ?與 ?溝 ?通 ?目標設(shè)置與分解 169。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 20 實施程序 術(shù)語和定義 范圍 總體要求 集團公司 風(fēng)險評估規(guī)范 ?風(fēng)險 ?風(fēng)險 管理 ?…. ?本標準適用于公司層面、業(yè)務(wù)層面等的風(fēng)險評估工作 ?風(fēng)險評估實施程序依次為 :建立風(fēng)險評估基礎(chǔ)、目標設(shè)置與分解、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價 ?應(yīng)有明確目標，并制定風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度的標準 ?開展風(fēng)險評估應(yīng)建立一支風(fēng)險評估團隊，充分收集企業(yè)各類人員的意見。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All rights reserved. 19 近年來的風(fēng)險管理實踐使公司上下風(fēng)險管理意識有所提高，強化重要業(yè)務(wù)、重大風(fēng)險的管理理念正在建立，風(fēng)險管理部門的作用逐漸顯現(xiàn)。 Deloitte Touche Tohmatsu 2022. All ri