【正文】 本文在概述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論基礎(chǔ)上，根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，結(jié)合國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)特點(diǎn)，通過(guò)研究分析其國(guó)外銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，在我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題并分析其原因，借鑒國(guó)外商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀進(jìn)行分析研究，然后對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行了歸納。同時(shí)借助“獵頭”公司遍及全球的辦事機(jī)構(gòu)，領(lǐng)先的高新技術(shù),在全球范圍內(nèi)為客戶準(zhǔn)確、快速地尋找合格的高級(jí)管理人才。為什么我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理處于自發(fā)和初級(jí)的管理狀態(tài)呢?原因有二:一是操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn),其隨著銀行業(yè)務(wù)而存在,屬純損失類風(fēng)險(xiǎn),沒(méi)有清晰的風(fēng)險(xiǎn)收益相對(duì)應(yīng)由于不存在與風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值清晰對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)收益,因此對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理,其目標(biāo)無(wú)法設(shè)定為對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)收益,而應(yīng)獲取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值，二是現(xiàn)有的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論不適用于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理,即風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值理論只能作為操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的理論依據(jù),不完全適用于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理,因而當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)的管理也處于自發(fā)和初級(jí)的管理狀態(tài)，未來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要重視信用風(fēng)險(xiǎn)的管理,而且隨著業(yè)務(wù)的復(fù)雜化應(yīng)更加重視市場(chǎng)操作性法律等各類風(fēng)險(xiǎn),不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將銀行自身的聲譽(yù)損失也視為風(fēng)險(xiǎn)。建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度,適當(dāng)提高準(zhǔn)備金率。首先,合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,是建立在明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代銀行制度以及合理的治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的因此,必須完善我國(guó)商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu),明確責(zé)權(quán),劃分股東、董事會(huì)和高級(jí)管理層經(jīng)理人員各自的權(quán)力、責(zé)任和利益,形成第三者之間權(quán)力的相互制衡其次,整合商業(yè)銀行后臺(tái)管理部門,構(gòu)建現(xiàn)代意義上的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)通過(guò)對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理政策制度程序的集中統(tǒng)一管理,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理從事后處置向前期控制轉(zhuǎn)變?cè)俅?在主要業(yè)務(wù)部門推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制,對(duì)本部門經(jīng)營(yíng)管理中的各類風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)、評(píng)估、管理和報(bào)告最后,建立風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系,對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行動(dòng)態(tài)考評(píng)。6 完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議按照國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求,同時(shí)借鑒國(guó)外先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)提出以下對(duì)策建議。這種制度對(duì)于防止業(yè)務(wù)人員長(zhǎng)期作弊非常有效。(2)透明辦公制度。為建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)，以實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的量化管理，大多建立了先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告信息系統(tǒng)，制定了詳盡的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，其操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)送規(guī)則十分明確具體，確定了統(tǒng)一的報(bào)送模板，模板中對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的種類按起因、業(yè)務(wù)類型等進(jìn)行明確分類，便于按各種口徑進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并建立起數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)報(bào)送時(shí)限、數(shù)據(jù)確認(rèn)等方面也作了詳細(xì)規(guī)定，如匯豐銀行。如美國(guó)銀行設(shè)立了獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)職能部門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，董事會(huì)和高級(jí)管理層職能部門對(duì)其加以監(jiān)督，各級(jí)管理層負(fù)責(zé)建立操作風(fēng)險(xiǎn)敞口的評(píng)估框架，設(shè)定本機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)限額，以及確保在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面投入足夠的資源。穆迪公司2006年《歐洲銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理最佳實(shí)踐調(diào)研》結(jié)果也佐證了這一趨勢(shì)：銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的集中化趨勢(shì)更為突出。我國(guó)商業(yè)銀行也應(yīng)該大力加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念。 美國(guó)銀行、英國(guó)的匯豐銀行、加拿大商業(yè)銀行作為世界頂尖級(jí)的商業(yè)銀行無(wú)論是在風(fēng)險(xiǎn)管理理念還是在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上，都代表了現(xiàn)階段國(guó)際銀行業(yè)的最先進(jìn)的水平和發(fā)展方向。值得注意的是，新加坡商業(yè)銀行對(duì)每筆貸款的分類并不是一成不變的，每年都要對(duì)現(xiàn)有貸款進(jìn)行兩次重新分類，從而有效保證了分類的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。由于現(xiàn)金流量表能夠決定企業(yè)的生存能力，因而尤其注重對(duì)現(xiàn)金流量表的分析。政策理解：工作人員在從事信貸業(yè)務(wù)之前都要經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，使之對(duì)銀行的信貸政策能夠做到充分理解和靈活掌握。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)管轄三個(gè)由高級(jí)專業(yè)管理人員組成的直屬委員會(huì)，分別是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、信貸風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)和運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，委員會(huì)主席由總裁擔(dān)任。造成損失的按事件種類分布狀況是：執(zhí)行、傳送及流程管理造成損失的占48％，外部欺詐和盜竊造成損失的占33％，內(nèi)部欺詐和盜竊造成損失的占11％，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作造成損失的占5％，實(shí)物資產(chǎn)造成損失的占2％，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)癱瘓?jiān)斐蓳p失的占1％。匯豐銀行的內(nèi)部審計(jì)結(jié)構(gòu)包括：集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)總經(jīng)理直接向集團(tuán)主席和集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告；獨(dú)立的審計(jì)部門分散于各個(gè)主要地理區(qū)域；所有地方內(nèi)部審計(jì)部門都有向集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)總經(jīng)理的獨(dú)立匯報(bào)條線。除此之外，客戶貿(mào)易融資的需求也會(huì)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的管理，營(yíng)造適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理文化5．2．2完善的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失報(bào)告程序匯豐銀行主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的設(shè)計(jì)包括衡量損失，衡量流程，環(huán)境評(píng)價(jià)等。在大區(qū)設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。 英國(guó)匯豐銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)5．2．1完備的操作風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架在各業(yè)務(wù)部門設(shè)置“協(xié)調(diào)人”專職崗位。5．1．3完備的風(fēng)險(xiǎn)控制與自我評(píng)估制度美國(guó)銀行在整個(gè)集團(tuán)范圍內(nèi)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)控制與自我評(píng)估活動(dòng)，業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)其下屬的主要業(yè)務(wù)單位的自評(píng)，繪制業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)熱圖，確定實(shí)際殘余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及控制流程趨勢(shì)做出評(píng)價(jià)，詳細(xì)反映業(yè)務(wù)單元風(fēng)險(xiǎn)狀況、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)降低計(jì)劃，統(tǒng)計(jì)匯總業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)。 美國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)5．1．1完善的組織架構(gòu)和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)美國(guó)銀行由3個(gè)部門分工協(xié)作來(lái)滿足新資本協(xié)議的操作風(fēng)險(xiǎn)管理要求：集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、管理和計(jì)量，并成立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組，建設(shè)總體的操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施；風(fēng)險(xiǎn)及資產(chǎn)組合分析部負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的量化分析框架和緩釋技術(shù)的開(kāi)發(fā)維護(hù)；集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)檢驗(yàn)及驗(yàn)證。借鑒國(guó)外商業(yè)銀行的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)更快更好地提高我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平會(huì)大有裨益。內(nèi)部稽核為內(nèi)部控制第三道防線，是董事會(huì)及稽核委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部獨(dú)立客觀的確認(rèn)與咨詢活動(dòng)，以協(xié)助董事會(huì)、稽核委員會(huì)和高級(jí)管理層履行職責(zé)為目標(biāo)，保證國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行，改善組織運(yùn)營(yíng)效率、有效控制風(fēng)險(xiǎn)、增加銀行價(jià)值。 中國(guó)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)管理部門和每個(gè)員工在承擔(dān)業(yè)務(wù)發(fā)展任務(wù)的同時(shí)也承擔(dān)著內(nèi)部控制的責(zé)任，是內(nèi)部控制的第一道防線。銀行賬戶則包括交易賬戶以外的金融工具(包括本行運(yùn)用剩余資金購(gòu)買金融工具所形成的投資賬戶)。中國(guó)銀行將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能進(jìn)行整合，建立了新的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，由風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)制訂市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，由資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)建立獨(dú)立的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，具體承擔(dān)集團(tuán)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能。加強(qiáng)對(duì)具有授信規(guī)模較大、資本運(yùn)作頻繁、家族式管理、治理機(jī)制不健全、信息不透明等特征的潛在高風(fēng)險(xiǎn)集團(tuán)客戶的分析，研究改進(jìn)此類客戶的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。為提高重點(diǎn)優(yōu)質(zhì)客戶的授信審批效率，實(shí)施重點(diǎn)客戶分層管理，建立優(yōu)質(zhì)重點(diǎn)客戶專管盡責(zé)員制度，制定《信貸指引》，為優(yōu)質(zhì)客戶授信審批提供快速通道。 董事會(huì)及其下屬風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)，管理層下設(shè)的內(nèi)部控制委員會(huì)、反洗錢工作委員會(huì)、資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)和資產(chǎn)處置委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理部、授信執(zhí)行部、資產(chǎn)負(fù)債管理部、法律與合規(guī)部等相關(guān)部門共同構(gòu)成中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要組織架構(gòu). 董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì) 管理層資產(chǎn)處置委員會(huì)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)反洗錢工作委員會(huì)內(nèi)部控制委員會(huì)資產(chǎn)負(fù)債管理部法律與合規(guī)部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)察稽核部風(fēng)險(xiǎn)管理部信息技術(shù)部全球金融市場(chǎng)部 中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)圖 中國(guó)銀行建立了統(tǒng)一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理通過(guò)垂直管理模式管理分行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，通過(guò)窗口風(fēng)險(xiǎn)管理模式管理業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)狀況，通過(guò)委任子公司的董事會(huì)或風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的若干成員，監(jiān)控及控制子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理。實(shí)現(xiàn)及維持本行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性:風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)獨(dú)立于業(yè)務(wù)發(fā)展，有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)、人員，以獨(dú)立的視角，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀識(shí)別、度量和控制。(4)發(fā)展全面綜合風(fēng)險(xiǎn)管理程序、政策和步驟。遵循“適中型”的風(fēng)險(xiǎn)偏好，并按照“理性、穩(wěn)健、審慎”的原則處理風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系。在轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)中,則是相對(duì)價(jià)格的急劇變化,或者補(bǔ)貼的突然取消,使銀行經(jīng)營(yíng)的某一類業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)的某些部門突然面臨壓力。其導(dǎo)火索可能是:資產(chǎn)價(jià)格,是房地產(chǎn)價(jià)格下跌。由于會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)方面的原因,導(dǎo)致流動(dòng)性不足和資不抵債等問(wèn)題不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。對(duì)員工的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制造成鼓勵(lì)高風(fēng)險(xiǎn)的行為。銀行不顧本身的經(jīng)營(yíng)能力和資金實(shí)力,又沒(méi)有建立嚴(yán)格的授權(quán)制度,采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施,就直接參與證券回購(gòu)、外匯期貨、國(guó)債期貨等衍生金融工具業(yè)務(wù),從而導(dǎo)致外匯資金或人民幣資金的損失和風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的貸款只占其總資產(chǎn)的50%左右,股票、債券投資占20%一30%。第二,貸款集中度。第一,信用評(píng)估不完善。銀行出現(xiàn)這樣那樣的問(wèn)題,許多時(shí)候是由于自身經(jīng)營(yíng)策略或操作上的失敗造成的。第六,法律法規(guī)的不健全。在風(fēng)險(xiǎn)控制很不健全的情況下,盲目混業(yè)經(jīng)營(yíng),必然使資產(chǎn)質(zhì)量惡化。使銀行面臨很大的信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)直接融資與間接融資狀況對(duì)比表（單位：%）1996年1997發(fā)行量?jī)羧谫Y余額發(fā)行量?jī)羧谫Y余額直接融資10015100其中：本幣債券51外幣債券股票1351委托金融——24間接融資—85—其中：金融機(jī)構(gòu)本幣—90—貸款和投資——資料來(lái)源于《21世紀(jì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與防范》第三,國(guó)有企業(yè)信貸約束軟化,經(jīng)營(yíng)狀況很不理想,危及到商業(yè)銀行安全運(yùn)營(yíng)。據(jù)統(tǒng)計(jì),我國(guó)全社會(huì)融資總量余額為100564億元,%,%。但銀行所有制結(jié)構(gòu)上談不上多元化、合理化發(fā)展。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行職工人數(shù)達(dá)到1690675人,占金融機(jī)構(gòu)職工總數(shù)的58%。經(jīng)濟(jì)決定金融,金融資源的配置也因此難以超脫于這樣的大背景。因此,冷靜地分析國(guó)內(nèi)外環(huán)境,客觀地認(rèn)識(shí)自身優(yōu)劣,培育在新經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)是商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。新的金融機(jī)構(gòu)的不斷崛起、消費(fèi)需求的多樣化、長(zhǎng)期以來(lái)銀行業(yè)固守的經(jīng)營(yíng)模式等因素都使商業(yè)銀行在新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中發(fā)展之勢(shì)漸微,在整個(gè)金融體系中的地位也大不如前。目前, 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行大多已初步形成比較全面的經(jīng)營(yíng)管理人員隊(duì)伍, 但相對(duì)而言, 風(fēng)險(xiǎn)管理人員隊(duì)伍人數(shù)不足、基礎(chǔ)薄弱、穩(wěn)定性差。（4） 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面 我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)初步掌握風(fēng)險(xiǎn)處理的墓本原則和方法,尚未建立及時(shí)高效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理機(jī)制。一是風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)放在信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)上, 資源分配主要集中在信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn), 而對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等認(rèn)識(shí)不足、重視不夠, 投人的資源與其重要性不匹配。一是風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的獨(dú)立性不高、權(quán)威性不夠、責(zé)權(quán)不明晰, 許多經(jīng)委員會(huì)討論通過(guò)的事項(xiàng)還要經(jīng)行長(zhǎng)辦公會(huì)討論通過(guò)后方能實(shí)行。一是由于考評(píng)體系偏差、競(jìng)爭(zhēng)壓力加大及機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任期制等原因, 部分分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人仍把“ 規(guī)模立行” 作為指導(dǎo)思想, 過(guò)分看重短期的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)總量, 而將“ 質(zhì)量立行” 停留在口號(hào)上, 對(duì)長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)控制、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)認(rèn)識(shí)不足。另一方面缺乏差別化風(fēng)險(xiǎn)管理理念，風(fēng)險(xiǎn)管理中忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的差別性，管理手段和方法幾乎千篇一律。對(duì)于不能按期完成降低逾期貸款指標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)，金融主管部門在考核該金融機(jī)構(gòu)的資本充足比率時(shí)要相應(yīng)扣減資本額。非銀行金融機(jī)構(gòu)的資本充足比率要達(dá)到816%，核心資本應(yīng)占4一8腸。人民銀行深圳分行發(fā)揮央行職能對(duì)深圳地區(qū)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作開(kāi)展了有益的探索，1993年正式頒布了《深圳特區(qū)銀行業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》，并參照國(guó)際慣例，逐步制訂具體的監(jiān)控辦法，即《商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》、《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》和《城市信用社資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)突破了僅憑主觀判斷的規(guī)范管理的模式，走上了數(shù)量化實(shí)證管理的軌道。 1995年，各家銀行進(jìn)一步落實(shí)了資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善有關(guān)配套制度，制定實(shí)施細(xì)則。有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)制度紛紛出臺(tái)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已取得了一定進(jìn)展，歸納起來(lái)有如下幾點(diǎn):加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理已成為商業(yè)銀行的共識(shí)，各項(xiàng)有關(guān)制度紛紛出臺(tái)。隨著國(guó)有專業(yè)銀行的商業(yè)化轉(zhuǎn)軌，以及新一批商業(yè)銀行的相繼誕生，商業(yè)銀行得到迅速發(fā)展。（四）促使銀行加強(qiáng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策銀行需要測(cè)量整體風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行各個(gè)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于確保分析結(jié)果互相一致，并可以相互比較有利于決策。 （一）有助于加強(qiáng)銀行自身改革從概念和特征可以看出要樹立和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理理念和做法，對(duì)銀行本身的要求較高必須要求銀行具有良好的治理結(jié)構(gòu)并建立監(jiān)督制度和評(píng)級(jí)系統(tǒng)，要求銀行真正做到自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自我約束，成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主題，要求銀行內(nèi)部采用一致的標(biāo)準(zhǔn)，有助于數(shù)據(jù)測(cè)量以及研究的真實(shí)性，而這些也是我國(guó)商業(yè)銀行改革的目標(biāo)。(2)風(fēng)險(xiǎn)的估測(cè)是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)所收集的大量的詳細(xì)損失資料加以分析，運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)，估計(jì)和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度。 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)由兩部分組成：損失發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和損失發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，前者的目標(biāo)是避免或減少風(fēng)險(xiǎn)事故形成的機(jī)會(huì)，包括節(jié)約經(jīng)營(yíng)成本、減少憂慮心理；后者的目標(biāo)是努力使損失的標(biāo)的會(huì)發(fā)到損失前的狀態(tài)，包括維持企業(yè)的繼續(xù)生存、生產(chǎn)服務(wù)的持續(xù)，穩(wěn)定的收入，生產(chǎn)的持續(xù)生長(zhǎng)、社會(huì)責(zé)任。可商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，由于自身與客戶各種不確定因素的影響，使其實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況與預(yù)期經(jīng)營(yíng)狀況產(chǎn)生一定的偏差，從而該商業(yè)銀行資金的效益性或者安全性或者流動(dòng)性蒙受損失的能性。本文抓住商業(yè)銀行在我國(guó)經(jīng)濟(jì)及金融中的特殊性，從商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀入手，參考外國(guó)金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究，引入到我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，并從中總結(jié)出商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策，促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行健康快速的發(fā)展。韓