承兌匯票業(yè)務(wù)ppt課件-wenkub.com
2026-01-04 14:58 本頁面
【正文】 責(zé)任追究 ? 對(duì)有下列行為之一的責(zé)任人，要嚴(yán)格按照總行內(nèi)控稽核部處罰的規(guī)定查處；觸犯刑律的，依法移交司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。 ? (二 )信貸部門的職責(zé)： ? 1．受理客戶提出的銀行承兌匯票申請(qǐng)并進(jìn)行調(diào)查和審查； ? 2．辦理擔(dān)保手續(xù)； ? 3．根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議； ? 4．承兌后的跟蹤檢查； ? 5．清收匯票墊付款項(xiàng)?，F(xiàn)江興公司公司因資金需要，于該年 6月 10日到其開戶行工行亞運(yùn)村支行申請(qǐng)貼現(xiàn)，月貼現(xiàn)率為 6‰ 。 6）申請(qǐng)貼現(xiàn)的匯票合法有效，未注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。 360 貼現(xiàn)天數(shù) =貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實(shí)際天數(shù) 1 二、貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須具備的條件 1） 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 2）在貼現(xiàn)行開立存款賬戶的經(jīng)工商管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計(jì)算。 ? 針對(duì)銀行承兌匯票回頭背書，票據(jù)收受人首先研究其合理性，即回頭背書是否合理。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。 ? 將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或?qū)R票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書無效 ? 匯票正面所作的簽字，除出票和承兌簽字外，均被視為保證簽字，因此背書必須制作在匯票背面。 借：活期存款 —— 光大公司 45000 貸：保證金存款 —— 光大公司 45000 注：收取匯票金額 30%的保證金。光大商貿(mào)有限公司按合同規(guī)定簽發(fā)銀行承兌匯票，并經(jīng)開戶行工行北京小街分理處承兌。對(duì)銀行承兌匯票登記簿的余額要經(jīng)常與保存的第一聯(lián)匯票卡片進(jìn)行核對(duì)，以保證金額相符。 賬務(wù)處理 會(huì)計(jì)部門接到匯票和承兌協(xié)議后，應(yīng)認(rèn)真審查。 （三）、承兌并簽訂承兌協(xié)議 承兌信用社的信貸部門按照支付結(jié)算辦法和有關(guān)規(guī)定審查同意后，與出票人簽署銀行承兌協(xié)議一式三聯(lián)。 ? 基層社研究同意后，應(yīng)及時(shí)將 《 銀行承兌匯票申請(qǐng)審批書 》 、申請(qǐng)人提交的材料及審查報(bào)告等按審批權(quán)限分別報(bào)聯(lián)社資金營運(yùn)部、聯(lián)社貸款審查委員會(huì)審批 。 ? 四、具有支付匯票金額的可靠資來源； ? 五、以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)，有真實(shí)、合法的商品交易合同和交易發(fā)票，并在購銷合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式； （二）提交資料 ? 一、銀行承兌匯票申請(qǐng)書，主要包括匯票金額、期限和用途、 保證金比例 以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容； ? 二、營業(yè)執(zhí)照或法人代碼證、法人代表人身份證明、稅務(wù)登記證、 貸款卡 、開戶核準(zhǔn)通知書、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等原件及復(fù)印件； ? 三、上年度和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表； ? 四、商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件； ? 五、信用社要求提供的其他資料。 ? 匯票到期，持票人將銀行承兌匯票送交其開戶行（社）辦理托收。農(nóng)村信用社按照內(nèi)部操作規(guī)程進(jìn)行審批，審批通過后，辦理相關(guān)擔(dān)保手續(xù)。 出票人是指簽發(fā)銀行承兌匯票的單位。承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支付票款。 6）出票日期 7）出票人簽章。 2）無條件支付的委托。 2）承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據(jù)行為。 9）持票人可持未到期的銀行承兌匯票通過背書轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人。 5）付款期限最長達(dá) 6個(gè)月。 銀行承兌匯票的特點(diǎn) 1）無金額起點(diǎn)限制。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程 一、票據(jù) ? 這里所說的票據(jù)是指出票人根據(jù)法律的規(guī)定所簽發(fā)的 ,由自己或者委托他人在見票時(shí)或者在一定的票載日期 ,無條件支付票面金額給持票人或者收款人的一種有價(jià)憑證 . ? 票據(jù)的特征 : – 有價(jià)證券 – 要式證券 – 無因證券 – 文義證券 – 流通證券
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