虎溪大學(xué)城ktv可研報告-wenkub.com
2024-11-22 23:31 本頁面
【正文】 內(nèi)部風(fēng)險指與項(xiàng)目清償能力有關(guān)的風(fēng)險； ≈ 年 由以上可知在確保 30%收益率的情況下，投資回收期為 。邊際貢獻(xiàn)率是營業(yè)收入扣除變動成本之后的剩余部分，這個部分是對抵補(bǔ)固定成本和盈利所做出的貢獻(xiàn)。 （ 100%— 變動成本在營業(yè)收入中所占百分比） =（ +216） 247。 （ 100%— 變動成本在營業(yè)收入中所占百分比） = /月 247。 凈現(xiàn)值 凈現(xiàn)值 (NPV)＝ ∑ （各期現(xiàn)金流入量 *貼現(xiàn)系數(shù)） ∑ （各期現(xiàn)金流出量 *貼現(xiàn)系數(shù) ) ＝現(xiàn)金流入現(xiàn)值和－ 現(xiàn)金流出現(xiàn)值和 ＝ 60 12－（ 21 12＋ 21 12） ＝ 216萬元 NPV＞ 0 項(xiàng)目可接受 保證年?duì)I業(yè)額 319萬元 — 盈虧平衡分析 由費(fèi)用支出表 42 長期借款 0 0 0 0 0 0 21 財(cái)務(wù)報表 — 投資計(jì)劃與資金籌措表 投資計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬元 序號 項(xiàng)目 年份 合計(jì) 1 2 3 4 5 1 投資總額 124 0 0 0 0 124 1 4 項(xiàng)目 演算依據(jù)及過程 金額（萬元） 購買設(shè)備 設(shè)有各式卡拉 OK，采用 VOD電腦點(diǎn)歌系統(tǒng)，高級錄音棚等 60 裝修 裝修風(fēng)格為金屬，豪華裝修費(fèi)用（燈光音響設(shè)備除外） 45 證件辦理 證件費(fèi)用 ，其他為聯(lián)絡(luò)費(fèi)用不做準(zhǔn)確數(shù)字 人員投資 人員籌備所需用的資金 6 人員配備 員工薪金由員工工資分析表得出，即：服務(wù)部（ 2萬）＋綜合部（ 萬）＋財(cái)務(wù)部（ ）＋營銷（ ）＋客戶經(jīng)理提成（ 25%）＋流動人員（萬） ≈ /月。 人工成本＝固定部分（ /月）＋變動（ /月），人工變動成本占營業(yè)額 %，所以人工固定部分占營業(yè)額為 %。 60＝ 30% 18 % 費(fèi)用支出表 4 % 其他 不可估計(jì)，可變動的支出，根據(jù)同期聲 KTV的意外支出，結(jié)合熙街當(dāng)?shù)厍闆r，預(yù)算為 /月。 3 5% 超市貨物 酒水、零食、紙張、飲料等合計(jì)為 8萬 /月 8 % 娛樂器材 骰子、棋牌、麻將、電腦器材等 3萬 3 5% 費(fèi)用支出表 4 4 % 員工餐費(fèi) 為員工提供晚餐和夜宵補(bǔ)助 5元，人數(shù)由 KTV成本預(yù)算分析中的人員配備可知：服務(wù)部（ 20人）＋綜合部（ 4人）＋財(cái)務(wù)部（ 2人）＋營銷部（ 4人）＝ 30人，可知餐補(bǔ)為 30 5 30＝ /月。一個項(xiàng)目的 KTV固定資產(chǎn)估算，需要了解相關(guān)項(xiàng)目的大致運(yùn)營狀態(tài)，再根據(jù)擬建項(xiàng)目估算可得固定資產(chǎn)投資，具體要求數(shù)據(jù)有員工薪金（固定部分）、年折舊、能源費(fèi)、廣告費(fèi)、其它意外支出組成，詳細(xì)數(shù)據(jù)來源及具體演算過程，見表 4 前期現(xiàn)場 考察，效果 圖設(shè)計(jì) 資金及物料 全部到位 1100㎡ 毛 坯房裝修 至可以 使用 竣工驗(yàn)收 13個月 根據(jù)工程進(jìn)度安排 35個月 1030天 項(xiàng)目選址 確認(rèn) 13個月 KTV證件辦理安排及時間 衛(wèi)生局 批衛(wèi)生 許可證 消防局 批消防 許可證 工商局 辦理營業(yè) 執(zhí)照 工商局 辦理國稅 公安局 批特殊行 業(yè)許可證 工商局 辦理地稅 及辦理組 機(jī)構(gòu)代碼 注： 異地辦理衛(wèi)生許可證，需帶本人身份證及暫住證。1）可大致得知 KTV的銷售費(fèi)用（ 21萬 /月）及銷售收入費(fèi)用60萬 /月）。 現(xiàn)開始對每個月（平均 27天）收益進(jìn)行分析，得出年收益率。 KTV平面圖 人員配備圖 董事長 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 服務(wù)部 營銷部 財(cái)務(wù)部 綜合部 服務(wù)部人員構(gòu)架圖 樓面經(jīng)理 超市主管 服務(wù)部主管 推銷員、收銀員 服務(wù)員、迎賓、咨客 綜合部人員構(gòu)架圖 綜合部經(jīng)理 保安隊(duì)長 超市管理員 場內(nèi)外保安 保潔 收銀 質(zhì)檢員 倉庫管理員 主要能耗費(fèi)用及土地費(fèi)用估算 能耗費(fèi)用估算 —— 3萬元 /月 *12為 36萬 營業(yè)時間為 18： 00次日凌晨 03： 00，由每月平均水、電能源費(fèi) 3萬，可得 3 12＝36萬元 ，因此 KTV的正常運(yùn)營下， KTV的年能耗費(fèi)用為 36萬元。顧客可以隨心所欲的挑選自己滿意的東西，重在玩的開心，吃得放心！ KTV經(jīng)營模式 — 娛樂型 KTV 經(jīng)營特點(diǎn)： KTV的服務(wù)主要為了滿足尋求高強(qiáng)度娛樂體驗(yàn)的
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