【正文】 五、鑒于以上研究結(jié)論 ,建議有關(guān)部門應(yīng)盡快審批實(shí)施 ,促成項(xiàng)目投產(chǎn) ,使項(xiàng)目早日發(fā)揮作用。項(xiàng)目建設(shè)單位要與有關(guān)單位進(jìn)一步健全合作機(jī)制 ,保障項(xiàng)目的順利實(shí)施。采取標(biāo)準(zhǔn)的奧迪汽車 4S 店設(shè)計(jì)工藝 ,投資回報(bào)率高 ,生產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)見效快的原則 ,勢必對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的快速發(fā)展起到積極的推進(jìn)作用。迅速及時(shí)的跟蹤服務(wù)體系等。 第十二章 結(jié)論與建議 第一節(jié) 結(jié)論 一、符合國家和地方的產(chǎn)業(yè)政策 本項(xiàng)目是銷售奧迪汽車的標(biāo)準(zhǔn) 4S 店 ,項(xiàng)目的建設(shè)可帶動(dòng)包頭市及周邊地區(qū)的汽車消費(fèi) ,促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 ,符合中央和地方關(guān)于加快汽車市場發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策。 2 敏感性分析圖 以全部投資內(nèi)部收益率為縱坐標(biāo) ,以幾種不確定因素的變化為橫坐標(biāo) ,繪制的敏感性分析圖 (見附圖 ),全面的反映了幾種不確定因素變化對全部投資內(nèi)部收益率的影響曲線 ,各條曲線與基準(zhǔn)收益率線的交點(diǎn) ,表示允許該種因素變化的最大幅度 ,超過這個(gè)幅度 ,該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上將不可行。為了分析不確定性因素對經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)的影響 ,需要進(jìn)行不確定性分析 ,以估計(jì)項(xiàng)目可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) ,確定項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可靠性。 二、清償能力分析 資產(chǎn)負(fù)債率 資產(chǎn)負(fù)債率是反映項(xiàng)目計(jì)算期各年年末的資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)及所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ,揭示項(xiàng)目的清償能力。 全 部 投 資財(cái) 務(wù)現(xiàn) 金 流量 表 表明 : 所得 稅前 %, 所得 稅 后%。所得稅后的 FNPV1061 萬元。 第二節(jié) 財(cái)務(wù)評價(jià) 一、盈利能力分析 根據(jù)基本財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算如下財(cái)務(wù)指標(biāo) : 靜態(tài)指標(biāo) 1 投資利潤率 年平均利潤總額 投資利潤率 項(xiàng)目總投資 % 2 投資利稅率 年平均利稅總額 投資利稅率 項(xiàng)目總投資 % 3 投資回收期 (Pt) 投資回收期是以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需的時(shí)間 ,反映項(xiàng)目的投資回收能力。 項(xiàng)目所得稅稅率 33%,年均估算價(jià)值 190 萬元 ,見附表 6。 年平均總成本 (計(jì)算期各年平均價(jià) )估算價(jià)值 14348 萬元 ,見附表 4。 固定資產(chǎn)折舊 采用直線法計(jì)算 ,固定資產(chǎn)折舊按房屋和機(jī)器設(shè)備分類進(jìn)行。生產(chǎn)期各年不考慮物價(jià)總水平上漲因素。 第一節(jié) 財(cái)務(wù)估算 該項(xiàng)目財(cái)務(wù)估算按國家現(xiàn)行的《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》以及《增值稅暫行條例》和《企業(yè)所得稅法》等有關(guān)政策、法規(guī)進(jìn)行。 資本金占國家控制投資規(guī)?？偼顿Y的 100%。流動(dòng)資金貸款在運(yùn)營時(shí)發(fā)生。 (2)用于 鋪底流動(dòng)資金 427 萬元。 二、建設(shè)期利息 本項(xiàng)目無建設(shè)期利息。 有關(guān)費(fèi)率選取參照項(xiàng)目建設(shè)工程投資估算編制規(guī)定。 第十章投資估算及資金籌措 第一節(jié) 計(jì)算依據(jù) 該項(xiàng)目總投資包括 :土建、設(shè)備、其它基建費(fèi)、預(yù)備費(fèi)和流動(dòng)資金等內(nèi)容 ,參照當(dāng)?shù)貙?shí)際建筑投資定額 ,依據(jù)發(fā)改委和建設(shè)部聯(lián)合頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》中的新建和改擴(kuò)建項(xiàng)目評價(jià)方法進(jìn)行投資估算。 廠區(qū)內(nèi)進(jìn)行綠化、美化 ,創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。 對有噪聲的設(shè)備采取隔聲、消聲、吸聲及減震等控制措施 ,使作業(yè)場所和環(huán)境噪聲達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求。在作業(yè)過程中 ,公司為從業(yè)人員提供符合國家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的勞動(dòng)防護(hù)用品 ,并監(jiān)督、教育從業(yè)人員按照規(guī)定佩戴、使用。對從業(yè)人員進(jìn)行安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn) ,保證從業(yè)人員具備必要的安全生產(chǎn)知識 ,熟悉有關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)章制度和安全操作規(guī)程 ,掌握本崗位的安全操 作技能 。 第一節(jié) 編制依據(jù) 《中華人民共和國勞動(dòng)法》 《中華人民共和國安全 生產(chǎn)法》 《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 (GB1234890) 《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)防塵防毒工作的決定》 《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》 第二節(jié) 安全生產(chǎn) 公司主要負(fù)責(zé)人對本單位的安全生產(chǎn)工作全面負(fù)責(zé) ,并組織制定本單位安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程 。 控制噪聲采取的措施是 : 盡可能選用低噪聲設(shè)備。做好本項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)工作 ,主要環(huán)境保護(hù)措施如下 : 一、廢水處理 生產(chǎn)廢水很少 ,經(jīng)處理后可與生活廢水一同經(jīng)廠區(qū)排水管網(wǎng)直接排入城市污水管網(wǎng)。生產(chǎn)工人要求具有高中以上學(xué)歷并有相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)資格或能力。綜合部設(shè)辦 公室和后勤 6 人 。 公司現(xiàn)有員工 70 人 ,其中管理人員 19 人 。車間、展廳、倉庫、辦公室等都按規(guī)范要求配備滅火器。生產(chǎn)車間、展廳等建筑內(nèi)均按要求安裝消防栓。 二、消防措施 廠內(nèi) 建筑物構(gòu)造上均滿足《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 GBJ16?87(2020 年版 )的要求。吊掛的燈具 ,必須裝有安全防護(hù)罩 ,以防燈具破碎而發(fā)生危險(xiǎn)。 設(shè)備選用 380V/220V 配電裝制采用普通式開關(guān)柜 ,變壓器采用箱式變壓器?？諝饬飨驈膬艋瘏^(qū)流向污染區(qū)。 排水 本廠內(nèi)污水主要為生活污水 ,生活污水按生活用水量的 80%估算 ,約為 8 噸 /日。 2)生產(chǎn)用水 本項(xiàng)目生產(chǎn)用水較少 ,每天用水量為 8 噸。 四、供水、排水 水源 項(xiàng)目用水由自來水公司直接供水 ,可從 XX 區(qū)自來水管網(wǎng)接入 ,滿足廠區(qū)生產(chǎn)、生活用水。生產(chǎn)車間采用鋼結(jié)構(gòu)彩鋼板建設(shè) 。 采用先進(jìn)管理模式與制造廠商聯(lián)網(wǎng)的配件倉庫 ,作到準(zhǔn)確訂貨、快捷入庫、靈活結(jié)算 。設(shè)貴賓室、洽談室、經(jīng)理人員辦公室、會(huì)議室等。 第六章 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案及實(shí)施進(jìn)度 第一節(jié) 建設(shè)規(guī)模 建設(shè)規(guī)模遵循廠商硬件建設(shè)要求與服務(wù)標(biāo)準(zhǔn) :年銷售 350 臺奧迪汽車 。 提高人員素質(zhì) ,提升銷售業(yè)績 :銷售人員經(jīng)過招聘上崗 ,統(tǒng)一面試合格后 ,按照公司統(tǒng)一制定的全方位培訓(xùn)計(jì)劃參加各階段培訓(xùn) ,在銷售人員熟練掌握工作技能和營銷技巧的基礎(chǔ)上 ,充分發(fā)揮以人為本 ,用戶至上的服務(wù)理念 ,采取品牌吸引、價(jià)格優(yōu)惠、全方位優(yōu)質(zhì)服務(wù)等方式吸引目標(biāo)消費(fèi)群 ,增加銷售業(yè)務(wù)量。 項(xiàng)目擬采取的銷售方案如下 : 拓展新客戶 :通過一汽大眾 ??奧迪公司統(tǒng)一的廣告宣傳與促銷活動(dòng) ,提高目標(biāo)消費(fèi)群體對奧迪品牌的忠誠度、形象的認(rèn)可度、服務(wù)的滿意度 。 **汽車銷售服務(wù)有限公司是一汽 ??大眾奧迪品牌唯一授權(quán)內(nèi)蒙古西部經(jīng)銷商 ,公司在呼和浩特市建有一個(gè)奧迪汽車 4S 店 ,采用一汽 ??大眾奧迪品牌的統(tǒng)一管理模式 ,并結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌鰧?shí)際情況共同管理 ,業(yè)務(wù)范圍以呼和 浩特為起點(diǎn)向內(nèi)蒙古東部及東北、東南部發(fā)展 ,為廣大奧迪汽車的客戶提供更為全面系統(tǒng)的服務(wù)。 第二節(jié) 銷售方案 隨著國家西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實(shí)施 ,汽車銷售業(yè)作為一個(gè)高成長的資金密集型產(chǎn)業(yè) ,已成為西部地區(qū)新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。 本項(xiàng)目廠區(qū)建設(shè)地點(diǎn)在包頭市 XX 區(qū) ,位于 XX 路以北、 XX 路以東 ,毗鄰包頭市公安局大樓、 XX 區(qū)委辦公大樓 ,周邊有華晨中華、長豐獵豹 、鄭州日產(chǎn)帕拉丁、長安鈴木、上海華普、南京依維柯、福田奧鈴等多家汽車銷售企業(yè) ,廠區(qū)位置地勢平坦 ,交通運(yùn)輸十分便捷 ,地理位置優(yōu)越 ,是建立奧迪汽車標(biāo)準(zhǔn) 4S 店的理想位置。德國汽車制造水平和工藝技術(shù)在世界上都處于領(lǐng)先地位 ,并且工作作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格、對產(chǎn)品的品位也要求完美 ,因此 ,在中國德系產(chǎn)品得到了追求工藝水準(zhǔn)且重視品位的消費(fèi)者的青睞 ,這些消費(fèi)者將是未來德系產(chǎn)品的主要消費(fèi)人群。公司有員工 70 人 ,擁有一支由一汽大眾公司全方位培訓(xùn)過的專業(yè)隊(duì)伍 ,其文化程度均在大學(xué)、大專以上 ,40%具有中級專業(yè)技術(shù)職稱。 第四章項(xiàng)目單位基本情 況 **汽車銷售服務(wù)有限公司是一個(gè)具有先進(jìn)管理模式的中型企業(yè)。固定資產(chǎn)投資累計(jì)完成額為 億元同比增長 %。 XX 區(qū)現(xiàn)有駐區(qū)、區(qū)屬工業(yè)企業(yè) 500 余家 ,其中大型企業(yè) 50 余家 ,是我國的機(jī)械制造、重型汽車、核化工基地和自治區(qū)的紡織、電力工業(yè)基地。最大凍土深度 。年平均氣溫 ℃ ,最高溫度 ℃ ,最低溫度 ℃ 。現(xiàn)已建設(shè)并完善了包百商業(yè)步行街、溫州商業(yè)步行街、娜琳商業(yè)步行街、巴彥塔垃商貿(mào)區(qū)、包百王中商廈等一批商貿(mào)區(qū) ,引進(jìn)王府井商廈、華聯(lián)超市等大型商貿(mào)企業(yè) ,有效地改善了商貿(mào)環(huán)境。通過本項(xiàng)目的建設(shè) ,可以為用戶提供裝備精良、整潔干凈的維修區(qū)、現(xiàn)代化的設(shè)備和服務(wù)設(shè)施、充足的零配件供應(yīng)、良好的服務(wù)管理、迅速及時(shí)的跟蹤服務(wù)體系、高度職業(yè)化的氛圍等 ,讓用戶對奧迪汽車產(chǎn)生信賴感和忠誠度 ,提高奧迪汽車的品牌意識 ,從而擴(kuò)大奧迪汽車在包頭市及周邊地區(qū)的銷售量。因此 ,德系產(chǎn)品在中國得到了追求工藝水準(zhǔn)且重視品位的消費(fèi)者的青睞。據(jù)統(tǒng)計(jì) ,現(xiàn)僅北京地區(qū)在工商局注冊的經(jīng)銷商就有 2092 家 ,有 400 家注冊資產(chǎn)達(dá)到 1000萬元以上。奧迪汽車在包頭市按照標(biāo)準(zhǔn)的“ 4S 店”經(jīng)營模式 ,進(jìn)行“四位一體”的銷售和服務(wù) ,這一舉措對進(jìn)一步貼近用戶 ,全面服務(wù)用戶 ,具有重要意義。如上海大眾多年來實(shí)施 “用戶滿意工程” ,提出“賣產(chǎn)品更賣服務(wù)”的口號 。目前國內(nèi)各大汽車廠商均在全國各大、中城市設(shè)立特許經(jīng)銷商 (或?qū)Ｙu店 )。 二、本項(xiàng)目流動(dòng)資金需求量較大 ,需項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)和有關(guān)金融機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目建設(shè)初期就做出有序的安排。項(xiàng)目的實(shí)施對提高汽車品牌服務(wù)意識 ,提升服務(wù)質(zhì)量 ,促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 ,增加地方財(cái)政收入等 ,具有重大意義。 四、市場分析 目前擬建項(xiàng)目是包頭市唯一一家經(jīng)營奧迪汽車的 4S 店 ,隨著包頭市社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)