中石油審計業(yè)務(wù)簡介-wenkub.com
2025-05-07 17:38 本頁面
【正文】 ? 十、國家相關(guān)部門及集團公司 2021年度關(guān)注的其他事項。 ? 八、長期投資管理方面。 ? 六、本年度重大會計事項的處理。 ? 四、上年度預(yù)審及決算審計問題整改。 ? 二、資產(chǎn)管理方面。 ? 要求各審計中介機構(gòu)從 7月份起分批進駐所屬企業(yè)開始財務(wù)決算的預(yù)審工作，凡需進行多次預(yù)審的單位，第一次預(yù)審對時間不作統(tǒng)一安排，確定進行預(yù)審的單位應(yīng)與會計師事務(wù)所協(xié)調(diào)具體進駐和審計時間，但事務(wù)所進駐現(xiàn)場開始預(yù)審時間不得晚于 7月 31日。 ? 報表中打橫杠的地方不能填數(shù)，沒有橫杠的地方也不能填橫杠，否則影響公式鏈接，導(dǎo)致報表出錯。期初數(shù)調(diào)整必須經(jīng)過總部批準或總部統(tǒng)一要求調(diào)整才能調(diào)整，且調(diào)整數(shù)要在 《 匯編范圍企業(yè)年度間主要指標情況表 》中填報，并在附注中披露， 《 匯編范圍企業(yè)年度間主要指標情況表 》 上年年末數(shù)要按照上一年的審定數(shù)填列。 ? 《 減值準備情況表 》 中部分單位對壞賬、存貨的減值準備減少分類不準確，沒有準確區(qū)分資產(chǎn)價值回升轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷額以及其他的關(guān)系。 ? 《 分板塊利潤表 》 的補充資料 “ 資本性支出 ” ，少數(shù)單位沒有按照當年實際投資支出（投資完成）填報各板塊的資本性支出，而是按照當年轉(zhuǎn)資數(shù)填報資本性支出；部分單位沒有準確區(qū)分各個板塊的資本性支出，雖然總額和投資完成情況表能對上，但各板塊的資本性支出不對。 ? 在 《 內(nèi)部債權(quán)債務(wù)表 》 中往來單位填報不具體， “ 其他 ” 項金額較大。 一、中石油基本情況簡介 2021年存在的主要問題 ? 一、內(nèi)部往來問題 ? 部分單位的往來對賬簽認情況不準確。 2021年在世界 50家大石油公司綜合排名中位居第 5位，在 《 財富 》 雜志全球 500家大公司排名中位居第 10位。 ? 2021年末集團公司資產(chǎn)總額達到 ， 2021年實現(xiàn)收入，利潤 1700多億元，稅費接近 3200億元。二級企業(yè)之間往來掛賬余額不一致。 ? 個別企業(yè)對本企業(yè)的往來沒有全部抵消，存在對本企業(yè)的往來。 ? 科研類報表：科研業(yè)務(wù)投入支出統(tǒng)計口徑仍存在不一致的地方：銷售及管理費用表研究與開發(fā)費用與 JC2110研發(fā)支出明細表中本年費用化研發(fā)支出不一致， JC2111研發(fā)支出明細表二中本年增加額與 JC2110研發(fā)支出明細表中本年費用化研發(fā)支出不一致。 ? 明細項目填報不準確， “ 其他 ” 項金額較大，如 《 存貨明細表 》
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1