中石油審計業(yè)務(wù)簡介-在線瀏覽
2025-07-14 17:38本頁面
【正文】 石油工程建設(shè)、石油裝備制造、金融服務(wù)、新能源開發(fā)等為主營業(yè)務(wù)的綜合性國際能源公司，是中國最大的油氣生產(chǎn)商和供應(yīng)商。 2021年在世界 50家大石油公司綜合排名中位居第 5位，在 《 財富 》 雜志全球 500家大公司排名中位居第 10位。 ? 集團(tuán)公司現(xiàn)有二級子企業(yè) 76家（股份公司為一家），三級子企業(yè)接近 500家，所有子企業(yè)接近 1000家，最長投資級次達(dá)到 9級。 一、中石油基本情況簡介 2021年存在的主要問題 ? 一、內(nèi)部往來問題 ? 部分單位的往來對賬簽認(rèn)情況不準(zhǔn)確。 ? 往來單位內(nèi)外部沒有準(zhǔn)確區(qū)分，把不屬于內(nèi)部的往來作為內(nèi)部往來填報或者內(nèi)部單位填報不對，導(dǎo)致往來核對對不上。 ? 在 《 內(nèi)部債權(quán)債務(wù)表 》 中往來單位填報不具體， “ 其他 ” 項金額較大。 ? 6 、應(yīng)收款項匯總表中應(yīng)收款項余額年初、年末賬齡存在邏輯性錯誤。 ? 《 分板塊利潤表 》 的補(bǔ)充資料 “ 資本性支出 ” ，少數(shù)單位沒有按照當(dāng)年實際投資支出（投資完成）填報各板塊的資本性支出，而是按照當(dāng)年轉(zhuǎn)資數(shù)填報資本性支出；部分單位沒有準(zhǔn)確區(qū)分各個板塊的資本性支出，雖然總額和投資完成情況表能對上，但各板塊的資本性支出不對。 ? 長期股權(quán)投資情況表存在邏輯錯誤，如最近三年分紅情況、本年收到現(xiàn)金分紅與上年最近三年分紅情況存在邏輯性錯誤。 ? 《 減值準(zhǔn)備情況表 》 中部分單位對壞賬、存貨的減值準(zhǔn)備減少分類不準(zhǔn)確，沒有準(zhǔn)確區(qū)分資產(chǎn)價值回升轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷額以及其他的關(guān)系。 ? 部分單位報表層級間數(shù)據(jù)不一致，導(dǎo)致差額表數(shù)據(jù)不合理，如數(shù)量、人員指標(biāo)有差額，差額表不應(yīng)該有數(shù)的地方出現(xiàn)數(shù)據(jù)；差額表般為負(fù)數(shù)，如有正數(shù)差額應(yīng)有合理解釋。期初數(shù)調(diào)整必須經(jīng)過總部批準(zhǔn)或總部統(tǒng)一要求調(diào)整才能調(diào)整，且調(diào)整數(shù)要在 《 匯編范圍企業(yè)年度間主要指標(biāo)情況表 》中填報，并在附注中披露， 《 匯編范圍企業(yè)年度間主要指標(biāo)情況表 》 上年年末數(shù)要按照上一年的審定數(shù)填列。 ? 在填報國有資產(chǎn)變動情況表時，減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回、稅收返還、捐贈等沒有作為客觀因素剔除；同時，各項目的合計數(shù)出現(xiàn)負(fù)數(shù)，導(dǎo)致久其報表校驗不通過。 ? 報表中打橫杠的地方不能填數(shù)，沒有橫杠的地方也不能填橫杠，否則影響公式鏈接，導(dǎo)致報表出錯。 一、中石油基本情況簡介 2021年國資委關(guān)注的問題 ? 一、問題來源 ? 報表附注 65個 占 % ? 財務(wù)情況說明書 21個 占 20 2
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