【正文】 （二）設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注： ，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望； ； ：長(zhǎng)期授信、資本注入、出售資產(chǎn)； 。 （十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。 （八）董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等。成立不足三年的客戶，提交自成立以來的報(bào)表。 二、客戶基本信息提示 （一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照 (副本及影印件 )和年檢證明。 （四）公司貸款是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，認(rèn)真獨(dú)立計(jì)算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問題。 第五十七條本指引自發(fā)布之日起施行。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可 參照?qǐng)?zhí)行。 第五十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職調(diào)查人員的調(diào)查結(jié)果，對(duì)具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責(zé)任。 第四十九條商業(yè)銀行對(duì)授信業(yè)務(wù)流程的各項(xiàng)活動(dòng)都須進(jìn)行盡職調(diào)查，評(píng)價(jià)授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員是否免責(zé)。 第六章授信工作盡職調(diào)查要求 第四十七條商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求。 第 四十四條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對(duì)客戶授信進(jìn)行調(diào)整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問題授信。重點(diǎn)監(jiān)測(cè)以下內(nèi)容： （一）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實(shí)地全面履行合同； （二）授信項(xiàng)目是否正常進(jìn)行； （三）客戶的法律地位是否發(fā)生變化； （四）客戶的財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生變化； （五）授信的償還情況； （六）抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價(jià)值等情況。 第三十九條商業(yè)銀行對(duì)擬實(shí)施的授信應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件并審核法律文件的合法合規(guī)性，法律文件的主要條款提示參見《附錄》中的“格式合同文本主要條款提示”。 第三十五條商業(yè)銀行不得對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信： （一）國家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目； （二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股； （三）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資； （四）其他違反國家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。 第三十一條商業(yè)銀行對(duì)發(fā)生變動(dòng)或信用等級(jí)已失效的客戶評(píng)價(jià)報(bào)告，應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行審查，及時(shí)做出相應(yīng)的評(píng)審意見。 分析評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)注明客戶的經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、簡(jiǎn)潔、明晰。必要時(shí)可委托獨(dú)立的、資質(zhì)和信譽(yù)較高的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)完成。 第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，預(yù)測(cè)客戶未來的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況。 第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客 戶調(diào)查資料的完整性、真實(shí)性建立相互溝通機(jī)制。 授信業(yè)務(wù)部門授信工作人員和授信管理部門授信工作人員任何一方需對(duì)客戶資料進(jìn)行補(bǔ)充時(shí)，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務(wù)部門授信工作人員辦理。必要時(shí)，可通過外部征信機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。資料清單提示參見《附錄》中的“客戶基本資料清單提示”。 第二章客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職要求 第十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略 ，擬定明確的目標(biāo)客戶，包括已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和潛在客戶。 第七條商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)造良好的授信工作環(huán)境，采取各種有效方式和途徑，使授信工作人員明確授信風(fēng)險(xiǎn)控制要求，熟悉授信工作職責(zé)和盡職要求，不斷提高授信工作能 力，并確保授信工作人員獨(dú)立履行職責(zé)。 （四）授信工作盡職調(diào)查指商業(yè)銀行總行及分支機(jī)構(gòu)授信工作盡職調(diào)查人員對(duì)授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長(zhǎng)期授信指一年以上的授信。 第四篇：商業(yè)銀行授信工作盡職指引 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)【發(fā)布文號(hào)】 【發(fā)布日期】 20210716【生效日期】 20210716【失效日期】【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 第一章總則 第一條為促進(jìn)商業(yè)銀行審慎經(jīng) 營(yíng)，進(jìn)一步完善授信工作機(jī)制，規(guī)范授信管理，明確授信工作盡職要求，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《貸款通則》等法律法規(guī)，制定本指引。三是要建立高素質(zhì)授信工作盡職調(diào)查專業(yè)隊(duì)伍。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求?！吨敢诽貏e強(qiáng)調(diào)對(duì)八類不盡職行為按照有關(guān)規(guī)定予以責(zé)任追究，即進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真、全面和準(zhǔn)確核實(shí)的；授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟?；未按照?guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的；授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未派員及時(shí)實(shí)地調(diào)查的；未根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施的；故意隱瞞真 實(shí)情況的；不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的。鑒于商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)體系不盡相同，銀監(jiān)會(huì)沒有要求商業(yè)銀行成立單獨(dú)部門負(fù)責(zé)授信盡職調(diào)查，但是，明確要求商業(yè)銀行授信盡職調(diào)查必須獨(dú)立進(jìn)行?！吨敢分械谋M職調(diào)查貫穿業(yè)務(wù)發(fā)起、決策、授信實(shí)施后管理以及問題授信等的全過程。 答：盡職調(diào)查是國際銀行業(yè)的一項(xiàng)基本制度。五是強(qiáng)化了商業(yè)銀行自身控制授信風(fēng)險(xiǎn)的主觀能動(dòng)性，要求商業(yè)銀行根據(jù)《指引》的基本精神制定實(shí)施細(xì)則。在對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，根據(jù)情況，要向政府有關(guān)部門及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取信息，驗(yàn)證客戶資料的真實(shí)性。以往的貸款“三查”制度主要關(guān)注貸款而不是授信，因而忽視動(dòng)態(tài)變化。從工作人員來講，商業(yè)銀行總行及分支機(jī)構(gòu)所有參與客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管 理與問題授信管理人員，以及對(duì)授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告的授信工作盡職調(diào)查人員都要根據(jù)《指引》的規(guī)定履行相應(yīng)的職責(zé)。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。最近，國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資體制改革決 定中，明確提出要加大銀行自主審貸、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，充分行使銀行信貸自主權(quán)。商業(yè)銀行與客戶之間是平等主體之間的民事法律關(guān)系。存款是商業(yè)銀行的主要資金來源，存款人是商業(yè)銀行的基本客戶。這是商業(yè)銀行作為企業(yè)法人的具體體 現(xiàn)，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制運(yùn)行的必然要求。但是，效益以資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性為前提。 （九）未 （十一）未經(jīng)銀行允許，客戶不得為第三方提供額外債務(wù)擔(dān)保。 （九）若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營(yíng)客戶，要求提供董事會(huì)或發(fā) 包人同意申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的決議、文件 （十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人 對(duì)于中長(zhǎng)期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計(jì)資金來源及使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn) 三、主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示 （一）流動(dòng) 性短期資金需求應(yīng)關(guān)注： 1. ，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期 3. 4. （二）設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注： 1. 2. 3. 4. （三）項(xiàng)目融資需求應(yīng)關(guān)注： 1. 2. 3. （四）中長(zhǎng)期授信需求應(yīng)關(guān)注： 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. （五）對(duì)現(xiàn)有債務(wù)的再融資需求。 業(yè)銀行對(duì)授信工作盡職調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)過確認(rèn)的程序，應(yīng)責(zé) 第五十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職調(diào)查人員的調(diào)查結(jié)果，對(duì)具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責(zé)任 （四）未按照規(guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的； （五）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時(shí)，未及時(shí)實(shí)地調(diào)查的； 第五十二條對(duì) 于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。 （二）重新審核所有授信文件，征求法律、審計(jì)和問題授信管理 （三）對(duì)于沒有實(shí)施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。 第三十八條商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的， 第三十九條商業(yè)銀行對(duì)擬實(shí)施的授信應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件并審核法律文件的合法合規(guī)性，法律文件的主要條款提示參見《附錄》中 第四十條商業(yè)銀行授信實(shí)施時(shí)，應(yīng)關(guān)注借款合同的合法性。重大事 第三十一條商業(yè)銀行對(duì)發(fā)生變動(dòng)或信用等級(jí)已失效的客戶評(píng)價(jià)報(bào)告，應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行審查，及時(shí)做出相應(yīng)的評(píng)審意見。 第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度，對(duì)授信項(xiàng)目的技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等方面的可行性進(jìn)行評(píng)審，并以書面形式予以記載。對(duì)從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息，授信工作人員應(yīng)注意保密，不得用于不正當(dāng)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)。必要時(shí)，可通過外部征信機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。 第二章客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職要求 第十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，擬 第十二條商業(yè)銀行確定目標(biāo)客戶時(shí)應(yīng)明確所期望的客戶特征，并確定可受理客戶的基本要求。 第三條本指引中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡職和授 （一）授信工作指商業(yè)銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理與問題授信管理等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動(dòng)。 第二篇：商業(yè)銀行授信工作盡職指引 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 第一章總則 第一條為促進(jìn)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步完善授信工作機(jī)制，規(guī)范授信管理，明確授信工作盡職要求，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《貸款通則》等法律法規(guī)，制定本指引。 （十一）未按合同還款。 （七）對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的某些趨勢(shì)，例如市場(chǎng)份額的快速下降未作解釋。 （三）客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降。 （五）財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)： ，不斷申請(qǐng)延期支付或申請(qǐng)實(shí)施新的授信或不斷透支； ，不交割抵押品，授信抵押品情況 惡化； ； ； ； ，短期債務(wù)超常增加； ； ，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)； ； ； ； ； 。 六、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示 （一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)： ； ； 、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件； ； ； 、供貨商或其他客戶對(duì)授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)； ，向 許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊； ； ； ； ； 。 （九）未經(jīng)銀行允許，客戶不得提前清償其他長(zhǎng)期債務(wù)。 （五）客戶的資本支出不得超過銀行要求的一定數(shù)額。 五、格式合同文本主要條款提示 （一）客戶必須提供的年度財(cái)務(wù)報(bào)告。 （二）識(shí)別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： 、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)； ，潛在銷售和庫存變化； ，對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力。 （五）對(duì)現(xiàn)有債務(wù)的再融資需求。 三、主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示 （一）流動(dòng)性短期資金需求應(yīng)關(guān)注： （常年性還是季節(jié)性）； ，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策，以及存貨本身的風(fēng)險(xiǎn)，如過時(shí)或變質(zhì)； ； 。 （十一）現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。 （七）合同或章程（原件及影印件）。 （四）近三年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動(dòng)表以及銷量情況。 （七）擔(dān)保授信是否對(duì)保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；是否就開設(shè)擔(dān)?？劭钯~戶的余額控制及銀行授權(quán)主動(dòng)劃賬辦法達(dá)成書面協(xié)議；是否對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可操作的辦法。 （三）開立