【正文】 七、對上級機關(guān)及時審計、財稅、物價、銀行部門來了解財務(wù)會計工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實反映情況。 四、審核各項收支憑證，及時結(jié)算記帳，做到開支合理，帳目清楚，發(fā)現(xiàn)問題及時匯 報。 會計人員工作職責(zé) 一、按國家會計制度規(guī)定，按時記帳、算帳報帳。 五、準(zhǔn)確、及時登記現(xiàn)金日記帳、銀行帳、日清月結(jié)，經(jīng)常清點庫存，做好與銀行的對帳工作，做到帳帳相符。 第五篇：出納人員工作職責(zé) 出納人員工作職責(zé) 一、宣傳貫徹執(zhí)行黨和國家有關(guān)方針、政策、法令和各項行政事業(yè)財務(wù)規(guī)章制度。 ，不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。 ，嚴(yán)守財務(wù)秘密，加強出納檔案管理。 ，應(yīng)逐日登記現(xiàn)金，銀行存款日記賬，一切收支全部入賬，做到登記規(guī)范，書寫工整，更正符合規(guī)定。 《現(xiàn)金管理制度》和銀行結(jié)算制度，庫存現(xiàn)金不能超過銀行核定限額，禁止白條頂庫、挪用、坐支現(xiàn)金，不得用公款墊付私事開支。 第二章出納人員的任職條件 ，無不良職業(yè)記錄 ,能夠承受工作壓力 ,具有強烈的責(zé)任心和敬業(yè)精神，細(xì)心踏實，工作認(rèn)真、細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)并具備良好的溝通能力及團隊合作 精神。往來結(jié)算包括：建立往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，建立清算制度，核算其他往來款項，防止壞賬損失。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有盈余或短缺情況，應(yīng)先記入往來中作待處理，然后查明原因，分別情況處理，不得私下取走或補足。 （三）出納人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)逐筆、順序登記現(xiàn)金日記賬，每天業(yè)務(wù)結(jié)束后，應(yīng)編制庫存現(xiàn)金日報表并核對相符。不是出納人員，不得直接收付現(xiàn)金。其主要內(nèi)容通常包括五個方面的要求： （一）出納工作應(yīng)該由指定的專職或兼職人中擔(dān)當(dāng)。 第五十七條會計檔案保管期滿，需要銷毀時，事先應(yīng)提出銷毀意 見，進(jìn)行清點、編報《會計檔案銷毀清冊》（附表 3），報董事會或原主管單位批準(zhǔn)后，會同有關(guān)部門共同鑒定并派員監(jiān)銷，銷毀后，有關(guān)人員要在銷毀清冊上簽章，未經(jīng)批準(zhǔn)銷毀的會計檔案，不得銷毀。 磁盤備份資料由備份資料中需保管年份最長的資料而定。 第五十四條要建立《會計檔案查閱登記簿》（附表 1），詳細(xì)記錄 查閱會計檔案的時間、內(nèi)容、單位、查閱人員姓名、介紹信號碼、領(lǐng)導(dǎo)審批意見等內(nèi)容。 第三十六條在編制財務(wù)會計報告前，必須按照本院制定的 《固定資產(chǎn)管理制度》、《流動資產(chǎn)管理制度》、《財產(chǎn)清查和賠償制度》等要求，進(jìn)行全面資產(chǎn)清查和債權(quán)債務(wù)核實工作。經(jīng)濟活動分析應(yīng)在財務(wù)情況說明書的基礎(chǔ)上全面、系統(tǒng)地反映各項經(jīng)濟活動情況，另外還要就學(xué)院經(jīng)營過程中如何提高 資金使用效果、降低費用支出及提高經(jīng)濟效益等提出意見和建議。 第三十二條學(xué)院財務(wù)報告按月份、進(jìn)行編制。 第三十一條對外報送的財務(wù)報告，應(yīng)當(dāng)依次編寫頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。 ?0? 2 第五章 ?0?2 會計報告與分析 ?0?2 第二十八條本制度所稱會 計報告，是指學(xué)院對內(nèi)部、外部提供的反映學(xué)院某一特定日期財務(wù)狀況和某一會計期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的報表或文件。 由于記賬憑證引起賬簿記錄 錯誤的，應(yīng)當(dāng)按更正的記賬憑證登賬。 第二十四條每一賬頁登記完畢時，應(yīng)當(dāng)結(jié)出合計數(shù)（本頁、本月或本年）及余額，在本頁最后一行和下頁第一行的摘要欄內(nèi)注明“過次頁”和“承前頁”字樣，并將合計數(shù)與余額結(jié)轉(zhuǎn)次頁。賬簿扉頁上應(yīng)當(dāng)附啟用表，內(nèi)容包括：啟用日期、賬簿頁數(shù)、記賬人員和財務(wù)負(fù)責(zé)人，并加蓋名章和單位公章。如火車、輪船、飛機票等憑證確實無法取得證明的，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由財務(wù)負(fù)責(zé)人、院長批準(zhǔn)后代作原始憑證。 第十九條檔案管理人員應(yīng)當(dāng)將記賬憑證連同附件按類別和編號順序，折疊整齊按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼、由裝訂人在裝訂線封簽處簽名或蓋章。電算化記賬憑證要加蓋制單人員、審核人員、記賬人員及財務(wù)負(fù)責(zé)人印章或簽字。 第十六條財務(wù)人員根據(jù)審核無誤和符合學(xué)院報銷程序的原始憑證填制記賬憑證。 第十四條會計憑證、票證的購買、印刷，由財務(wù)處統(tǒng)一安排。 ?0? 2?0?2 第三章 ?0?2 會計憑證 第十一條會計人員在審核原始憑證時應(yīng)注意：是否附合學(xué)院財務(wù)管理制度所規(guī)定的程序、大小寫金額是否相符 、是否用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓?、有無填制單位的公章、有無超過該收據(jù)發(fā)票限額、更正處有無加蓋開票單位公章。 第八條一般會計人員辦理交接手續(xù)財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；財務(wù)負(fù)責(zé)人交接，由院長監(jiān)交，必要時董事會可派人監(jiān)交。 第五條財務(wù)處應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定安排會計人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)；結(jié)合財務(wù)管理和會計核算工作需要，對會計人員工作崗位進(jìn)行定期（二至三年）或不定期的換崗、輪崗。 第二條本制度所稱會計管理，是指對會計記賬、算賬、報賬、用賬、內(nèi)部稽核、會計分析、會計檔案以及會計人員管理等會計事務(wù)的操作和控制過程。 第五十七條會計檔案保管期滿，需要銷毀時，事先應(yīng)提出銷毀意 見，進(jìn)行清點、編報《會計檔案銷毀清冊》（附表 3），報董事會或原主管單位批準(zhǔn)后，會同有關(guān)部門共同鑒定并派員監(jiān)銷，銷毀后，有關(guān)人員要在銷毀清冊上簽章，未經(jīng)批準(zhǔn)銷毀的會計檔案，不得銷毀。 磁盤備份資料由備份資料中需保管年份最長的資料而定。 第五十四條要建立《會計檔案查閱登記簿》（附表 1），詳細(xì)記錄 查閱會計檔案的時間、內(nèi)容、單位、查閱人員姓名、介紹信號碼、領(lǐng)導(dǎo)審批意見等內(nèi)容。 第三十六條在編制年度財務(wù)會計報告前，必須按照本院制定的 《固定資產(chǎn)管理制度》、《流動資產(chǎn)管理制度》、《財產(chǎn)清查和賠償制度》等要求，進(jìn)行全面資產(chǎn)清查和債 權(quán)債務(wù)核實工作。經(jīng)濟活動分析應(yīng)在財務(wù)情況說明書的基礎(chǔ)上全面、系統(tǒng)地反映各項經(jīng)濟活動情況，另外還要就學(xué)院經(jīng)營過程中如何提高資金使用效果、降低費用支出及提高經(jīng)濟效益等 提出意見和建議。 第三十二條學(xué)院財務(wù)報告按月份、年度進(jìn)行編制。 第三十一條對外