【正文】 特別是對王總監(jiān)的重要講話，要與前幾次王總講話貫穿起來，進行系統(tǒng)學(xué)習(xí)和領(lǐng)會，統(tǒng)一思想，把握脈搏，明確方向，學(xué)習(xí)方法，抓好落實，努力實現(xiàn)財務(wù)工作的兩推進、兩深化、兩延伸“為建設(shè)”兩個一流“為公司持續(xù)有效快速發(fā)展做出貢獻。 集團財務(wù)部 二 o 一一年十二月十七日第二篇：財務(wù)決算動員會議發(fā)言同志們 :本次決算會各項議程如期結(jié)束，下午好！與會代表的一致努力下。在編制財務(wù)情況說明書時，工業(yè)企業(yè)應(yīng)重點對成本控制進行詳細分析，其他企業(yè)對市場因素重點分析。會計報表附注是對財務(wù)決算報表內(nèi)容的進一步解釋和補充，是財務(wù)決算報表體系的重要組成部分。對于應(yīng)收款項要逐筆核對金額、賬齡、債務(wù)人及其償還能力以及逾期原因，逐筆測試，總結(jié)分析，規(guī)范計提壞賬準(zhǔn)備。一是要嚴(yán)格執(zhí)行集團統(tǒng)一制定的會計政策，不得隨意變更會計政策和會計估計；二是要根據(jù)真實的交易事項、會計記錄和會計賬簿資料編制財務(wù)決算，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符，不得存有賬外資產(chǎn)；三是要規(guī)范確認(rèn)當(dāng)期收入，及時結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偖?dāng)期成本費用，足額計提各項減值準(zhǔn)備，不得存在潛虧掛賬現(xiàn)象發(fā)生；四是要合理進行金融工具分類，不得利用公允價值計量和資產(chǎn)重分類 等手段調(diào)節(jié)利潤；五是要準(zhǔn)確界定財務(wù)決算范圍，凡是與企業(yè)有關(guān)的經(jīng)濟活動都要納入決算范圍，杜絕賬外設(shè)賬。 XX 決算報表格式為集團統(tǒng)一格式，由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、會計報表附注、所有者權(quán)益變動表及財務(wù)情況說明書六部分構(gòu)成。 檢查全年賬面發(fā)生的各項收入、成本費用：年末應(yīng)按收入實現(xiàn)的確認(rèn)條件檢查當(dāng)年的各項收入是否全部入賬，非特殊情況應(yīng)做到全部入賬。對于職工在集團內(nèi)部調(diào)動時存在欠款的，財務(wù)部門要及時主動清 第 2 頁共 19 頁收，不能清收的，其欠款應(yīng)隨職工調(diào)動而轉(zhuǎn)移至職工調(diào)入單位，由調(diào)入單位負(fù)責(zé)清收扣除。對于應(yīng)收賬款應(yīng)加大清收力度，預(yù)付賬款應(yīng)及時索取票據(jù)入賬，此兩項工作要貫穿于日常工作當(dāng)中去，年末更要加大力度。決算日債權(quán)方企業(yè)應(yīng)主動核對往來，做到往來科目使用正確，往來科目相互對應(yīng)，往來余額核對一致。對于長期不能收回的或長期不能付出的款項，按照相關(guān)法規(guī)規(guī)定，符合確認(rèn)損失或收益條件的，年末按審批權(quán)限逐級報批，金額較大的上報總裁批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后作出賬務(wù)處理。具體包括： ①貨幣資金：決算日盤點庫存現(xiàn)金，編制盤點表；索取銀行對賬單，核對銀行帳目，編制余額調(diào)節(jié)表；清查核對其他貨幣資金及各種有價證券，做到賬實相符。所以財務(wù)處非常重視這項工作，放棄周末和元旦假期的休息時間，加班加點，認(rèn)真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。但財務(wù)處全體同志并沒有灰心喪氣，而是在這艱難困苦的工作中更加充滿斗志，對貸款的成功滿懷信心。為了加強這一管理，財務(wù)處建立健全了各項財務(wù)制度，這樣財務(wù)日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。若仍不能進行清還，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款清完。一是要控制應(yīng)收款的資金額度。二．加大對學(xué)費的收繳力度，認(rèn)真搞好收費工作 學(xué)費是學(xué)校事業(yè)收入的重要來源，加強對學(xué)費的收繳力度，無疑將對學(xué)校各項事業(yè)的發(fā)展提供了及時可靠的保障。因此，認(rèn)真做好我校的收支預(yù)算具有十分重要的意義。 雖然自己在工作上盡職盡責(zé)，力求做到 最好，但是我也認(rèn)識到仍有以下不足：一是工作經(jīng)驗不豐富，眼界不夠開闊，一些業(yè)務(wù)還不熟練，不能做到舉一反三，對業(yè)務(wù)之間的關(guān)聯(lián)掌握不夠透徹，在處理一些會計核算業(yè)務(wù)時只是照貓畫虎，對業(yè)務(wù)的實質(zhì)把握不夠；二是工作中有時存在急躁情緒，有時為了完成任務(wù)而完成任務(wù)，容易忽視一些工作細節(jié)，出現(xiàn)一些不應(yīng)該出現(xiàn)的失誤；三是與部門領(lǐng)導(dǎo)同事之間的工作溝通還有待進一步加強。 三、生活上謙虛謹(jǐn)慎、勤儉節(jié)約、艱苦樸素、樂于助人，和周圍的同事朋友和諧相處。期間工作任務(wù)重，頭緒很多，對我來說是一次考驗。 參與了日常報銷單據(jù)的制作；負(fù)責(zé)每月記帳憑證的錄入，通過這項工作，使我對明細科目之間的來龍去脈有了更深度的把握；負(fù)責(zé)對每個月記賬憑證進行整理和裝訂；每月按時完成個人所得稅申報表的編制以及明細申報，參與整理順利完成了 xx 年年社 12 萬以上個稅申報匯總工作；按時準(zhǔn)確完成雜志社 2021 年社能 源統(tǒng)計報表、服務(wù)業(yè)統(tǒng)計報表、人員工資統(tǒng)計報表的申報工作。 2021 年我們的祖國經(jīng)歷了考驗，也上演了輝煌；對于我自己，是努力工作，用心生活，不斷追求進步的一年。接下來的工作，我將利用自己精力充沛、接受新事物能力強、適應(yīng)能力快的優(yōu)勢努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和領(lǐng)先技術(shù)，為公司的發(fā)展盡我綿薄之力。我所在的單位 —— 億泰造價咨詢公司，員工不多，但是年輕化，每個人都很好相處，緊張的工作中笑聲不斷，真可謂是一個和諧的大家庭，我喜歡。我的好朋友曾經(jīng)這樣說我：“你身上的傲氣太重了，該適當(dāng)隱藏一下你的傲氣，你的霸氣”。我努力的工作，在這一年里面，我雖然做了很多項目，但是這些項目里，自己認(rèn)為無可挑剔的預(yù)算還沒有，總是可以發(fā)現(xiàn)問題，因為我很少去工地，很多東西只是坐在辦公室想象，很容易出錯，所以我在明年的工作中將有意識的增強自己這方面的知識，不忙的時候多去 工地走走，看看實際施工程序，真正的做到理論聯(lián)系實際，把工作做好做精。第三，敢于發(fā)現(xiàn)問題，解決問題?？梢哉f，這一年工作的過程也是我自己心態(tài)不斷調(diào)整、成熟的過程。 六、貨幣收支方面全公司（）年貨幣收支預(yù)算為總收入（）萬元，實際發(fā)生（）萬元，總支出預(yù)算為（）萬元，實際支出發(fā)生（）萬元，資金節(jié)余（）萬元，分別比預(yù)算增加（） %和（） %。 四、利潤情況 全公司（）年利潤虧損（）萬元。 一、銷售收入 （）年我公司完成銷售收入（）萬元，其中：主營業(yè)務(wù)收入（）萬元。此課題將為我國制定石油天然氣會計準(zhǔn)則提供服務(wù)。為了正確理解與貫徹實施這些準(zhǔn)則和制度，規(guī)避公司財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險，滿足財務(wù)信息披露需要，適應(yīng)政府有關(guān)部門和監(jiān)管機構(gòu)的要求，各地區(qū)公司總會計師要高度重視對會計制度的研究工作，每年都要將學(xué)習(xí)研究會計制度作為財務(wù)工作的一項重要內(nèi)容來抓。銷售企業(yè)和煉化、油氣田企業(yè)相比，存在著地域分散、基礎(chǔ)設(shè)施落后、經(jīng)營模式復(fù)雜多樣、人員素質(zhì)參差不齊等較為特殊的因素，對于集中核算工作的推進，可能面臨更多的困難，對此要做好充分估計和準(zhǔn)備。并且會計核算工作得以進一步規(guī)范，數(shù)據(jù)口徑統(tǒng)一了，信息質(zhì)量也提高了，集中核算工作已經(jīng)得到了公司上下的一致認(rèn)可，可謂深入人心，深得民意。各地區(qū)公司要認(rèn)真清理所轄控股公司、尤其是新增合并報表控 股公司的有息債務(wù)，積極主動地發(fā)揮本級公司的管理職能，與股份公司總部和專業(yè)公司緊密配合，共同做好控股公司債務(wù)集中管理工作。截至 2021 年三季度末，公司合并報表有息債務(wù)余額為 718 億元，比年初又下降了 95 億元。三是要繼續(xù)加強和鞏固與工商銀行的合作關(guān)系，本著“友好協(xié)商、共同發(fā)展”的原則 ，進一步加強與工行的交流與合作。這些都為我們?nèi)鎸崿F(xiàn)收支兩條線進行了有益的嘗試，取得了許多寶貴的經(jīng)驗。但是，我們還應(yīng)清醒地看到，我們目前的工作與國際大公司的管理水平和公司領(lǐng)導(dǎo)的要求還有較大差距。在此，我代表財務(wù)部向長期支持我們工作的各級領(lǐng)導(dǎo)和廣大財務(wù)人員，及其家屬表示衷心的感謝，希望我們財務(wù)戰(zhàn)線的廣大員工進一步團結(jié)起來，上下一心 ，精誠合作，為建設(shè)“兩個一流”獻策獻力，加快公司財務(wù)管理工作的現(xiàn)代化步伐。會議組織了分組討論，大家暢所欲言，提出了許多好的意見和建議，對我們今后的工作大有裨益。會議期間，股份公司財務(wù)總監(jiān)王國梁同志代表公司管理層做了重要講話，財務(wù)部副總經(jīng)理柴守平同志就 2021 年財務(wù)決算工作做了部署，財務(wù)部會計處的同志就決算編報的具體事宜進行了講解。 四、加強對日常工作內(nèi)容的管理。依照檢查標(biāo)準(zhǔn)按時、認(rèn)真、客觀公正地對各處室徹底地進行了清查，在資產(chǎn)清查中存在的問題，及時向有關(guān)部門負(fù)責(zé)人進行了反饋；以物對賬、以賬查物，查清資產(chǎn)來源、去向和管理情況，并登記資產(chǎn)的完好程度，做到見物就點，是賬就清，不重不漏，對有賬無物、有物無賬的資產(chǎn)分別登記，匯總分類。 一、執(zhí)行 財務(wù)管理規(guī)范化。 六、貨幣收支方面 全公司（）年貨幣收支預(yù)算為總收入（）萬元，實際發(fā)生（）萬元，總支出預(yù)算為（）萬元，實際支出發(fā)生（）萬元，資金節(jié)余（）萬元，分別比預(yù)算增加（） %和（） %。 四、利潤情況 全公司（）年利潤虧損（）萬元。 一、銷售收入 （）年我公司完成銷售收入（）萬元，其中：主營業(yè)務(wù)收入（）萬元。所以財務(wù)處非常重視這項工作，放棄周末和元旦假期的休息時間，加班加點，認(rèn)真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。但財務(wù)處全體同志并沒有灰心喪氣，而是在這艱難困苦的工作中更加充滿斗志，對貸款的成功滿懷信心。為了加強這一管理，財務(wù)處建立健全了各項財務(wù)制度，這樣財務(wù)日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。若仍不能進行清還，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款清完。一是要控制應(yīng)收款的資金額度。二．加大對學(xué)費的收繳力度，認(rèn)真搞好收費工作 學(xué)費是學(xué)校事業(yè)收入的重要來源，加強對學(xué)費的收繳力度，無疑將對學(xué)校各項事業(yè)的發(fā)展提供了及時可靠的保障。因此，認(rèn)真做好我校的收支預(yù)算具有十分重要的意義。 雖然自己在工作上盡職盡責(zé)，力求做到最好，但是我也認(rèn)識到仍有以下不足：一是工作經(jīng)驗不豐富，眼界不夠開闊，一些業(yè)務(wù)還不熟練，不能做到舉一反三，對業(yè)務(wù)之間的 關(guān)聯(lián)掌握不夠透徹，在處理一些會計核算業(yè)務(wù)時只是照貓畫虎，對業(yè)務(wù)的實質(zhì)把握不夠；二是工作中有時存在急躁情緒，有時為了完成任務(wù)而完成任務(wù)，容易忽視一些工作細節(jié)，出現(xiàn)一些不應(yīng)該出現(xiàn)的失誤；三是與部門領(lǐng)導(dǎo)同事之間的工作溝通還有待進一步加強。 三、生活上 謙虛謹(jǐn)慎、勤儉節(jié)約、艱苦樸素、樂于助人，和周圍的同事朋友和諧相處。期間工作任務(wù)重，頭緒很多，對我來說是一次考驗。 參與了日常報銷單據(jù)的制作；負(fù)責(zé)每月記帳憑證的錄入，通過這項工作，使我對明細科目之間的來龍去脈有了更深度的把握；負(fù)責(zé)對每個月記賬憑證進行整理和裝訂；每月按時完成個人所得稅申報表的編制以及明細申報，參與整理順利完成了 xx 年年社 12 萬以上個稅申報匯總工作；按時準(zhǔn)確完成雜志社 2021 年社能源統(tǒng)計報表、服務(wù)業(yè)統(tǒng)計報表、人員工資統(tǒng)計報表的申報工作。 2021 年我們的祖國經(jīng)歷了考驗，也上演了輝煌；對于我自己，是努力工作，用心生活，不斷追求進步的一年。接下來的工作，我將利用自己精力充沛、接受新事物能力強、適應(yīng)能力快的優(yōu)勢努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和領(lǐng)先技術(shù)，為公司的 發(fā)展盡我綿薄之力。我所在的單位 —— 億泰造價咨詢公司，員工不多，但是年輕化，每個人都很好相處，緊張的工作中笑聲不斷，真可謂是一個和諧 的大家庭，我喜歡。我的好朋友曾經(jīng)這樣說我：“你身上的傲氣太重了，該適當(dāng)隱藏一下你的傲氣，你的霸氣”。我努力的工作，在這一年里面，我雖然做了很多項目，但是這些項目里，自己認(rèn)為無可挑剔的預(yù)算還沒有，總是可以發(fā)現(xiàn)問題，因為我很少去工地，很多東西只是坐在辦公室想象，很容易出錯，所以我在明年的工作中將有意識的增強自己這方面的知識，不忙的時候多去工地走走，看看實際施工程序，真正的做到理論聯(lián)系實際，把工作做好做精。第三，敢于發(fā)現(xiàn)問題，解決問題?？梢哉f，這一年工作的過程也是我自己心態(tài)不斷調(diào)整、成熟的過程。 六、貨幣收支方面全公司（）年貨幣收支預(yù)算為總收入（）萬元，實際發(fā)生（）萬元，總支出預(yù)算為（）萬元，實際支出發(fā)生（）萬元，資金節(jié)余（）萬元，分別比預(yù)算增加（） %和（） %。 四、利潤情況 全公司（）年利潤虧損（）萬元。 一、銷售收入 （）年我公司完成銷售收入（）萬元，其中：主營業(yè)務(wù)收入（）萬元。此課題將為 我國制定石油天然氣會計準(zhǔn)則提供服務(wù)。為了正確理解與貫徹實施這些準(zhǔn)則和制度，規(guī) 避公司財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險，滿足財務(wù)信息披露需要，適應(yīng)政府有關(guān)部門和監(jiān)管機構(gòu)的要求，各地區(qū)公司總會計師要高度重視對會計制度的研究工作，每年都要將學(xué)習(xí)研究會計制度作為財務(wù)工作的一項重要內(nèi)容來抓。銷售企業(yè)和煉化、油氣田企業(yè)相比，存在著地域分散、基礎(chǔ)設(shè)施落后、經(jīng)營模式復(fù)雜多樣、人員素質(zhì)參差不齊等較為特殊的因素，對于集中核算工作的推進，可能面臨更多的困難，對此要做好充分估計和準(zhǔn)備。并且會計核算工作得以進一步規(guī)范，數(shù)據(jù)口徑統(tǒng)一了，信息質(zhì)量也提高了，集中核算工作已經(jīng)得到了公司上下的一致認(rèn)可，可謂深入人心，深得民意。各地區(qū)公司要認(rèn)真清理所轄控股公司、尤其是新增合并報表控股公司的有息債務(wù)，積極主動地發(fā)揮本級公司的管理職能，與股份公司總部和專業(yè)公司緊密配合，共同做好控股公司債務(wù)集中管理工作。截至 2021 年三季度末，公司合并報表有息債務(wù)余額為 718 億元，比年初又下降了 95 億元。三是要繼續(xù)加強和鞏固與工商銀行的合作關(guān)系，本著“友好協(xié)商、共同發(fā)展”的原則，進一步加強與工行的交流與合作。這些都為我們?nèi)鎸崿F(xiàn)收支兩條線進行了有益的嘗試，取得了許多寶貴的經(jīng)驗。但是，我們還應(yīng)清醒地看到，我們目前的工作與國際大公司的管理水平和公司領(lǐng)導(dǎo)的要求還有較大差距。在此，我代表財務(wù)部向長期支持我們工作的各級領(lǐng)導(dǎo)和廣大財務(wù)人員，及其家屬表示衷心的感謝，希望我們財務(wù)戰(zhàn)線的廣大員工進一步團結(jié)起來，上下一心，精誠合作，為建設(shè)“兩個一流”獻策獻力，加快公