【正文】 敏感性分析 鑒于產(chǎn)品銷售價格、投資及經(jīng)營成本等因素對項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率有不同程度的影響，所以有必要在一定的變化幅度內(nèi)進(jìn)行敏感性分析，以上各單因素的變化對所得稅前的內(nèi)部收益率的影響見下表。 清償能力分析 本項(xiàng)目長期借款為 3000萬元。 財(cái)務(wù)評價指標(biāo)計(jì)算 根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法及參數(shù)》及項(xiàng)目的 基本參數(shù)，選取經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率、經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值、經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比及投資回收期四個經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算。本項(xiàng)目正常年可實(shí)現(xiàn)利潤總額 8300 萬元，所得稅稅率按 20%計(jì)， 上交所得稅 1660 萬元。 表 81 資金使用計(jì)劃表 單位：萬 元 項(xiàng)目內(nèi)容 第一年 第二年 第三年 年度投資比例 40% 50% 10% 年度靜態(tài)投資額 3200 4000 800 49 第九章 財(cái)務(wù)評價及經(jīng)濟(jì)分析 財(cái)務(wù)評價依據(jù) （ 1）國家計(jì)委辦公廳發(fā)文試行（ 2020）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》； （ 2）國家計(jì)委和建設(shè)部 1993 年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法及參數(shù)》； （ 3）國家及地方有關(guān)經(jīng)濟(jì)評價的有關(guān)規(guī)定。 招標(biāo)基本情況 46 表 72 招標(biāo)基本情況表 項(xiàng)目 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 備注 工藝設(shè)備 全部 委托招標(biāo) 公開招標(biāo)或邀請招標(biāo) 土建及公用系統(tǒng) 全部 委托招標(biāo) 公開招標(biāo) 47 第八章 投資估算及資金籌措 投資估算 投資估算依據(jù) （ 1）國家現(xiàn)行法律、法規(guī)； （ 2）各類建筑物按現(xiàn)行定額指標(biāo)，參考已建相類似工程的造價指標(biāo)進(jìn)行估算； （ 3）設(shè)備購置費(fèi)參照類似工程價格水平進(jìn)行估算； （ 4）其他費(fèi)用按國家 和地區(qū)有關(guān)規(guī)定計(jì)算； （ 5）估算以 2020 年價格體系為基價； （ 6）本估算未包括建設(shè)期貸款利息。 2020年 8 月底試產(chǎn)驗(yàn)收。 2020 年 6 月至 2020 年 5 月完成公司本部及各土建工程建設(shè)和裝飾工作。經(jīng)測算，本項(xiàng)目實(shí)施后定員 259個，其中行政管理人員 19人，高級技術(shù)人員 12人，營銷人員 6人，一般技術(shù)人員 22人，生產(chǎn)工人 200人，各部門所需人員詳見下表。即： 行政管理部分總經(jīng)理辦公室、計(jì)財(cái)部、人力資源部、技術(shù)發(fā)展部等；生產(chǎn)經(jīng)營部分生產(chǎn)部、質(zhì)量檢驗(yàn)部及市場營銷部等。 衛(wèi)生防治措施 41 本項(xiàng)目為化工行業(yè)建設(shè)生產(chǎn)項(xiàng)目，為嚴(yán)格按照國家衛(wèi)生要求設(shè)置有關(guān)衛(wèi)生設(shè)施提供了最大限度的方便和標(biāo)榜，在廠區(qū)、生產(chǎn)區(qū)、原料庫、廢水處理設(shè)施、行政辦公區(qū)協(xié)調(diào)符合規(guī)范的衛(wèi)生消毒隔離帶及相應(yīng)的衛(wèi)生設(shè)施，以保證產(chǎn)品達(dá)到國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。 安全衛(wèi)生 安全衛(wèi)生管理 工廠設(shè)勞動安全專職委員會，車間設(shè)安全員，全廠形成安全生產(chǎn)組織網(wǎng)絡(luò)。合理布局，將噪聲 40 源較大的生產(chǎn)車間建在廠區(qū)中心，廠界處預(yù)留綠化隔離帶。 38 第五章 環(huán)境保護(hù)及安全衛(wèi)生 環(huán)境保護(hù) 設(shè)計(jì)依據(jù) 《中華人世間民共和國環(huán)境保護(hù)法》（ 1989 年）； 《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》中華人民共和國國務(wù)院第 253號文； 《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》（ 1987 年）； 《中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》（ 2020 年）； 《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB162971996，執(zhí)行二級標(biāo)準(zhǔn)； 《工業(yè)爐窯大 氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB90781996，執(zhí)行二級標(biāo)準(zhǔn)； 《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB89781996，執(zhí)行二級標(biāo)準(zhǔn)； 《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 GB1234890，執(zhí)行Ⅲ類標(biāo)準(zhǔn)； 《一般工業(yè)固體廢物貯存、處置場污染控制標(biāo)準(zhǔn)》 GB185992020； 工藝及公用有關(guān)專業(yè)提供的資料。 ②電氣節(jié)能措施 變配電所靠近用電負(fù)荷中心，選用低損耗節(jié)能型變壓器，并設(shè)置無功功率自動補(bǔ)償裝置，可減少線路損耗、變壓器損耗和無功損耗，從而節(jié)省能源。 本工程采用綜合接地系統(tǒng)，防雷引下線利用建筑物柱內(nèi)主筋，接地極利用建筑物基礎(chǔ)鋼筋。配電線路采用電纜橋架架空敷設(shè)。無功補(bǔ)償采用低壓自動補(bǔ)償裝置，在變配電所集中補(bǔ)償。 （ 3）供電系統(tǒng) 高壓配電系統(tǒng)采用單 母線不分段方式供電，高壓配電設(shè)備采用KYN28 型移開式金屬封閉開關(guān)設(shè)備。 電氣 （ 1）設(shè)計(jì)依據(jù) 本工程電氣設(shè)計(jì)的依據(jù)是：建設(shè)單位提供的設(shè)計(jì)要求，本單位各有關(guān)專業(yè)提供的對電氣設(shè)計(jì)要求和技術(shù)條件以及下列國家或行業(yè)設(shè)計(jì)規(guī)范，規(guī)程： 35 《高層民用建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 《火災(zāi)自動報警系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范》 《 10KV及以下變電所設(shè)計(jì)規(guī)范》 《通用用電設(shè)備配電設(shè)計(jì)規(guī)范》 《供配電系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范》 《電力工程電纜設(shè)計(jì)規(guī)范》 《民用建筑照明設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》 《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》 《低壓配電設(shè)計(jì)規(guī)范》 《住宅設(shè)計(jì)規(guī)范》 《民用建筑電氣設(shè)計(jì)規(guī)程》 （ 2）電源及電壓 供電電壓為 10KV，由當(dāng)?shù)毓╇姴块T采用一路專線引自上一級開閉所。 其它消防水壓，水量共用廠區(qū)設(shè)備、裝置。室外消火栓沿給水管線離路不大于 2m布置，其間距不大于 120m，保護(hù)半徑不大于 150m。為了廠區(qū)的供水安全，廠內(nèi)供水主要水源為市政自來水管網(wǎng)，廠區(qū)內(nèi)給水管網(wǎng)組成環(huán)狀。 （ 3）雨水系統(tǒng) 廠區(qū)內(nèi)雨水水量采用《益陽市暴雨強(qiáng)度公式及計(jì)算圖表》，重現(xiàn)期 T=2年，綜合徑流系數(shù)為 。 對生活用水而言，當(dāng)管網(wǎng)中的水壓 Ha≥ 24m 水柱時，各類建筑 33 物四層以下的生活用水可由市政自來水管網(wǎng)直接供水。 （ 5）結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)采用基本風(fēng)壓為 ，抗震設(shè)防基本烈度為 6度，抗震等級為四級；建筑結(jié)構(gòu)安全等級為二級。廠房的端部設(shè)置出入口。 技術(shù)檢測中心為 3層，長度 90m，為 10個 6m柱距，寬 18m，為2 個 ， 1 個 ，建筑面積為 5240m2，為混凝土框架結(jié)構(gòu)，建筑高度 ，耐火等級為二級，工程等級三級。通過虛實(shí)變化、體量塑造來體現(xiàn)現(xiàn)代工業(yè)建筑之美。 土建 （ 1）設(shè)計(jì)構(gòu)思 a)充分利用現(xiàn)場地形地及用地形態(tài)，最大限度地提升用地的使用價值，注重建筑設(shè)計(jì)的綜合經(jīng)濟(jì)效益。 b)燈飾工程 廠區(qū)內(nèi)燈飾工程設(shè)計(jì)充分考慮場地內(nèi)地形特點(diǎn)，采用垂直照明和水平照明相結(jié)合的方式，重點(diǎn)裝飾圍墻、自然放坡、草坪、行道樹等景觀敏感點(diǎn)，使廠區(qū)內(nèi)的夜間景觀滿足照明要求的同時，還起到美化 環(huán)境、突出空間層次感的作用。 29 確定廠區(qū)設(shè)計(jì)標(biāo)高遵循的原則： —— 盡量使填、挖方量達(dá)到或接近平衡； —— 保證車間之間交通運(yùn)輸方便，車間標(biāo)高的確定，還應(yīng)與廠區(qū)道路、排水設(shè)施等連接點(diǎn)的標(biāo)高相呼應(yīng)； —— 有利于降低造價、當(dāng)場地的地下水位較高時，則車間的地坪標(biāo)高應(yīng)盡可能提高，以避免地下室或設(shè)備基礎(chǔ)等的防水工程造價增加和引起施工的困 難。 c）道路系統(tǒng)呈垂直網(wǎng)狀結(jié)構(gòu)。廠區(qū)道路寬度 8m，道路轉(zhuǎn)彎半徑 12m，建筑防火間距 24m，均符合生產(chǎn)工藝和消防要求。 總體布置 平面布局 （ 1）總體布局形式 項(xiàng)目建設(shè)地址位于益陽市桃江縣灰山港鎮(zhèn) 向陽花 村原向陽化工廠與市電石廠生產(chǎn)區(qū)全部用地范疇內(nèi)。 理化室和計(jì)量室設(shè)備選型立足于國內(nèi)，采用 高精度、高效率、數(shù)控、綜合檢測儀器，對于國內(nèi)無法滿足要求的設(shè)備 考慮進(jìn)口。 理化室設(shè)置主要實(shí)驗(yàn)室和相關(guān)輔助部門。 26 （ 3）充分考慮設(shè)備配置的生產(chǎn)能力，挖掘設(shè)備潛力，提高設(shè)備的利用率，滿足生產(chǎn)需要，降低投資。 年時基數(shù)：設(shè)備 7200h，工人 7200h。在非活化產(chǎn)品出料口和包裝機(jī)出料口均采用側(cè)吸罩抽風(fēng)后全在一起經(jīng)過除塵后排出室外。高溫濕熱氣體可經(jīng)熱回收收藏后排放。 碳酸鈣生產(chǎn)裝置包括：碳化、活化工序和脫水、干燥、包裝工序。 22 消化、碳化反 應(yīng)： CaC(S)PH2O(C) =CaC(OH)2(O)+H2O+Ca(OH)2+CO2=H2O+CaCO3+經(jīng)碳化后的碳酸鈣漿液送入熟漿池，然后將物料去脫水，濕料去干燥工序，母液去沉淀池，經(jīng)沉降將其中的濃漿送回熟漿池，上層的清液去消化工段循環(huán)利用。在 900℃1100℃的石灰窯內(nèi)發(fā)生如下化學(xué)反應(yīng)： CaCO3 900～ 1100℃ CaO+ 石灰窯頂部含二氧化碳約 30%的窯氣首先進(jìn)入窯氣冷卻器，經(jīng)換熱后的熱水可以作為余熱利用。 第二種方法是連續(xù)噴霧多碳化法，是將已經(jīng)含有結(jié)晶控制劑的氫氧化鈣漿液霧化進(jìn)入二氧化碳?xì)猱?dāng)中，多段氣液接觸，高速反應(yīng)，該生產(chǎn)法能耐連續(xù)穩(wěn)定自動化大規(guī)模地進(jìn)行，但投資很大，自動化 21 程度高，操作技術(shù)要求高，對設(shè)備制造技術(shù)和材料要求高，晶形和粒度不容易控制。許多高檔輕質(zhì)碳酸鈣產(chǎn)品還需要依賴進(jìn)口。周圍市政設(shè)施管線配套較完善，水陸交通十分方便，陸路方面 有桃益快速干線 、長常高速，國道 2 條、省 20 道 9 條橫穿境內(nèi)，且有 4 條鐵路線在市境穿越；水運(yùn)方面，航道以洞庭湖為樞紐，連接湘江、資江、沅江 、澧水 4 條湖南重要航道。 本項(xiàng)目擬建地位于益陽市桃江縣灰山港鎮(zhèn)向陽化工廠與市電石廠生產(chǎn)區(qū)全部區(qū)域，共計(jì) 90畝土地。 產(chǎn)品方案及品質(zhì) 根據(jù)確定的建設(shè)規(guī)模，考慮市場導(dǎo)向，確定本項(xiàng)目的產(chǎn)品方案如下：本項(xiàng)目規(guī)劃產(chǎn)品為高品質(zhì)輕質(zhì)碳酸鈣和環(huán)保內(nèi)墻裝飾 (EVA)，總產(chǎn)量共計(jì) 萬噸 /年。 （ 2）營銷策略 根據(jù)目標(biāo)市場定位和競爭力分析研究結(jié)論，在市場營銷策略上，企業(yè)應(yīng)注重三個方面：一是建立完善的技術(shù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)；二是在產(chǎn)品質(zhì)量相差無幾的情況 下，價格就成為高度敏感的因素，為提高產(chǎn)品的競爭力，要發(fā)揮低成本策略的作用，充分利用與目標(biāo)市場相近，且交通便利的優(yōu)勢，發(fā)展穩(wěn)定而靈活的送貨機(jī)制；三是通過有成效的管理，提高生產(chǎn)負(fù)荷，降低成本，以具有競爭力的產(chǎn)品價格，銷售用戶滿意的產(chǎn)品。 16 根據(jù)價格分析與預(yù)測，本可行性研究報告輕質(zhì)碳酸鈣產(chǎn)品價格按 3000 元 /噸計(jì)算；環(huán)保內(nèi)墻裝飾膠（ EVA）產(chǎn)品價格按 13000 元 /噸計(jì)算。 輕質(zhì)碳酸鈣產(chǎn)品主要從日本、美國等地進(jìn)口，據(jù)有關(guān)調(diào)查資料分析，該產(chǎn)品進(jìn)口平均價格為 680美元 /噸。應(yīng)該注意的是，由于國內(nèi)今年經(jīng)濟(jì)政策因素，對 EVA 市場產(chǎn)生一些影響，一方面國內(nèi) EVA 價格 15 持續(xù)上漲，另一方面國內(nèi)物價不斷高居不下，工廠利潤受一定的壓力，但市場總體供需情況仍是供不應(yīng)求。國外 EVA 產(chǎn)品生產(chǎn)廠家較成熟，主要集中在亞洲和北美地區(qū)。我國現(xiàn)有碳配鈣生產(chǎn)企業(yè)較多， 2020年年產(chǎn)量達(dá) 30萬噸以上，但其中 98%以上產(chǎn)品為顆粒大、粒度分布不均勻，屬低檔普通碳酸鈣所占比重較大，高品質(zhì)碳酸鈣供不應(yīng)求，依賴進(jìn)口，因此，公司生產(chǎn)高品質(zhì)碳酸鈣產(chǎn)品有非常廣闊的市場，具有較大的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。發(fā)展非金屬礦產(chǎn)業(yè)具有得天獨(dú)厚的資源優(yōu)勢。 12 ，管理制度完善。經(jīng)估算，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，投資者 11 的收益水平達(dá)到要求。 （ 6）技術(shù)條件 項(xiàng)目投資一方為湖南省湘維有限公司，以技術(shù)入股方式，湘維有限公司是中國化工集團(tuán)公司的直屬企業(yè)，全國化纖 50強(qiáng)、湖南省100強(qiáng)企業(yè)，有先進(jìn)、成熟、可靠的技術(shù)基礎(chǔ)；項(xiàng)目投資的另兩方均擁有各自的公司，有完整的管理體系和高效的管理人員。航空方面，黃花國際機(jī)場距益陽市區(qū) 90km，高速公路全程只需 1 小時。 根據(jù)湖南省建設(shè)委員會 [84]湘建字（ 005）號轉(zhuǎn)發(fā)國家地震局和城鄉(xiāng)建設(shè)環(huán)保局 [83]震發(fā)科字（ 345）號通知《中國地震烈度區(qū)劃圖》，確定項(xiàng)目區(qū)地震烈度為 6 度。主要土壤有紅壤土、山地黃壤、潮土、黃棕壤。 （ 2）氣候特征 益陽市屬亞熱帶大陸性濕潤氣候，區(qū)域四季分明、氣候溫暖、濕潤、雨量充沛，具有氣溫總體偏高，冬暖夏涼明顯，春寒陰雨突出等特征。 其它建設(shè)內(nèi)容包括：服務(wù)性設(shè)施（辦公綜合樓、分析檢測中心）、公用工程（給排水、供電、供熱、供汽、壓縮氣）、總圖工程（鐵路專用線及支線、機(jī)動車道、停車場、圍墻、綠化等）、水處理工程等。 項(xiàng)目概況 項(xiàng)目擬建地點(diǎn) 桃江縣潤澤化工有限公司輕型碳酸鈣及新型環(huán)保裝飾膠（ EVA）項(xiàng)目選址在桃江縣灰山港鎮(zhèn)向陽花村原向陽化工廠與市電石廠生產(chǎn)區(qū)全部用地范疇內(nèi)，屬于桃江縣工業(yè)區(qū)的位置。發(fā)泡制品；加壓發(fā)泡有泡膜塑料拖鞋，涼鞋、建筑材料等。汽車配件有避震器、擋泥板、車內(nèi)外裝飾配件等。 EVA可注塑、擠塑、吹塑、壓延、滾塑真空熱成型、發(fā)泡、涂覆、熱料、焊接等成型加工。當(dāng) VAC 含量減少時，則性能接近聚乙烯，剛性增高，耐磨性、電絕緣性能提高。 EVA樹脂的特點(diǎn)是具有良好柔軟性，橡膠般的彈性，在 50度下仍具有較好的可擾性 ，透明性和表面光澤好，化學(xué)穩(wěn)定性良好，抗老化和耐臭氧強(qiáng)度好，無毒性。使相關(guān)行業(yè)成本降低，質(zhì)量提高，提升行業(yè)競爭力。西方國家輕鈣超細(xì)粉年用量在 400 萬噸以上，大部分依靠進(jìn)口，自 1995年以來，超細(xì)粉鈣用量年均增長率為 10%。目前世界已被利用的非金屬礦產(chǎn)資源約 250種，年開發(fā)總量 250億噸以上，非金屬礦原料年總產(chǎn)量達(dá) 2020億美元，工業(yè)發(fā)達(dá)的國家非金屬礦產(chǎn)值已超過金屬礦產(chǎn)值的 2～ 3倍。其分子式： CaCO3，產(chǎn)品外觀呈白色粉末狀，無味，難溶于水和醇，可溶于酸，具有與有機(jī)物很好的親和力的特點(diǎn)，并有一定的吸潮性。隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，科技水