【正文】 最后向我的父母和親人致謝，感謝他們的理解和支持，你們身體健康是我最大的心愿。 參考文獻(xiàn) [1]古海林， 2021：《采購風(fēng)險(xiǎn)成因及其防范》 ， 《中國物流與采購》，2021 年 第 二十二 期； [2]姜海蓮， 2021：《供應(yīng)鏈模式下降低物資采購風(fēng)險(xiǎn)的對策》 ， 《中國石化》， 2021 年 第 十 一 期； [3]雷輝， 2021：《淺談企業(yè)采購風(fēng)險(xiǎn)管理方法》 ， 《企業(yè)家天地》， 2021年 第 十 期； [4]蔣望東， 2021：《采購風(fēng)險(xiǎn)管理的一種新方法》 ， 《技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究》， 2021 年 第 二 期； [5]陳武，楊家本， 2021：《采購過程風(fēng)險(xiǎn)管理》 ， 《系統(tǒng)工程理論與實(shí)踐》， 2021 年 第 六 期 ； [6]季輝， 2021：《如何防范物資采購風(fēng)險(xiǎn)》 ， 《理財(cái)方略》， 2021 年 第六 期； [7]付軍，徐杰， 2021：《市場采購風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)方法》 ， 《現(xiàn)代管理》，2021 年 第 二 期； [8]候麗英， 2021：《 VaR 風(fēng)險(xiǎn)控制在采購策略 研究中的應(yīng)用》 ， 《商業(yè)研究》 ,2021 年 第 五 期 ； [9] 海生， 2021：《 中小企業(yè)科技》 ， 《 規(guī)避采購風(fēng)險(xiǎn)有學(xué)問》， 2021年 第 十二 期 ； [10]朱德平， 1998：《略談外貿(mào)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理》 ， 《上海物資經(jīng)濟(jì)》，1998 年 第 四 期 ； [11]楊國銘， 1998：《外貿(mào)企業(yè)在國內(nèi)購銷業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)及其防范》 ， 《國際商務(wù)研究》， 1998 年 增刊 ； [12]王力， 1998：《商業(yè)信譽(yù)下支付方式的風(fēng)險(xiǎn)、教訓(xùn)和防范措施》 ，《對外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù)》， 1998 年 第 四 期 ； [13]Artzner P, Delhaen F, Eber J M, Heab D， 1999: Coherent Measures of Risk [J].Mathematical Finance, [14],， 2021: Optimization of Conditional Value at Risk [J], Journal of Risk, [15]Anderson, F. Mausser, H, Rosen, D, S. Uryasev, 2021： Credit Risk Optimitzation with Conditional Value at Risk Criterion [J]. Mathematical Programming, series B89， 2021 致謝 衷心感謝 易 XX 老師對本人的悉心指導(dǎo)，她的言傳身教將使我終生受益。 另外，已有的文獻(xiàn)很多都是前些年的資料，對于知識更新迅速的物流行業(yè)，有的采購風(fēng)險(xiǎn)問題已經(jīng)得到圓滿解決，不再存在這些風(fēng)險(xiǎn)，而有的解決辦法卻早已行不通。對于他們所闡述的問題及提出的解決辦法，我持贊成態(tài)度。深入 研究 和 分析 這些風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，建立 科學(xué) 、有效的政府采購風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，及時(shí)預(yù)防、控制和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)務(wù)之急。而對物資采購招標(biāo)與簽約的監(jiān)督，對物資采購合同臺賬、合同匯總及信息反饋的管理， 對物資采購合同執(zhí)行中的監(jiān)督管理，對物資采購績效的審計(jì)考核等，也是規(guī)避采購風(fēng)險(xiǎn)的一些方法，它們可以作為我論文的又一研究方向?？茖W(xué)規(guī)范的采購機(jī)制 , 不僅可以降低企業(yè)物資采購價(jià)格 , 提高物資采購質(zhì)量 , 還可以保護(hù)采購人員和避免外部矛盾。四是努力與供應(yīng)商建立一種互信互助、同繁榮的戰(zhàn)略合作關(guān)系。二是了 解市場。一是選擇好供應(yīng)商。它將采購風(fēng)險(xiǎn)的防范，從物流采購學(xué)的角度進(jìn)行了分析研究。 其次，文獻(xiàn)《采購風(fēng)險(xiǎn)管理的一種新方法》《采購過程風(fēng)險(xiǎn)管理》《 VaR風(fēng)險(xiǎn)控制在采購策略研究中的應(yīng)用》等，利用建立數(shù)學(xué)模型的方式，通過數(shù)學(xué)公式尋找到了一套更加系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的防范手段。 對物資采購招標(biāo)與簽約審計(jì)監(jiān)督。 當(dāng)然，對于企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)的防范，國內(nèi)外許多專家學(xué)者也提出了他們的一些觀點(diǎn)。 文獻(xiàn) [7] [13] [14] [15]分析了物資采購業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的要素組成，提出了確定隸屬度及其權(quán)數(shù)和閥值的定義，并舉例說明。 第三，采購部門與其他部門相互獨(dú)立、分離，保持著明顯的界限，影響作業(yè)流程的協(xié)調(diào)性。 第一，采購成本數(shù)據(jù)庫沒有形成，無法對采購品種進(jìn)行分類管理。企業(yè)現(xiàn)行采購模式主要有 3 種：傳統(tǒng)的不透明采購方式、公開招標(biāo)采購方式、電子商務(wù)采購方式。因此，合理采購對提高企業(yè)競爭能力、降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)具有極其重要的作用。因此 ,研究供應(yīng)鏈采購模式下規(guī)避物資采購風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律十分必要。 二、正文 關(guān)于采購風(fēng)險(xiǎn)的理論，許多中外學(xué)家都有了比較綜合的敘述。以上是 季輝 [6]，對采購重要性的一系列描述。作者通過大量閱讀國內(nèi)外的相關(guān)著作，了解了采購風(fēng)險(xiǎn)的危害、成因、分類及已有的防范措施，并對文獻(xiàn)資料進(jìn)行歸納、總結(jié)，作為畢業(yè)論文研究的起點(diǎn)。 文獻(xiàn)綜述 摘要： 當(dāng)今企業(yè)競爭日趨激烈，而物資采購供應(yīng)在企業(yè)對外競爭中具有至關(guān)重要的作用。 物資采購績效的審計(jì)考核 建立健全合同執(zhí)行各個(gè)環(huán)節(jié)的考核制度 , 加強(qiáng)檢查與考核 , 把合同規(guī)定的采購任務(wù)和各項(xiàng)相關(guān)工作轉(zhuǎn)化成分解指標(biāo)和責(zé)任 , 明確規(guī)定工作的數(shù)量和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) , 分解、落實(shí)到各有關(guān)部門和個(gè)人 , 結(jié)合經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行考核 , 以避免合同風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。三是對不合格品控制執(zhí)行情況進(jìn)行管理 , 審查物資管理部門是否及時(shí)記錄發(fā)現(xiàn)的不合格品。 物資采購合同執(zhí)行中的監(jiān)督管理 一是審查合同的內(nèi)容和交貨期執(zhí)行情況 , 做好物資到貨驗(yàn)收工作和原始記錄 , 嚴(yán)格按合同規(guī)定付款。采購經(jīng)辦部門和人員應(yīng)對供應(yīng)商進(jìn)行生產(chǎn)狀況、質(zhì)量保證、供貨能力、企業(yè)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查 , 在全面了解的基礎(chǔ)上 , 做出選擇合格供應(yīng)商的正確決策 , 使合同建立在可行的基礎(chǔ)上。當(dāng)采購方對供應(yīng)商提出的新技術(shù)要求，供應(yīng)商目前還沒有能力達(dá)到時(shí)，采購方可以對供應(yīng)商提供技術(shù)資金等方面的支持，因?yàn)楣?yīng)商的技術(shù)創(chuàng)新也會促使企業(yè)產(chǎn)品改進(jìn)，有利于企業(yè)長期利益 ,真正實(shí)現(xiàn)以 雙贏 為目的的戰(zhàn)略聯(lián)盟。 （ 10）、 在業(yè)務(wù)、人員等方面 ,對供應(yīng)商進(jìn)行必要的培訓(xùn)。 （ 6）、 在條件允許的情況下 ,定期派遣工作人員拜訪供應(yīng)商工廠 。 （ 2） 、 從有限數(shù)量供應(yīng)商處購買產(chǎn)品或服務(wù)的某一品種 。 建立供應(yīng)商動態(tài)管 理機(jī)制 建立供應(yīng)商動態(tài)管理機(jī)制 ,在企業(yè)內(nèi)部建立一套嚴(yán)密、完善的采購管理體系。定性考核供應(yīng)商在支持、配合與服務(wù)方面的表現(xiàn)，相關(guān)指標(biāo)有：反應(yīng)與溝通、表現(xiàn)合作態(tài)度、參與本公司的改進(jìn)與開發(fā)項(xiàng)目、售后服務(wù)等。 %1 0 0?? 訂單確認(rèn)的交貨總批次 次按時(shí)按量交貨的實(shí)際批準(zhǔn)時(shí)交貨率 %1 0 0?? 訂單原定的交貨數(shù)量 數(shù)量訂單增加或減少的交貨訂單變化接受率 （ 3）、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。供應(yīng)商質(zhì)量指標(biāo)是供應(yīng)商考評的最基本指標(biāo)，包括來料批次合格率、來料抽檢缺陷率 、來料在線報(bào)廢率、供應(yīng)商來料免檢率等。其次是成本與價(jià)格，要運(yùn)用價(jià)值工程的方法對所涉及的產(chǎn)品進(jìn)行成本分析，并通過雙贏的價(jià)格談判實(shí)現(xiàn)成本節(jié)約。尤其對于重點(diǎn)采購的物資 , 更應(yīng)嚴(yán)格其供應(yīng)商準(zhǔn)入制度。這就要求采購人員，按照科學(xué)的 依據(jù)編制物資采購計(jì)劃，保證計(jì)劃目標(biāo)與實(shí)際目標(biāo)一致，并對采購數(shù)量、采購目標(biāo)、采購時(shí)間、運(yùn)輸計(jì)劃、使用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃進(jìn)行預(yù)先分析，制訂整套采購方案。同時(shí)，加強(qiáng)對采購業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，不斷增強(qiáng)法律觀念，重視職業(yè)道德建設(shè)，做到依法辦事，從根本上杜絕采購人員風(fēng)險(xiǎn)。 對采購全過程、全方位的監(jiān)督。外部風(fēng)險(xiǎn)：宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險(xiǎn)，只能依靠預(yù)測的方法來進(jìn)行控制與防范，并且企業(yè)隨時(shí)都要警惕這類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，開展新產(chǎn)品的研發(fā)、尋找更優(yōu)質(zhì)低價(jià)的原材料、留有足夠的流動資金、減少庫存量，規(guī)劃好風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的應(yīng)急預(yù)案，一旦企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，馬上能生產(chǎn)出適應(yīng)市場的產(chǎn)品， 減少損失。反之，如果采購部門的行為為企業(yè)帶來了良好的形象，就會和供應(yīng)商建立良好的關(guān)系，帶來企業(yè)持續(xù)的成本節(jié)減，增強(qiáng)企業(yè)競爭力。這從一定程度上降低了企業(yè)的競爭優(yōu)勢。如果企業(yè)不能在顧客需要的時(shí)候，按照要求的質(zhì)量以公平的價(jià)格提供產(chǎn)品或者服務(wù)，那么企業(yè)就沒有競爭力可言。甚至可能會導(dǎo)致 生產(chǎn)線停產(chǎn)。這些提高利潤的方法以前都受到了很大的重視，繼續(xù)努力的余地都不大，那么重視對企業(yè)采購 風(fēng)險(xiǎn)的管理是一個(gè)現(xiàn)實(shí)的目標(biāo)，利潤杠桿效益，可以帶來很大的成本節(jié)約。而同一企業(yè)， 銷售 100 萬的產(chǎn)品，假設(shè)稅前利潤率為 5%，其稅前利潤只有 5 萬元。同時(shí)將合適的商品、以合適的價(jià)格呈現(xiàn)到顧客面前，使企業(yè)的供需鏈整體極具競爭力，從而提高企業(yè)的經(jīng)營績效。目標(biāo)越大，風(fēng)險(xiǎn)就越大，目標(biāo)較小，風(fēng)險(xiǎn)相對較小。所 以，它是現(xiàn)實(shí)環(huán)境和變動的不確定性，在未來事件當(dāng)中的一種反映。采購風(fēng)險(xiǎn)不僅與其客體，即采購風(fēng)險(xiǎn)事件本身所處的時(shí)間和環(huán)境有關(guān)，而且與其主體，即從事采購風(fēng)險(xiǎn)活動的人有關(guān)。當(dāng)履行合同時(shí)，找不到合同文件或是合同文件殘缺，就難以判斷對方是否違約，也容易造成企業(yè)自身違約而被對方追究責(zé)任。因采購的原材料存在質(zhì)量問題，將會直接影響到企業(yè)產(chǎn)品的整體質(zhì)量和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，因采購原材料品質(zhì)不良，影響產(chǎn)品的生產(chǎn)與交貨期，降低企業(yè)信譽(yù)和產(chǎn)品競 爭力，直接威脅到企業(yè)的生存與發(fā)展。采購量不能及時(shí)供應(yīng)生產(chǎn)之需要，發(fā)生生產(chǎn)中斷造成缺貨損失而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；物資采購過多，造成積壓，其中多數(shù)因技術(shù)進(jìn)步而導(dǎo)致的無形損耗，使企業(yè)大量資金沉淀于庫存中，失去了資金的機(jī)會利潤，形成存儲損耗風(fēng)險(xiǎn)；物資采購時(shí)對市場行情估計(jì)不準(zhǔn)，盲目進(jìn)貨，結(jié)果很快價(jià)格下跌，引起價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè) “零庫存 ”策略可能因供應(yīng)商出現(xiàn)干擾因素，使企業(yè)因無貨發(fā)生生產(chǎn)中斷而陷入困境或因供應(yīng)商供貨不及時(shí)而造成缺貨的風(fēng)險(xiǎn)。 （ 2）、采購人員風(fēng)險(xiǎn) 在現(xiàn)實(shí)工作中，許多采購管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄、責(zé)任心不強(qiáng)，正因?yàn)閷Σ少忥L(fēng)險(xiǎn)沒有足夠的重視，采購人員的采購決策沒有經(jīng)過深思熟慮、反復(fù)比較，缺乏科學(xué)性。采購物資由于新項(xiàng)目開發(fā)周期縮短，如計(jì)算機(jī)新型機(jī)不斷出現(xiàn)，更新周期愈來愈短，剛剛購進(jìn)了大批計(jì)算機(jī)設(shè)備，但因信息技術(shù)發(fā)展，所采購的設(shè)備已經(jīng)被淘汰或使用效率低下，造成因技術(shù)進(jìn)步而招致的風(fēng)險(xiǎn)損失。例如 , 國際貿(mào)易爭端使一些依賴進(jìn)口的企業(yè)營運(yùn)成本劇增，無法按期交貨，采購機(jī)構(gòu)無法按期完成采購任務(wù)。 企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)主要涉及宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險(xiǎn)。采購風(fēng)險(xiǎn)受多種因素影響，它客觀存在于采購工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。 日常采購 是采購人員根據(jù)確定的供應(yīng)協(xié)議和條款，以及企業(yè)的物料需求時(shí)間計(jì)劃，以采購訂單的形式向供應(yīng)方發(fā)出需求信息，并安排和跟蹤整個(gè)物流過程，確保物料按時(shí)到達(dá)企業(yè)，以支持企業(yè)的正常運(yùn)營的過程。 二、采購風(fēng)險(xiǎn)的概述 （一）、采購及采購風(fēng)險(xiǎn)的概念 采購 是指企業(yè)在一定的條件下從供應(yīng)市場獲取產(chǎn)品或服務(wù)作為企業(yè)資源， 以保證企業(yè)生產(chǎn)及經(jīng)營活動正常開展的一項(xiàng)企業(yè)經(jīng)營活動。企業(yè)外部的風(fēng)險(xiǎn)主要有宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)本身難以控制的。中國的競爭優(yōu)勢在于擁有完善的基礎(chǔ)設(shè)施，交付可靠，產(chǎn)品質(zhì)量良好。一方面，科學(xué)的采購不僅能降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本，而且也是產(chǎn)品質(zhì)量的保證；另一方面，合理采購能保證經(jīng)營資金的合理使用和控制，從而以有限的資金有效開展企業(yè)的經(jīng)營活動；同時(shí)，不斷尋找優(yōu)質(zhì)低價(jià)的物料，使生產(chǎn)及銷售的產(chǎn)品適應(yīng)市場的需求。第三，采購部門可在搜集市場情況時(shí)，提供新的物料替代舊物料，以達(dá)到提高品質(zhì)、降低成本的目的。 關(guān)鍵詞： 采購風(fēng)險(xiǎn) 分類 影響 管理與控制