全面預(yù)算管理制度(doc9)-財(cái)務(wù)制度表格-wenkub.com
2025-08-04 20:30 本頁(yè)面
【正文】 第二十二條 本制度施行后，各企業(yè)與本制度有抵觸的，均以本制度為準(zhǔn)。 預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)每年度一次，企業(yè)預(yù)算執(zhí)行的年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)在每年 9 月中旬之企業(yè)第一次預(yù)算會(huì)議上作出，并上報(bào)至業(yè)務(wù)單元預(yù)算委員會(huì)審議。 年度預(yù)算經(jīng)批復(fù)后，原則上不作調(diào)整。 第四章、預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整及評(píng)價(jià) 第十七條 預(yù)算執(zhí)行分析。 【注：此與總公司之預(yù)算編制進(jìn)度吻合】 11 月中旬 —— 根據(jù)總公司戰(zhàn)略預(yù)算委員會(huì)的審議意見，直接由業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行委員進(jìn)行修正調(diào)整并于 11 月下旬再次提報(bào)至總公司戰(zhàn)略預(yù)算委員會(huì)。 【注：此會(huì)議也可以與企業(yè)年度工作安排會(huì)議結(jié)合】 10 月上旬 —— 企業(yè)召開第三次預(yù)算委 員會(huì)會(huì)議， 討論通過公司下年度全面預(yù)算方案并上報(bào)至 業(yè)務(wù) 單元預(yù)算委員會(huì) 。 第十四條 本預(yù)算表單編制中涉及到的預(yù)估和預(yù)測(cè)概念指：根據(jù)預(yù)算編制期以前的實(shí)際數(shù)據(jù)，結(jié)合預(yù)算編制期至年末的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，估計(jì)得出的全年 數(shù)據(jù)稱之為預(yù)估；在預(yù)算編制期對(duì)來(lái)年數(shù)據(jù)完全依靠推算或理想預(yù)期稱之為預(yù)測(cè)。 （五） 財(cái)務(wù)預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算是指與公司現(xiàn)金收支、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況有關(guān)的各項(xiàng)預(yù)算，主要包括：現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)損益表 、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表、關(guān)鍵營(yíng)運(yùn)指標(biāo)預(yù)算表。主要包括：銷售數(shù)量預(yù)算表、銷售金額預(yù)算表、銷售成本預(yù)算表、期末存貨 預(yù)算表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表、管理費(fèi)用預(yù)算表、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表、制造費(fèi)用預(yù)算表、人力資源預(yù)算表等。是企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算的依據(jù)和基礎(chǔ)。 第十條 業(yè)務(wù) 單元 之下屬控股企業(yè)成立對(duì)應(yīng)之企業(yè)預(yù)算委員會(huì)，企業(yè)預(yù)算委員會(huì)對(duì)業(yè)務(wù) 單元 預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)，其組織形式推薦為： 主任：總經(jīng)理 副主任委員：財(cái)務(wù)總監(jiān) 此資料來(lái)自 , 大量 管理資料下載 委員：主管營(yíng)銷副總經(jīng)理或營(yíng)銷 總監(jiān) 主管生產(chǎn)副總經(jīng)理或生產(chǎn)總監(jiān) 主管人事副總經(jīng)理或人力資源總監(jiān) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理 企業(yè)管理部經(jīng)理 執(zhí)行委員：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理 第十一條 企業(yè)預(yù)算委員會(huì)職能： （一） 學(xué)習(xí)和貫徹集團(tuán)總公司及 業(yè)務(wù) 單元之戰(zhàn)略規(guī)劃和預(yù)算管理辦法； （二） 研究決定本企業(yè)之年度工作目標(biāo)及計(jì)劃； （三） 組織本企業(yè)相關(guān)部門編制全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算； （四） 審查、討論本企業(yè)的全面預(yù)算并在通過后上報(bào)； （五） 協(xié)調(diào)、解決有關(guān)方面在編制預(yù)算時(shí)可能發(fā)生的矛盾和爭(zhēng)執(zhí)； （六） 遵照?qǐng)?zhí)行經(jīng) 業(yè)務(wù) （七） （八） 定期檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，促使各有關(guān)方 面協(xié)調(diào)一致地完成預(yù)算所規(guī)定
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