某信息軟件股份有限公司財務(wù)制度doc12-財務(wù)制度表格-wenkub.com
2025-08-04 16:03 本頁面
【正文】 開具發(fā)票的同時應(yīng)提供與發(fā)票內(nèi)容一致的商品銷售清單（出庫單），暫時未取得進貨發(fā)票的在月末財務(wù)結(jié)賬前提供暫估明細(xì)表。 . 每月必須及時報銷上月費用（本人出差在外的除外），否則過期不予報銷。 . 前面有借支未沖銷的，必須先沖銷借支才能付現(xiàn)，否則應(yīng)報總經(jīng)理審批。 用款人填寫借支單 （誰用款誰借款、不得以自己名義為他人借款） 項目負(fù)責(zé)人會簽、部門經(jīng)理審核 （內(nèi)容真實性、借款額度合理性） 主管領(lǐng)導(dǎo)審核 財務(wù)審核 （審核是否符合預(yù)算及合規(guī)性） 總經(jīng)理審批或?qū)徍? （超預(yù)算借支和超標(biāo)準(zhǔn)借支） 董事長審批 （審批借款余額在 8000元以上和其他特例） 辦理借支 湘計軟件 財務(wù)制度 湖南湘計軟件股份有限公司 大量的管理資料下載 11 費用報銷的審批： . 預(yù)算內(nèi)的費 用開支經(jīng)項目負(fù)責(zé)人會簽，部門負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，按責(zé)任承包書或按管理標(biāo)準(zhǔn)核銷費用的還需由綜合部負(fù)責(zé)人審核，然后交財務(wù)審核，最后報總經(jīng)理審批或?qū)徍耍环舷嚓P(guān)規(guī)定還需董事長審批。借款額度必須實事求是。 費用報銷和借支 程序：費用報銷首先由項目負(fù)責(zé)人和部門負(fù)責(zé)人簽署意見 (部門負(fù)責(zé)人和項目負(fù)責(zé)人的費用報銷由副總經(jīng)理簽署意見 )，屬于月度預(yù)算內(nèi)的費用開支經(jīng)項目負(fù)責(zé)人和部門負(fù)責(zé)人簽署意見 (部門負(fù)責(zé)人和項目負(fù)責(zé)人的費用報銷由副總經(jīng)理簽署意見 )后由財務(wù)審核，然后報總經(jīng)理審批后予以報銷 。項目的收付款及費用開支應(yīng)根據(jù)經(jīng)審批后的項目預(yù)算進行。 預(yù)算 預(yù)算的編制分年度、季度和 月度 , 在每年的 12月上旬提出下年度預(yù)算 ,在每月（季末）的 25 號之前提出下月（季）預(yù)算。 各部門取得的收入必須及時交財務(wù)入賬，不得私設(shè)小金庫，嚴(yán)禁收款不及時入公司財務(wù)帳。 資金審批辦理的程序如下頁圖所示： 湘計軟件 財務(wù)制度 湖南湘計軟件股份有限公司 大量的管理資料下載 3 主題：資金支付 不同意 同意 不同意 不同意 不同意 預(yù)算外 預(yù)算內(nèi) 不同意 或不合規(guī)定 同意 同意 支付方式 除國家規(guī)定允許使用現(xiàn)金結(jié)算的項目（員工工資、福利費以及獎金，個 人借支，出差人員必須隨身攜帶的差旅費，金額在結(jié)算起點 1000 元以下的零星支出等）外，其他結(jié)算項目必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 支付復(fù)核 資金支付由公司財務(wù)負(fù)責(zé)復(fù)核。公司的所有員工在處理與財務(wù)相關(guān)的事項時，都應(yīng)遵循本制度的相關(guān)規(guī)定，預(yù)算外或超預(yù)算的需經(jīng)董事長批準(zhǔn)。 資金管理 資金是公司重要的資源，加強對公司資金的管理是保證資金安全和公司健康運營以及發(fā)展的重要保證。復(fù)核人對經(jīng)各部門審核后提交的支付申請和報銷進行復(fù)核，復(fù)核資金支付和報銷申請
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