【導讀】本創(chuàng)業(yè)項目是西南交通大學08年MBA研修班創(chuàng)業(yè)學小組的創(chuàng)業(yè)商業(yè)計劃，同創(chuàng)業(yè)，共享成果。項目以平面媒體廣告、戶外交通招牌廣告、多媒體產(chǎn)品廣。告為主要經(jīng)營方式。好協(xié)作精神的職業(yè)團隊。體廣告公司，注冊地擬在成都郫縣。年均收入力爭實現(xiàn)800萬元，年均凈利實現(xiàn)280萬元，投資回。共5人分別出資20萬元。項目運作以股東為主。我們成員中有的在廣告業(yè)從業(yè)多年，有的在房地產(chǎn)。我們認為，以郫縣為啟動市場具有穩(wěn)定的投資收益。其廣告開發(fā)區(qū)域附近擁。們良好的客戶資源。郫縣具有成都地區(qū)主要交通樞紐的地域優(yōu)勢，郫縣及附近。部地區(qū)發(fā)展的政策性扶持力度將進一步加大。五年內(nèi)成為成都市西區(qū)交通網(wǎng)的戶外廣告主要承包商。市場空白，拓展業(yè)務，擴大市場占有份額，實現(xiàn)公司的穩(wěn)步發(fā)展。并有信心及時化解。雖然沙西線還未完全通車，而且由于沙西線還未完全通車，建設(shè)難度現(xiàn)階段競爭也相對較小，可作。調(diào)查，認為有價值的廣告位置有大約10處。

　　

【正文】 資產(chǎn)負債表：第一種是按月反映出第一年的負債情況；第二種是反映五年中逐年年度負債情況。 收支平衡分析： 我們可以在 [具體的月份 ]月份達到收支平衡。屆時我們的銷售額可望達到 [具體金額 ]元。 六、現(xiàn)金流量表： 在財務計劃中應考慮建立兩種財務狀況變化報表 現(xiàn)金流量表。一種是反映批一年狀況的逐月報表；第二種是反映五年中資金流動情況的逐年年度報表。 項目融資需求與貸款方式 08 西南交大 MBA 研修班 ： 創(chuàng)業(yè)學 33 初期投資需求 300 萬元 ,其中注冊資本金 100 萬元由股東投入 ,其余 200萬元可利用四川省支持小企業(yè)政策貸款或辦理 個人資產(chǎn)抵押貸款 。后期投資可利用經(jīng)營形成的利潤滾動投入。 項目資金使用計劃 項目資金 100 萬元用于開辦費用和第一年單立柱建設(shè)成本支出。 融資資金使用計劃 貸款資金 200 萬元用于第一年單立柱建設(shè)成本支出及補充經(jīng)營流動資金。 融資計劃表 金額單位：萬元 項目 年份 2021 2021 2021 2021 2021 1．單立柱廣告貸款規(guī)模 200 200 200 200 200 合 計 200 200 200 200 200 貸款方式及還款 保證 采取股東資產(chǎn)抵押貸款 ,利用企業(yè)經(jīng)營形成的利潤償還貸款。 財務預算 收入預測 收入預測 表 金額單位：萬元 項目 年份 2021 2021 2021 2021 2021 1．單立柱廣告收入 (25萬 /根 ) 500 600 700 800 1000 2．輕軌立柱廣告收入 100 150 200 300 08 西南交大 MBA 研修班 ： 創(chuàng)業(yè)學 34 廣告策劃收入 50 60 100 200 其他收入 合 計 500 750 910 1100 1500 財務假設(shè)與條件 假定國家宏觀基本面不發(fā)生的改變 ,人民幣匯率保持相對穩(wěn)定 ,不會發(fā)生通貨膨脹和通貨緊縮。 企業(yè)可以持續(xù)經(jīng)營。 項目總成本與盈利估算 項目總成本與盈利估算 表 金額單位 :萬元 項目 年份 2021 2021 2021 2021 2021 1．直接成本 160 242 299 356 470 單立柱廣告建設(shè)成本分攤 20 24 28 32 40 單立柱廣告資源費 100 120 140 160 200 單立柱廣告發(fā)布材料費 40 48 56 64 80 輕軌立柱廣告資源費 50 75 100 150 (%) 44 53 62 70 88 30 59 94 123 192 人員工資 (3人 ) 15 18 24 30 36 工資附加費 6 7 10 12 14 水電費 3 4 6 7 8 08 西南交大 MBA 研修班 ： 創(chuàng)業(yè)學 35 汽車運用維修 3 4 8 8 8 差旅費 1 2 4 4 4 固定資產(chǎn)折舊費 1 1 2 2 2 其他支出 2 23 40 60 120 86 106 143 159 170 人員工資 (4) 20 24 32 40 48 工資附加費 8 10 12 16 18 水電費 3 4 6 6 6 小汽車運用維修 4 4 8 8 8 差旅費 3 4 6 8 8 工具備品及物料消耗 3 5 8 8 8 勞保費 1 1 3 3 3 辦公費 (含房租及初次裝修 ) 25 20 22 22 22 固定資產(chǎn)折舊 2 2 4 4 4 董事會費 1 2 4 4 5 業(yè)務招待費 10 20 30 30 30 會務費 3 5 5 5 5 其他支出 3 5 10 10 10 (貸款 200 萬元 ) 12 12 12 12 12 6. 利潤總額 170 278 300 380 568 0 0 75 95 142 170 278 225 285 426 08 西南交大 MBA 研修班 ： 創(chuàng)業(yè)學 36 264 120 144 120 240 項目現(xiàn)金流量 項目 現(xiàn)金流量 表 金額單位：萬元 項目 年份 2021 2021 2021 2021 2021 現(xiàn)金流入項目 1．注冊資本金 100 2．貸款資金 200 3．經(jīng)營收入 500 600 700 800 1000 現(xiàn)金流出項目 資本性支出 264 120 144 120 240 經(jīng)營性支出 310 295 441 477 528 項目現(xiàn)金流量凈額 226 185 115 203 232 項目重要財務指 標 項目 毛利率 項目 年份 2021 2021 2021 2021 2021 1．經(jīng)營收入 500 750 910 1100 1500 204 295 361 426 558 (%) 08 西南交大 MBA 研修班 ： 創(chuàng)業(yè)學 37 凈利潤率 項目 年份 2021 2021 2021 2021 2021 1．經(jīng)營收入 500 750 910 1100 1500 170 278 225 285 426 (%) 34 37 公司每年凈利潤率超過 24%。 項目前 5年平均利潤 =（ 170+278+300+380+568） /5=339 投資回報率 =339/100=339% 盈虧平衡分析 盈虧平衡點 =固定成本 /（ 1變動成本 /銷售收入 ） 以第 1 年為例：公司運作的固定成本為 116 萬元，變動成本為 216 萬元，則公司 盈虧平衡點 =116/（ 1216/500） =206 萬元，按每根單立柱廣告收入 25 萬元測算，最少需設(shè)立 9 根單立柱廣告。 敏感性分析 基于廣告市場競爭激烈的特點，在考慮股東利益的前提下，利用敏感性分析確定營銷售降價底限價格。 以第 1年為例：公司運作的固定成本為 116萬元，仍按設(shè)立 20 根單立柱測算，變動成本 216萬元 ,每根變動成本為 ，考慮股東回報率不低于 25%,按 25萬元預測 ,則公司每根單立柱廣告營銷 廣告收入底限價格為 ,即有 30%的下浮價格空間。 公司無形資產(chǎn)價值分析 分析方法的選擇 收益年限的確定 基本數(shù)據(jù) 08 西南交大 MBA 研修班 ： 創(chuàng)業(yè)學 38 無形資產(chǎn)價值的確定 第八部分 風險控制 項目 SWOT 綜合分析 優(yōu)勢分析 項目團隊是一個由優(yōu)秀管理者組成精干高效的管理團隊 ,成員分工明確 ,協(xié)作能力強。每個人都有開展創(chuàng)業(yè)項目的人力資源優(yōu)勢 。行業(yè)和技術(shù)經(jīng)驗達到了本行業(yè)內(nèi)的較高水平 。創(chuàng)業(yè)目標明確，即擬通過先期介入開發(fā)的單立柱戶外廣告牌切入戶外傳媒市場，采取靈活的營銷策略，發(fā)揮低成本的優(yōu) 勢，進行項目復制，逐步擴大規(guī)模。 弱勢分析 項目團隊均有職業(yè)工作，創(chuàng)業(yè)的專注度較弱；經(jīng)驗豐富，但團隊廣告從業(yè)經(jīng)驗較少；需要充實專業(yè)的廣告設(shè)計人員、施工人員。 機會分析 產(chǎn)業(yè)背景分析： (1)國家鼓勵發(fā)展服務業(yè) ,新辦獨立核算的廣告業(yè)第 12 年免征所得稅； (2)四川省政府政策支持中小企業(yè)發(fā)展?！端拇ㄊ∪嗣裾P(guān)于加快中小企業(yè)發(fā)展的決定》 (川府發(fā)〔 2021〕 11 號 )中明確 :“力爭到 2021 年，每年新增規(guī)模以下企業(yè) 15000 家、規(guī)模以上工業(yè)企業(yè) 1200 家，培育發(fā)展中小 企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群 200個，小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地 200 個。對符合國家鼓勵類產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)，按有關(guān)規(guī)定減征或免征企業(yè)所得稅；對符合條件的小型微利企業(yè)減按 20%的稅率征收企業(yè)所得稅。注冊資本 500萬元以下的公司可零首付注冊， 3 個月內(nèi)注冊資本到位 20%，08 西南交大 MBA 研修班 ： 創(chuàng)業(yè)學 39 工商部門核發(fā)營業(yè)執(zhí)照， 2 年內(nèi)注冊資本繳足。”以上政策為廣告業(yè)的發(fā)展提供了較好的支撐。 區(qū)域性優(yōu)勢分析 地理位置優(yōu)勢 :郫縣位于川西平原腹心 ,地處西南特大中心城市 —— 成都 市近郊，距市區(qū) 10公里。全縣幅員面積 ，轄 14個鎮(zhèn)（街道），總?cè)丝?48 萬人，非農(nóng)業(yè)人口 10 萬人。交通十分便捷，國道 317 線、成灌高速、繞成高速、沙西線、溫郫線快速通道、西外環(huán)鐵路貫穿全境，地鐵規(guī)劃在境內(nèi)有多個站點，成灌輕軌高速，至雙流國際機場和成都火車站僅十五分鐘車程。生態(tài)環(huán)境優(yōu)美，市政設(shè)施完善，區(qū)位優(yōu)勢、比較優(yōu)勢和后發(fā)優(yōu)勢突出。 經(jīng)濟增長優(yōu)勢 :郫縣經(jīng)濟繁榮，商機無限。郫縣先后被列入西部百強縣第八位、中國最具投資潛力五十強、全國鄉(xiāng)村城市化試點縣、國家軟件產(chǎn)業(yè)化基地、國家級出口加工區(qū) 、國家中藥現(xiàn)代化科技產(chǎn)業(yè)園、國家生態(tài)示范區(qū)、中國盆景之鄉(xiāng)等。 2021年，全年地區(qū)生產(chǎn)總值 ，比上年增長 %；人均 GDP由 2021 年的 1480 美元增加到 3500 美元。實現(xiàn)全口徑財政收入 億元，地方財政收入 ?？h域經(jīng)濟綜合實力連續(xù) 11年位居全省“十強縣”，進入全國最具投資潛力中小城市 50 強。 屬地企業(yè)的廣告需求優(yōu)勢 :郫縣的主要知名企業(yè)有藍光水業(yè)、遼寧盼盼、成塑線纜、成都客車制造公司、川潤液壓 ,成都 市自來水六廠、樂百氏（廣東）飲用水有限公司 成都 分公司等，具有較多的廣告潛在需求客戶。郫縣經(jīng)過近年來的發(fā)展，特別是邀請中信集團對郫縣城市進行整體經(jīng)營，房地產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，房地產(chǎn)開發(fā)商對戶外單立柱需要量激增。在高速路邊及輕軌站旁設(shè)立戶外單立柱，由于車流量及受眾人群大，廣告市場前景廣闊。 08 西南交大 MBA 研修班 ： 創(chuàng)業(yè)學 40 威脅分析 廣告行業(yè)無須資質(zhì)要求 ,準入入門檻低，競爭對手較多。 部 分小型廣告公司使用劣質(zhì)材料或以次充好 ,采用低成本競爭 ,破壞了市場秩序。 SWOT 綜合分析 團隊創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢互補，資源豐富，具備良好的創(chuàng)業(yè)條件；面對廣告業(yè)這一傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，競爭力需要通過專業(yè)化、精細化進一步加強。 競爭分析 項目既面臨著高端業(yè)務專業(yè)化更高、市場細化程度更高的競爭，也面臨著競爭對手眾多、市場無序競爭激烈的威脅。 風險 來源 與規(guī)避對策 政策風險 方面 經(jīng)營管理風險 市場開拓風險 生產(chǎn)風險 財務風險 對公司關(guān)鍵人員 依賴的風險 第九部分 退出策略 公開上市 兼并收購 回購 08 西南交大 MBA 研修班 ： 創(chuàng)業(yè)學 41 撰寫說明 資源 專業(yè) 品牌