財(cái)政監(jiān)督檢查工作交流材料與財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督檢查實(shí)施方案匯編-資料下載頁(yè)
2025-11-14 01:30本頁(yè)面
【正文】 查內(nèi)容財(cái)務(wù)情況：收支是否核算完整，賬務(wù)處理是否及時(shí)，原始憑據(jù)是否規(guī)范、合法，財(cái)政所機(jī)關(guān)是否存在占用其他財(cái)政資金等。專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理情況：資金管理與使用、報(bào)賬程序與報(bào)賬手續(xù)是否規(guī)范；對(duì)惠農(nóng)資金使用及結(jié)余情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審查和處理。預(yù)算管理與執(zhí)行及國(guó)庫(kù)資金撥付情況。相關(guān)業(yè)務(wù)股室資金指標(biāo)管理和清理情況（指標(biāo)臺(tái)帳建立、指標(biāo)計(jì)劃、指標(biāo)使用、指標(biāo)余額）。內(nèi)部控制情況：控制制度的建立及執(zhí)行情況（含財(cái)政所與局機(jī)關(guān)印鑒分開(kāi)保管情況、財(cái)政所機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)與出納崗位的設(shè)置情況、國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)審核與支付崗設(shè)置情況）。銀行賬戶(hù)的管理情況：每月銀行存款對(duì)賬情況（每月總賬銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額是否相符、有無(wú)資金賬外循環(huán)情況），銀行賬戶(hù)對(duì)賬單是否按月附在記賬憑證上。（財(cái)政專(zhuān)戶(hù)、國(guó)投公司等）國(guó)庫(kù)集中支付運(yùn)行情況。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財(cái)政所20**年度內(nèi)部監(jiān)督檢查所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況。其它：非稅收入“收支兩條線”執(zhí)行情況，票據(jù)的規(guī)范管理情況，其他資金收支情況等。四、人員與分組安排本次內(nèi)部監(jiān)督檢查工作由財(cái)政監(jiān)督檢查局具體設(shè)施五、工作要求局機(jī)關(guān)各職能股室請(qǐng)于3月10日前對(duì)本股室管理的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金情況（指標(biāo)、使用情況、余額）進(jìn)行全面清理，并與預(yù)算股核對(duì)一致。內(nèi)部監(jiān)督檢查實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制和檢查人員責(zé)任追究制。檢查人員應(yīng)本著認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，實(shí)事求是的查找問(wèn)題，不準(zhǔn)敷衍了事、走過(guò)場(chǎng)，對(duì)每個(gè)股（所）單位的監(jiān)督檢查都要制作工作底稿，內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后，對(duì)每個(gè)股（所）單位存在的問(wèn)題與做得好的方面要進(jìn)行總結(jié)，分別出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)告并制作《責(zé)令改正通知書(shū)》。檢查組實(shí)施檢查時(shí)，如發(fā)現(xiàn)被查單位或個(gè)人有重大違法違規(guī)行為，應(yīng)立即向財(cái)政監(jiān)督檢查局負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并由其向財(cái)政局主要領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。集中時(shí)間與精力，按照規(guī)定時(shí)間保質(zhì)保量完成審計(jì)任務(wù)。
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