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【正文】 熟 悉藥品核算、管理、法律、法規(guī)和財務(wù)制度。 審核購進藥品是否符合內(nèi)、外招標(biāo)規(guī)定 ,對不符合招標(biāo)及有關(guān)規(guī)定的藥品拒絕付款。 正確核算藥品的購進、發(fā)出業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確計提藥品進銷差價，審核外購藥品入庫的原始憑證，月終按藥品類別和供應(yīng)商報送藥品采購明細表及匯總表，按領(lǐng)用單位及藥品類別報送藥庫藥品發(fā)出匯總表。 按醫(yī)院規(guī)定及消耗額支付藥品款項 ,定期核對往來賬務(wù) ,并對藥品消耗情況和支付款項情況進行分析 ,及時上報分析資料 . 及時辦理藥品調(diào)價、報廢等會計事項，會同業(yè)務(wù)部門清理庫存藥品，加強庫存藥品的管理，將庫存藥品降 低到一個合理水平，節(jié)約醫(yī)院流動資金。 每半年度報送藥品盤存報表、分析盤盈、盤虧等情況。 負責(zé)院內(nèi)試劑的財務(wù)管理、會計核算、成本定價工作。 完成財務(wù)處臨時交付的各項工作。 基建會計職責(zé) 熟悉基本建設(shè)的法律、法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合醫(yī)院基建工作的實際情況制定并具體實施有關(guān)基建財務(wù)的工作辦法。 參與基建項目全過程的招、投標(biāo)工作，審核合同協(xié)議，審核基建項目的所有付款憑證資料。 負責(zé)基建項目建設(shè)投資計劃及資金的申請，使用并編制財務(wù)報表。 負責(zé)編制基建在建工程年度資金計劃和月度資金用款 計劃報表。 負責(zé)向衛(wèi)生部上報有關(guān)基建項目的財務(wù)預(yù)、決算的報表。 負責(zé)辦理基建項目工程日常報賬付款工作和基建項目工程竣工驗收轉(zhuǎn)賬工作。 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的有關(guān)基建財務(wù)方面的其他工作。 器材科財產(chǎn)物資會計職責(zé) 熟悉財產(chǎn)、物資管理的規(guī)定制度。 按財務(wù)要求及時、準(zhǔn)確、無誤的做好儀器設(shè)備及材料日常的審核、記賬及報銷、付款工作。 及時編制各類財務(wù)報表、用款計劃、統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)、核算資料以及計算機財務(wù)檔案管理工作。 實行計劃管理，根據(jù)重點項目和臨床工作的需要，合理安排資金，保證醫(yī)院工作的正 常開展。 認真執(zhí)行各項財務(wù)管理制度，對醫(yī)學(xué)技術(shù)管理裝備的財務(wù)活動進行審計和監(jiān)督，使其符合財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律。 經(jīng)常檢查、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況、提高資金利用效率。 完成財務(wù)處臨時交給的各項工作。 財務(wù)報銷規(guī)定 一、憑證 原始憑證是發(fā)生經(jīng)濟活動時，直接從內(nèi)部和外部取得的憑證，它分為外來原始憑證和自制原始憑證兩種。 外來原始憑證 :是在發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，從外單位取得的發(fā)票、收據(jù)等。 （ 1）發(fā)票：分為普通發(fā)票和專用發(fā)票。普通發(fā)票是通用發(fā)票；專用發(fā)票又分為行業(yè)發(fā)票和增值稅發(fā)票。 （ 2）收據(jù)：分為稅務(wù)收據(jù)、財政收據(jù)、部隊專用收據(jù)。 自制原始憑證：是為滿足經(jīng)濟活動需要，從內(nèi)部取得的憑證。 （ 1）出差借支單、差旅費報銷單 :用于因公出差借支和報銷。 （ 2）借款憑證：用于一切經(jīng)濟活動未取得正式憑證之前的預(yù)借款。 （ 3）報銷憑證：用于一些零散原始憑證的匯總報銷。 （ 4）領(lǐng)款單：用于國家及醫(yī)院規(guī)定各種補貼款項的領(lǐng)取。 憑證內(nèi)容要求 （ 1）外來原始憑證按憑證規(guī)格要求，必須具備單位、時間、內(nèi)容、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額，并且大小寫必須相符，不得涂改。 （ 2）自制原始憑證應(yīng) 根據(jù)憑證規(guī)格要求，準(zhǔn)確填寫有關(guān)單位、時間、內(nèi)容、金額，并且大小寫必須相符，不得涂改。 （ 3）外來原始憑證必須具備稅務(wù)印章或財政印章，同時還應(yīng)具備開票單位財務(wù)收款印章，部隊收款只需具備開票單位財務(wù)收款印章。 （ 4）自制原始憑證不需印章，但應(yīng)按審批權(quán)限辦理手續(xù)。 二、審批手續(xù) 因公出差借款、報銷審批手續(xù) 職工因公出差時，應(yīng)填寫出差借支單 ,至上而下逐級審批。 （ 1）市內(nèi)出差由主管處長、科長、主任、導(dǎo)師審批； （ 2）省內(nèi)、省外出差由分管的院領(lǐng)導(dǎo)審批； （ 3）國外出差由院長審批； （ 4）部門領(lǐng)導(dǎo)出差由上 一級領(lǐng)導(dǎo)審批，院級領(lǐng)導(dǎo)出差，由其他院級領(lǐng)導(dǎo)審批。 上述手續(xù)辦妥后，再到財務(wù)處辦理借款，借款金額由會計審核人員根據(jù)規(guī)定核定。 三、報銷期限 出差回院后，必須在一周內(nèi)到會計科報銷。 預(yù)借款發(fā)放的各種補貼，必須在一周內(nèi)到會計科報銷。 預(yù)借各種購物款報銷期限 購物原則上不預(yù)付款，為適應(yīng)市場經(jīng)濟特點，特殊情況經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按下列時間屆時到會計科報賬。 （ 1）市內(nèi)購物， l0天內(nèi)到會計科報賬； （ 2）省內(nèi)購物， 30天內(nèi)到會計科報賬； （ 3）省外購物，兩個月內(nèi)到會計科報賬； （ 4）國外購物，六個月內(nèi)到會計科報 賬，特殊情況，最多不能超過一年。 四、報銷程序 差旅費報銷程序 （ 1）由出差人按照差旅費報銷單要求，詳細填寫《差旅費報銷單》。 （ 2）差旅費報銷，必須是往返原始票證，復(fù)印件一律不予報銷，如只有單程交通票證，只能報銷單程交通費。 （ 3）如車船票丟失，應(yīng)由當(dāng)事人寫出丟失經(jīng)過和原因，并有證明人證明，手續(xù)辦妥后，經(jīng)財務(wù)處長審批才能報銷。無論乘座什么交通工具，輪船只按三等艙報銷，火車，飛機按火車硬座票報銷。 （ 4）乘座飛機，一律在出差前經(jīng)院辦主任審批。 （ 5）乘座超出本人標(biāo)準(zhǔn)的交通工具，只能按出差人標(biāo)準(zhǔn)報銷 ，超出部分由本人自理。 （ 6）出差參加各種會議報銷時，一律要有會議通知和報銷證明，超出會議地點以外的所有費用自理。 （ 7）博士后和博士因公出差報銷標(biāo)準(zhǔn)按職工報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，碩土生因公出差除伙食補助減半外，其他按職工報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 （ 8）經(jīng)批準(zhǔn)，因公出國訪問、考察、進修等，醫(yī)院只報銷國內(nèi)旅費。 購物報銷程序 （ 1）凡購置設(shè)備、材料、低值易耗品報銷必須有經(jīng)辦人，驗收人等簽字。 （ 2）屬固定資產(chǎn)的，按分管渠道，到總務(wù)處、器材科辦理固定資產(chǎn)入庫、出庫手續(xù)和登記手續(xù)。 （ 3）屬總務(wù)科、器材科、試劑庫、血庫統(tǒng)一管理的 各種材料、低值易耗品、試劑、血液，在收物、發(fā)物時，由上述部門辦理入庫、出庫手續(xù)后，財務(wù)處才能辦理付款和轉(zhuǎn)賬支出。 （ 4）凡一次購物 1000元以上 (直接從農(nóng)民手中購物除外 )應(yīng)用轉(zhuǎn)賬支票辦理支付款項，墊付現(xiàn)金一次超過 1000元的購物發(fā)票，按現(xiàn)金管理規(guī)定不予支付現(xiàn)金，也不得開具現(xiàn)金支票和用轉(zhuǎn)賬支票換取現(xiàn)金。特殊情況，由經(jīng)辦人在發(fā)票背面寫明原因，報財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，才能報銷。 （ 5）非物資管理部門一律不得購置設(shè)備、材料和低值易耗品。 一般報銷程序 （ 1）電話費、郵資費、復(fù)印費、打字費、幻燈費、退票費、力資費報銷時 ，應(yīng)由經(jīng)辦人在發(fā)票背面或報銷單上注明事由，主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字才能報銷。 （ 2）市內(nèi)出租車票一般不得報銷。特殊工作需要的， 200元以下由財務(wù)處長審批； 200元以上的由分管書院長、書記審批。 （ 3）凡用領(lǐng)款單領(lǐng)款時，涉及到兩項內(nèi)容以上和兩人以上的，還應(yīng)附有簽字的清冊或花名冊。 （ 4）固定夜班、夜餐費，由醫(yī)辦、護理部、總務(wù)處等主管部門按核準(zhǔn)人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn) ,辦妥相關(guān)手續(xù)，定期到會計科領(lǐng)取。 （ 5）加班費報領(lǐng)手續(xù)：確因工作需要加班的，事先必須報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。領(lǐng)取時，首先應(yīng)由加班單位填寫《協(xié)和醫(yī)院加班費發(fā)放表》，按表格要求辦 妥手續(xù)，再到會計科領(lǐng)取。 （ 6）文章發(fā)表費經(jīng)科研處長審批，到會計科報銷。 （ 7）職工培訓(xùn)、進修經(jīng)人事處長審批，到會計科報銷。 （ 8）撫恤費、喪葬費、遺屬補助、退職金，應(yīng)先填寫《領(lǐng)款單》，經(jīng)人事處核準(zhǔn)，到會計科領(lǐng)取。 （ 9）職工探親路費報銷時，先填寫《探親旅費報銷單》，經(jīng)人事處審批，到財務(wù)處辦理報銷。職工探親只能按火車硬座、輪船四等艙的標(biāo)準(zhǔn)報銷，需要中轉(zhuǎn)的，可以報銷長途汽車費、中轉(zhuǎn)市內(nèi)公共汽車費或一個晚上的住宿費。已婚職工探父母往返路費在本人崗位工資、津貼、崗職工資之和的 30％以內(nèi)的，由本人自理，超出部分由醫(yī) 院報銷。 （ 10）職工、家屬醫(yī)藥費報銷時，標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的門診、住院醫(yī)院醫(yī)藥費一年一次集中在保健科統(tǒng)一審核、統(tǒng)一報銷。急診、外院醫(yī)藥費，經(jīng)保健科審核，符合醫(yī)院文件規(guī)定，報銷金額在 2021在元以內(nèi)由保健科長審批； 2021～ 10000元以內(nèi)的由分管院長審批； 10000元以上由院長審批。手續(xù)齊全后，到財務(wù)處填寫《報銷單》，經(jīng)會計審核報銷。院外就診一律要事先批準(zhǔn)，本市院外就診的由分管院長審批；外地就診的由院長審批。 （ 11）特保兒托幼費報銷時，先將托幼費交款發(fā)票 (收據(jù) )送保健科審批，并辦理報銷托幼費登記，填寫報銷單到財 務(wù)處報銷。如果對方要報銷另一半，由保健科開出巳報一半的證明，原始發(fā)票 (收據(jù) )和填制單據(jù)一同交會計審核報銷。 （ 12）職工報銷房租費時 (居住房管所管轄的房屋，所交的房租費才能報銷 )，先將房租費發(fā)票送到總務(wù)科房管小組審批，再到會計科填寫《報銷單》，按規(guī)定由會計核準(zhǔn)報銷房租費的三分之一。 （ 13）衛(wèi)生津貼的發(fā)放：各單位應(yīng)指定專人負責(zé)造冊，經(jīng)單位主管審批簽字，每月 25～ 30日，分別按管理渠道報送審批 (醫(yī)、技、護送醫(yī)辦、護理部；行政后勤送人事處；研究生送研究生科分別審核 )，再送人事處核減病事假，交會計科發(fā)放。 （ 14）勞保用品按每季每人 25元標(biāo)準(zhǔn)由工會組織發(fā)放。由人事處審定名單，送會計科報銷。 （ 15）全院隨工資冊發(fā)放的各種費用由人事處審批 (特保補貼由保健科審定；特樓補貼、院外補貼、交通補助由總務(wù)科審定 )。 （ 16）全院各類臨時工及返聘人員工資由人事處審定。 （ 17）醫(yī)院各項提成，必須有領(lǐng)導(dǎo)審批報告。一次性和幾次性提成的，由經(jīng)辦人根據(jù)報告填寫《領(lǐng)款單》，憑報告和《領(lǐng)款單》到會計科報領(lǐng)。如果是長期提成的，領(lǐng)導(dǎo)審批報告交經(jīng)管科留存，由經(jīng)管科統(tǒng)一辦理提成。 （ 18）研究生書報費、衛(wèi)生津貼、勞務(wù)費的發(fā)放，在規(guī)定范圍內(nèi)，先由本人 填寫領(lǐng)款單、報銷單并簽字說明理由，經(jīng)研究生科負責(zé)人審批，會計科核準(zhǔn)發(fā)放。研究生畢業(yè)答辯費用報銷時，必須有付款明細清冊和用餐發(fā)票，會計科才能報銷。 （ 19）七年制學(xué)生報銷手續(xù)：在規(guī)定范圍內(nèi)的支出，由學(xué)生、導(dǎo)師在發(fā)票背面簽字，到會計科核準(zhǔn)報銷。其中，每生經(jīng)費在 1800元內(nèi)可憑收條 (手續(xù)齊全的白條子 )報銷課題協(xié)作費300元。 特殊報銷程序 （ 1）非正式發(fā)票報銷程序 ① 非正式發(fā)票，有財務(wù)收款專用章的，而無稅務(wù)或財政印章的，由經(jīng)辦人在發(fā)票背面說明，辦妥手續(xù)后，似同正式發(fā)票報銷。 ② 軍隊發(fā)票不需稅務(wù)或財政印 章，辦妥手續(xù)后，直接到會計科報銷。 （ 2）白條子報銷程序 白條子是因工作需要，即取各種器官、從農(nóng)民手中購買農(nóng)副產(chǎn)品、動植物、特殊維修、實驗、試驗、搬運等發(fā)生經(jīng)濟活動時所取得的憑證，只有行政印章而無稅務(wù)或財政印章以及財務(wù)收款章也似同白條子。報銷手續(xù)如下： 發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動時，一般應(yīng)有兩個或兩個以上人在場，支付現(xiàn)金時，由收款人寫收條，如收款人不會寫的，由付款人或其他人代寫，但一定要收款人在金額、收款人處按手印，經(jīng)辦人寫明事由，證明人證明。 1000元以下由單位主管審批， 1000～ 2021元由分 管院領(lǐng)導(dǎo)審批； 5000元以上由書記、院長審批（并要附身份證復(fù)印件）。手續(xù)辦妥后，到會計科審核，填寫《領(lǐng)款單》，由會計審核報銷。 （ 3）對全民所有制的銀行、保險、郵政、電訊、鐵路、公路、水運、航空、海關(guān)等單位使用的專業(yè)票據(jù)，可不要求稅務(wù)監(jiān)制章或財務(wù)專用章。 （ 4）對于內(nèi)容不全和手續(xù)不完備的原始憑證，原則上應(yīng)退回，要求更正，但由于客觀原因，有些問題可以酌情解決。 ① 無抬頭、無日期的原始憑證，要求經(jīng)辦人補充、填制。 ② 無品名或品名含糊不清、無數(shù)量、無單價的原始憑證，要求經(jīng)辦人在背面詳細說明。 ③ 對于金額大 小寫不符的原始憑證，原則上退回開票單位更換，如客觀原因不允許，則按小金額付款，并在發(fā)票右上方注明 “實報 XX”。 ④ 涂改的發(fā)票，要求加蓋開票單位財務(wù)專用章。 （ 5）凡發(fā)票、收據(jù)上注明一式多聯(lián)的原始憑證，不是復(fù)寫不能報銷，發(fā)票、收據(jù)的復(fù)印件不能作為報銷憑證，特殊情況，復(fù)印件上必須加蓋開具發(fā)票、收據(jù)單位的財務(wù)專用章，另附詳細情況說明，按不正規(guī)票證審批權(quán)限審批，再到會計科報銷。 （ 6）出差期間一律不得報銷出租車費用。如特殊原因需攜帶精密貴重儀器、有毒物品等，必須寫明原因，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)和分管院領(lǐng)導(dǎo)審批 (一次出差出租車費 在 500元以上的由書記、院長審批 )，再到會計科報銷。 （ 7）分配給各單位的預(yù)算經(jīng)費一律不得用于看望病人和有關(guān)招待。 （ 8）招待費、禮品費、協(xié)作費、咨詢費、評審費、勞務(wù)費要從嚴(yán)控制，確因工作需要應(yīng)事先批準(zhǔn)。報銷時：有發(fā)票的，由經(jīng)辦人在發(fā)票背面寫明事由并簽字；無發(fā)票的，由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，經(jīng)證明人簽字，單位主管審批， 2021元以下由院辦主任審批； 2021元以上由分管書記、院長審批， 5000元以上由書記、院長審批，同時應(yīng)附兩辦經(jīng)費指標(biāo)結(jié)算單，再到會計科辦理報銷。 （ 9）特殊單項承包，應(yīng)事先編制預(yù)算，工程竣工后決算 要經(jīng)審計。 （ 10）增收、節(jié)支獎應(yīng)事先或年初有定額指標(biāo)，事后或年終經(jīng)審計、財務(wù)核準(zhǔn)， 5000元以下的由分管院長審批； 5000元以上的由院長審批。 注：上述規(guī)